Анализ активных операций банка

2.2 Анализ активных операций за период 2010 — 2011 годов

Активные  операции ОАО «Запсибкомбанк» составляют существенную и определяющую часть  его операций.

1. Анализ структуры активов банка ОАО «Запсибкомбанк»

  Анализ динамики  состава и структуры активов  баланса дает возможность установить  размер абсолютного и относительного  прироста или уменьшения, как  в целом так и отдельных  его видов. Прирост уменьшение  активов свидетельствует либо о расширении, либо о сужении деятельности предприятия.

  Для оценки  структуры банковских активов  составлю таблицу 1, на основе  бухгалтерского баланса, приведенного в приложении 2.

Таблица 1.

Структура активов  банка (на основе публикуемой формы баланса) тыс. руб.

Наименование  статьи	2010 г. тыс.руб.	2011 г. тыс.руб	Темп изменения	Изменения за 2011 г, %	Удельный вес, %	Удельный вес, %
					2010 г.	2011 г.
Денежные средства	4, 096 966	5 493 470	1 396 504	34,1	6,6	7,4
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	1 572 618	1 853 962	281 344	17,9	2,5	2,5
Обязательные  резервы	369 804	705 512	335 708	90,8	0,6	0,9
Средства в  кредитных организациях	733 841	172 012	- 561 829	-76,6	1,2	0,2
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	0	0	0
Чистая ссудная  задолженность	48 114 727	57 491 745	9 377 018	19,5	77,5	77,1
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для  продажи	4 604 956	4 852 595	247 639	5,4	7,4	6,5
Инвестиции  в дочерни и зависимые организации	4 399	4 399	0	0	0	0
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые для  погашения	78 075	1 489 154	1 411 079	1807,3	0,1	2
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	2 362 396	2 524 855	162 459	6,9	3,8	3,4
Прочие активы	522 013	730 529	208 516	39,9	0,8	1
Всего активов	62 085 592	74 608 322	12 522 730	20,2	100	100

 

  Как видно  из приведенных в таблице 1 данных абсолютная величина активов  банка характеризует его как  организацию довольно крупных размеров.

  Общая сумма  активов увеличилась на 20,2 % или  на 12 522 730 тыс. рублей в абсолютном выражении.

  Основную  долю в структуре банковских  активов занимает чистая ссудная  задолженность, удельный вес который  составляет 77 %. В абсолютном выражении чистая ссудная задолженность выросла на 9 377 018 тыс.рублей или на 19,5 %.

Затем идут денежные средства (7,4%) .В абсолютном выражении  они выросли на 1 396 504 тыс.рублей.

Значительно увеличились  обязательные резервы (335 708 тыс. руб.), чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые для погашения (1 411 079 тыс.руб.).

В структуре  активов рост произошел практически  по всем статьям.

Снижение произошло  лишь по одной статье: « Средства в кредитных организациях» на 561 829 тыс. руб.

2. Анализ доходности активов

  Переедем к анализу отчета о прибылях и убытках, приведенного в приложении 3.

  Наибольшую часть доходов в 2011 году банк получил от процентов, в том числе от размещения средств в кредитных организациях (255 037 тыс.руб), от ссуд, предоставляемых клиентам, не являющимися кредитными организациями (5 749 166 тыс. руб.),  от вложений в ценные бумаги ( 370 584 тыс.руб.).

Комиссионные  доходы банка составили 1 620 715 тыс.руб.

Чистый процентный доход ( отрицательная процентная маржа) равен 3 842 726 тыс.рублей.

  Более успешные  были операции по операциям  с ценными бумагами, имеющие в  наличии для продажи.

В общем виде доходность активов может быть определена с помощью годовой ставки простых  и сложных процентов. Так как  анализируется период не больше года, то используем ставку простых процентов(формула (2)).

 

 

 

 

 

В таблице 2 приведен анализ доходности работающих активов.

