Автор работы: Пользователь скрыл имя, 27 Июня 2013 в 22:40, курсовая работа
Переход к рыночной экономике обусловливает усиление роли финансов в функционировании предприятий в системе хозяйствования. В организации финансов предприятий отражаются: отраслевые особенности, характер производства и уровень технической оснащенности, специфика технологического процесса, состав и структура производственных затрат, влияние природно-климатических факторов на производство.
Каждый из элементов финансовых ресурсов может быть рассмотрен с точки зрения воспроизводственного процесса. Важность воспроизводства финансовых ресурсов обусловлена актуальностью вопроса о воспроизводстве фондов предприятия за счет воспроизводства финансовых ресурсов.
Введение 4
I. Теоретические аспекты формирования и использования финансовых ресурсов 6
1.1 Сущность и роль ресурсов в производственно-хозяйственной деятельности 6 1.2 Формирование и использование финансовых ресурсов 11
1.3 Процесс движения финансовых ресурсов и его функции 18
II. Анализ использования финансовых ресурсов в ОАО «ВолгаТелеком» 23
2.1Финансово-хозяйственная деятельность в ОАО "ВолгаТелеком" 23
2.2 Исследование процесса формирования и использования финансовых ресурсов на предприятии 26
2.3 Оценка эффективности использования финансовых ресурсов
ОАО "ВолгаТелеком" 30
III. Совершенствование использования финансовых ресурсов на предприятии ОАО «Волгателеком». 35
3.1 Совершенствование организационно-методического и информационного обеспечения использования финансовых ресурсов предприятия 35
3.2 Повышение эффективности финансовой работы на предприятии 39
Заключение 44
Список источников 46
Наименование показателя |
Код стр. |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|||
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
1 705 995 |
1 401 431 |
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
(1 105 969) |
(943 442) |
Валовая прибыль |
029 |
600 026 |
457 989 |
Коммерческие расходы |
030 |
(12 134) |
(8 962) |
Управленческие расходы |
040 |
- |
- |
Прибыль (убыток) от продаж (строки (010 - 020 - 030 - 040)) |
050 |
587 892 |
449 027 |
II. Операционные доходы и расходы |
|||
Проценты к получению |
060 |
341 |
404 |
Проценты к уплате |
070 |
(8 253) |
|
Доходы от участия в других организациях |
080 |
6 644 |
3 011 |
Прочие операционные доходы |
090 |
24 511 |
15 579 |
Прочие операционные расходы |
100 |
(39 377) |
(47 787) |
III. Внереализационные доходы и |
|||
Внереализационные доходы |
120 |
58 139 |
60 250 |
Внереализационные расходы |
130 |
(138 799) |
(68 309) |
Прибыль (убыток) до налогообложения (строки 050 + 060 - 070 + 080 + 090 - 100 + 120 - 130) |
140 |
491 098 |
412 175 |
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи |
150 |
(210 420) |
(109 845) |
Прибыль (убыток) от обычной деятельности |
160 |
280 678 |
302 330 |
IV. Чрезвычайные доходы и расходы |
|||
Чрезвычайные доходы |
170 |
- |
- |
Чрезвычайные расходы |
180 |
- |
- |
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки (160 + 170 - 180)) |
190 |
280 678 |
302 330 |
СПРАВОЧНО. |
201 |
||
по обычным |
202 |
||
Предполагаемые в следующем |
203 |
||
по обычным |
204 |
РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ
Наименование показателя |
Код стр. |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года | ||
прибыль |
убыток |
прибыль |
убыток | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Штрафы, пени и неустойки признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании |
210 |
||||
Прибыль (убыток) прошлых лет |
220 |
||||
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств |
