Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Ноября 2013 в 05:16, курсовая работа
Цель работы – исследование системы формирования и движения денежных средств на примере ООО «Классик».
Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач:
изучить теоретические аспекты прогнозирования денежных средств;
исследовать систему прогнозирования денежных потоков в ООО «Классик»;
разработать рекомендации по прогнозирование денежных средств в ООО «Классик».
ВВЕДЕНИЕ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ И ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
1.1. Понятие и сущность денежных потоков . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
1.2. Анализ и прогнозирование денежных средств . . . . . . . . . . . . . . . . .
1.3. Методы определения необходимой потребности в денежных средствах . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ В ООО «КЛАССИК» . . . . . . . . . . . . .
Характеристика предприятия и экономические показатели деятельности ООО «Классик» . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Анализ денежных потоков в ООО «Классик» . . . . . . . . . . . . . . . . .
Оценка планирования потоков денежных средств в ООО «Классик»
ОПТИМИЗАЦИЯ ПРОГНОЗИРОВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ООО «КЛАССИК» . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
ЗАКЛЮЧЕНИЕ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ . . . . . . . . . . . . . . . . .
ПРИЛОЖЕНИЯ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Данные таблицы 2.6 свидетельствуют о том, что за исследуемый период денежные средства были получены от всех видов деятельности. Отрицательный денежный поток по текущей деятельности показывает, что на предприятии отсутствует резерв денежной наличности, также предприятие не в состоянии погасить краткосрочные обязательства за счет поступлений от дебиторов. Однако суммы полученной прибыли достаточно для удовлетворения текущих потребностей в денежных средствах.
Таким образом, анализ денежного потока и оценка эффективности его планирования показал, что на предприятии имеет дефицит денежных средств, что снижает ликвидность денежного потока, следовательно, необходимо разработать направления по оптимизации денежного потока в ООО «Классик», в основном эти направления должны быть ориентированы на текущую деятельность предприятия, так как именно они имеют отрицательный денежный поток.
3. ОПТИМИЗАЦИЯ ПРОГНОЗИРОВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ООО «КЛАССИК»
В процессе анализа системы прогнозирования денежных средств в ООО «Классик» было выявлено, что на предприятии отсутствует качественная система управления денежными средствами, поэтому необходимо разработать методику оперативного управления денежными средствами, которая должна включать следующие основные элементы:
1. Комплект форм для
оперативного управления
2. Алгоритмы и источники
формирования плановых данных. В
качестве таких источников
3. Механизм взаимосвязи
с системой осуществления
4. Регламент оперативного управления денежными средствами: определение основных этапов (планирование, анализ, корректировка плана, формирование заявок, осуществление платежей), сроки, ответственные лица.
Разрабатывается форма платежного календаря, содержащая:
По статьям движения денежных средств определяются алгоритмы формирования плановых данных:
Внедряется процедура единого казначейского контроля платежей:
В результате реализации проекта:
1) выстроена система
оперативного управления
2) разработаны прозрачные
алгоритмы формирования статей
платежного календаря, что
3) выстроен алгоритм
корректировки платежного
4) налажена система
единого казначейского
Таким образом, создание или совершенствование системы оперативного управления денежными средствами позволяет оперативно контролировать баланс денежных средств и своевременно принимать решения по управлению им (привлечение ресурсов или размещение свободных ресурсов), а также максимально эффективно использовать имеющиеся в распоряжении холдинга собственные денежные средства.
Экономический эффект представлен в табл. 3.1.
Таблица 3.1
Экономический эффект до и после оптимизация системы прогнозирования за счет разработки методики оперативного управления денежными сред