Таблица 2

Анализ доходности основных работающих активов банка

Наименование  доходов банка	Сумма доходов  за период, тыс. руб.	Наименование  активов	Среднегодовая стоимость активов, тыс. руб.	Доходность  активных операций, % годовых
Проценты, полученные от размещения средств в Центральном  банке	0	Средства в  ЦБ РФ	1 713 290	0
Проценты, полученные от размещения средств в кредитных организациях	255 037	Средства в  кредитных организациях	452 926,5	56,3
Проценты, полученные от ссуд, предоставленных клиентам	5 749 166	Чистая ссудная  задолженность	52 803 240,5	10,9
Доходы, полученные от операций с ценными бумагами	370 584	Чистые вложения в ценные бумаги (торговые, удерживаемые до погашения и имеющиеся в  наличии для продажи)	5 512 390	6,7

 

 По результатам  таблицы 2 можно сделать вывод  что наибольшую доходность банку  приносят средства в кредитных  организациях.

  Рентабельность активов в целом равна:

%

Этот показатель отражает возможности предприятия  в обеспечении достаточного объема прибыли по отношению к используемым оборотным средствам компании. По сравнению с прошлым годом  показатель рентабельности активов увеличился на 1,00 %.

 

 

3. Анализ ликвидности  активов

  Оценка ликвидности  коммерческого банка осуществляется  на основе сравнения расчетных  показателей ликвидности с их  нормативными значениями (таблица  3).

Оценка ликвидности  коммерческого банка осуществляется на основе сравнения расчетных показателей ликвидности с их нормативными значениями (таблица 3).

 

Таблица 3

Динамика показателей  ликвидности

Показатель	2010 г.	2011 г.	Нормативное значение,%
К-т платежеспособности (достаточности собственного капитала), %	13,3	11,7	10
К-т мгновенной ликвидности, %	49,3	43,3	15
К-т текущей  ликвидности, %	93,1	83,5	50
К-т долгосрочной ликвидности, %	95,5	86,9	120

 

 

 Таким образом,  собственного капитала банку  достаточно для покрытия 11,7% своих обязательств в 2011г. данный показатель ухудшился по сравнению с 2010г.

  Коэффициент  мгновенной ликвидности превышает  минимально допустимое значение, что является  положительным результатом  деятельности банка. Он  не существенно снизился в сравнении с предыдущим годом. 

  Показатель  текущей ликвидности также снизился, но все равно превышает установленное  минимальное значение, что говорит  об оптимальности соотношения  между активами и пассивами,  что укрепляет ликвидность банка. 

  Коэффициент  долгосрочной ликвидности не превышает установленного максимально значения в анализируемых периодах, что является положительным результатом.

  В общем  по всем нормативам ликвидности  прослеживается положительная оценка.

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 3. ОСНОВНЫЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО УПРАВЛЕНИЮ АКТИВАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

 

  В условиях рынка анализ активов учреждений банка является наиболее актуальным, так как на основе выводов этого анализа разрабатываются предложения по управлению кредитными ресурсами и осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов.

Таким образом, анализ активных операций банка - анализ основных видов и направлений  банковской деятельности, изучение и  оценка экономической эффективности  размещенных банком средств.

Анализ активных операций банка производится с точки зрения выявления   их доходности,  степени риска и ликвидности.

В 2009 году российская банковская система в полной мере испытала на себе воздействие мирового финансового кризиса. В результате устойчивый рост основных характеристик российских банков сменился стагнацией. Некоторые виды активов, ранее бывшие локомотивами роста банковского сектора, даже продемонстрировали снижение объемов в номинальном выражении. На 2012 год все стабилизировалось.

Что касается структуры активов, то в целом по анализируемым статьям актива наблюдается положительная динамика, что можно расценить как благоприятный факт в деятельности банка. В конечном итоге тенденция роста анализируемых показателей оказывает положительное влияние на конечный финансовый результат деятельности анализируемого кредитного учреждения.

Кредитный бизнес является одним из основных направлений деятельности ОАО «Запсибкомбанка». Наибольшую часть доходов банк получает именно от него.

В качестве итогов можно  представить рекомендации, способствующие повышению ликвидности и платежеспособности банка:

1. Сроки, на которые банк размещает средства, должны соответствовать срокам привлеченных ресурсов. Не допустимо превышение денежных средств на счетах актива над денежными средствами на счетах пассива.
2. Акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в целом и на доходности отдельных операций в частности:

• контролировать размещение кредитных вложений по степени их риска, форм обеспечения возврата ссуд, уровню доходности. Кредитные вложения банка можно классифицировать с учетом ряда критериев (уровень кредитоспособности клиента, форма обеспечения возврата кредита, возможность страхования ссуд, оценка надежности кредита экономистом банка я др.) Доля каждой группы кред