230 |
||||
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте |
240 |
||||
Снижение себестоимости |
250 |
||||
Списание дебиторских и |
260 |
ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА
Коды | ||||
Форма № 3 по ОКУД |
0710003 | |||
за 2008 год |
Дата (год, месяц, число) |
|||
Организация: Открытое акционерное общество "ВолгаТелеком" (бывшее открытое акционерное общество "Нижегородсвязьинформ") |
по ОКПО |
01142788 | ||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
5260901817 | ||
Вид деятельности: Электросвязь |
по ОКДП |
52300 | ||
Организационно-правовая форма / форма собственности: Открытое акционерное общество |
по ОКОПФ/ОКФС |
47/16 | ||
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
Наименование показателя |
Код стр. |
Остаток на начало года |
Поступило в отчетном году |
Израсходо-вано (использо-вано) в отчетном году |
Остаток на конец года |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
I. Капитал |
|||||
Уставный (складочный) капитал |
010 |
583 388 |
583 388 | ||
Добавочный капитал |
020 |
1 283 973 |
1 191 |
(333 896) |
951 268 |
Резервный фонд |
030 |
58 798 |
58 798 | ||
040 |
|||||
040 |
|||||
Нераспределенная прибыль |
050 |
330 695 |
442 562 |
(80 000) |
693 257 |
Фонд социальной сферы |
060 |
34 669 |
(34 356) |
313 | |
Целевые финансирование и поступления - всего |
070 |
||||
080 |
|||||
080 |
|||||
Итого по разделу I |
079 |
2 291 523 |
724 431 |
(448 252) |
2 567 702 |
II. Резервы предстоящих расходов - всего |
080 |
||||
Итого по разделу II |
089 |
||||
III. Оценочные резервы - всего |
090 |
||||
Итого по разделу III |
099 |
||||
IV. Изменение капитала |
|||||
Величина капитала на начало отчетного периода |
100 |
||||
Увеличение капитала - всего |
110 |
||||
в том числе: |
111 |
||||
за счет переоценки активов |
112 |
||||
за счет прироста имущества |
113 |
||||
за счет реорганизации юридического лица (слияние, присоединение) |
114 |
||||
за счет доходов, которые в соответствии с правилами бухгалтерского учета и отчетности относятся непосредственно на увеличение капитала |
115 |
||||
Уменьшение капитала - всего |
120 |
||||
в том числе: |
121 |
||||
за счет уменьшения количества акций |
122 |
||||
за счет реорганизации юридического лица (разделение, выделение) |
123 |
||||
за счет расходов, которые в соответствии с правилами бухгалтерского учета и отчетности относятся непосредственно на уменьшение капитала |
124 |
||||
Величина капитала на конец отчетного периода |
130 |
СПРАВКИ
Наименование показателя |
Код стр. |
Остаток на начало года |
Остаток на конец года | ||
1 |
2 |
3 |
4 | ||
1) Чистые активы |
150 |
2 313 156 |
2 614 341 | ||
Из бюджета |
Из внебюджетных фондов | ||||
за отчетный год |
за предыду-щий год |
за отчетный год |
за предыду-щий год | ||
3 |
4 |
5 |
6 | ||
2) Получено на: |
|||||
расходы по обычным видам деятельности - всего |
160 |
||||
Капитальные вложения во внеоборотные активы |
170 |
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
Коды | ||||
Форма № 4 по ОКУД |
0710004 | |||
за 2008 год |
Дата (год, месяц, число) |
|||
Организация: Открытое акционерное общество "ВолгаТелеком" (бывшее открытое акционерное общество "Нижегородсвязьинформ") |
по ОКПО |
01142788 | ||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
5260901817 | ||
Вид деятельности: Электросвязь |
по ОКДП |
52300 | ||
Организационно-правовая форма / форма собственности: Открытое акционерное общество |
по ОКОПФ/ОКФС |
47/16 | ||
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
Наименование показателя |
Код стр. |
Сумма |
Из нее | ||
по текущей деятельности |
по инв. деятельности |
по финан. деятельности | |||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1. Остаток денежных средств на начало года |
010 |
19 441 |
x |
x |
x |
2. Поступило денежных средств - всего |
020 |
2 002 621 |
1 988 093 |
14 528 |
|
в том числе: |
|||||
выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг |
030 |
1 649 805 |
1 649 805 |
x |
|
выручка от продажи основных средств и иного имущества |
040 |
5 023 |
5 023 |
||
авансы, полученные от покупателей (заказчиков) |
050 |
x |
|||
бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование |
060 |
42 960 |
35 015 |
7 945 |
|
безвозмездно |
070 |
||||
кредиты полученные |
080 |
||||
займы полученные |
085 |
||||
дивиденды, проценты по финансовым вложениям |
090 |
6 583 |
x |
6 583 |
|
прочие поступления |
110 |
278 250 |
278 250 |
||
3. Направлено денежных средств - всего |
120 |
(2 004 353) |
1 492 996 |
71 671 |
|
в том числе: |
|||||
на оплату приобретенных товаров, работ, услуг |
130 |
703 405 |
667 118 |
36 287 |
|
на оплату труда |
140 |
303 167 |
x |
x |
x |
отчисления в государственные внебюджетные фонды |
150 |
136 519 |
x |
x |
x |
на выдачу подотчетных сумм |
160 |
14 617 |
14 617 |
||
на выдачу авансов |
170 |
267 |
267 |
||
на оплату долевого участия в строительстве |
180 |
x |
x | ||
на оплату машин, оборудования и транспортных средств |
190 |
18 020 |
x |
18 020 |
x |
на финансовые вложения |
200 |
||||
на выплату дивидендов, процентов по ценным бумагам |
210 |
17 364 |
x |
17 364 |
|
на расчеты с бюджетом |
220 |
299 427 |
299 427 |
x |
|
на оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам, займам |
230 |
113 022 |
113 022 |
||
прочие выплаты, перечисления и т.п. |
250 |
398 545 |
398 545 |
||
4. Остаток денежных средств на конец отчетного периода |
260 |
17 709 |
x |
x |
x |
Справочно: |
270 |
856 696 |
|||
в том числе по расчетам: |
|||||
с юридическими лицами |
280 |
161 608 |
|||
с физическими лицами |
290 |
695 088 |
|||
из них с применением: |
|||||
контрольно - кассовых аппаратов |
291 |
548 689 |
|||
бланков строгой отчетности |
292 |
146 399 |
|||
Наличные денежные средства: |
|||||
поступило из банка в кассу организации |
295 |
50 978 |
|||
сдано в банк из кассы организации |
296 |
655 991 |
Приложение 2.
Таблица 2.1 – Анализ движения
денежных средств (прямой
Показатели |
Приток 2006 |
Отток 2006 |
Выручка 2006 |
Выручка (справочно) |
1 074 624,0 | ||
Движение денежных средств по текущей деятельности |
1 276 812,0 |
-704 622,0 |
|
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности |
1 162,0 |
-374 757,0 |
|
Движение денежных средств по финансовой деятельности |
118 272,0 |
-2 591,0 |
|
Сальдо |
3 718,0 |
4 439,0 |
|
Итого |
1 399 964,0 |
-1 077 531,0 |
|
Показатели |
Приток 2007 |
Отток 2007 |
Выручка 2007 |
Выручка (справочно) |
1 240 136,0 | ||
Движение денежных средств по текущей деятельности |
1 431 049,0 |
-758 203,0 |
|
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности |
4 038,0 |
-387 503,0 |
|
Движение денежных средств по финансовой деятельности |
0,0 |
-33 588,0 |
|
Сальдо |
4 439,0 |
4 386,0 |
|
Итого |
1 439 526,0 |
-1 174 908,0 |
|
Показатели |
Приток 2008 |
Отток 2008 |
Выручка 2008 |
Выручка (справочно) |
1 319 914,0 | ||
Движение денежных средств по текущей деятельности |
1 569 658,0 |
-820 132,0 |
|
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности |
7 130,0 |
-203 741,0 |
|
Движение денежных средств по финансовой деятельности |
0,0 |
-57 024,0 |
|
Сальдо |
4 385,0 |
3 442,0 |
|
Итого |
1 581 173,0 |
-1 077 455,0 |
Таблица 2.2 – Расчет денежных потоков ОАО «ВолгаТелеком» в 2006–2008 гг.
Показатели |
Сумма денежных средств, тыс. руб. |
Индекс динамики за период, % | |||
2006 |
2007 |
2008 |
изменение за период | ||
1. Остаток денежных средств на начало периода |
3 718 |
4 439 |
4 385 |
667 |
117,94 |
2. Поступление денежных средств – всего |
1 395 084 |
1 431 049 |
1 569 658 |
174 574 |
112,51 |
в том числе по видам деятельности: |
|||||
– текущей |
1 276 812 |
1 431 049 |
1 569 658 |
292 846 |
122,94 |
– инвестиционной |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
– финансовой |
118 272 |
0 |
0 |
-118 272 |
0 |
3. Расходование денежных средств – всего |
-1 081 970 |
-1 179 294 |
-1 080 897 |
1 073 |
99,90 |
в том числе по видам деятельности: |
|||||
– текущей |
-704 622 |
-758 203 |
-820 132 |
-115 510 |
116,39 |
– инвестиционной |
-374 757 |
-387 503 |
-203 741 |
171 016 |
54,37 |
– финансовой |
0 |
-32 000 |
-55 000 |
-55 000 |
0 |
4. Остаток денежных средств на конец года |
4 439 |
4 386 |
3 442 |
-997 |
77,54 |
5. Чистый денежный поток: |
721 |
-53 |
-943 |
-1 664 |
-130,79 |
– по текущей деятельности |
572 190 |
672 846, |
749 526 |
177 336 |
130,99 |
– инвестиционной |
-373 802 |
-384 775 |
-200 137 |
173 665 |
53,54 |
– финансовой |
115 699 |
-33 491 |
-56 966 |
-172 665 |
-49,24 |
Таблица 2.3 – Основные показатели
финансово-хозяйственной
2006 год, руб. |
2008 год, руб. |
Прирост, руб. |
Прирост, % | |
Чистый объем продаж |
1 074 624,00 |
1 319 914,00 |
245 290,00 |
22,83 |
Себестоимость |
896 014,00 |
1 054 920,00 |
158 906,00 |
17,73 |
Валовая прибыль |
178 610,00 |
264 994,00 |
86 384,00 |
48,36 |
Общие издержки |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Другие операционные доходы |
34 518,00 |
57 905,00 |
23 387,00 |
67,75 |
Другие операционные расходы |
60 431,00 |
80 270,00 |
19 839,00 |
32,83 |
Операционная прибыль |
152 697,00 |
242 629,00 |
89 932,00 |
58,90 |
Проценты к получению |
72,00 |
45,00 |
-27,00 |
-37,50 |
Проценты к уплате |
34 984,00 |
48 134,00 |
13 150,00 |
37,59 |
Другие внереализационные |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Другие внереализационные |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Прибыль до налога |
117 785,00 |
194 540,00 |
76 755,00 |
65,17 |
Налог на прибыль |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ |
117 785,00 |
194 540,00 |
76 755,00 |
Таблица 2.4 – Анализ источников формирования финансовых ресурсов ОАО «ВолгаТелеком» в 2006–2008 гг.
Показатели |
Абсолютные показатели |
Темп роста, % | ||||
2006 |
2007 |
2008 |
2007–2006 |
2008–2007 |
2008–2006 | |
1. Реальный собств. капитал |
504444,0 |
497497,0 |
489566,0 |
98,62284 |
98,40582 |
97,05061 |
2. Заемные долгосрочные средства |
46000,0 |
154272,0 |
99272,0 |
335,3739 |
64,34868 |
215,8087 |
3. Заемные краткосрочные средства (скорректир.) |
1040729,0 |
1144964,0 |
1440248,0 |
110,0156 |
125,7898 |
138,3884 |
4. Итого источников средств |
1591173,0 |
1796733,0 |
2029086,0 |
112,9188 |
112,932 |
127,5214 |
Таблица 2.7 – Рейтинговая оценка предприятия