Экономический анализ страховой компании «РЕСО-ГАРАНТИЯ»

Министерство образования и науки Российской Федерации

ФГАОУ ВПО «УрФУ имени первого Президента России Б.Н. Ельцина»

Высшая школа экономики и менеджмента

Кафедра экономической теории и экономической политики

 

 

 

 

 

Оценка работы______________

Руководитель от УрФУ________________

 

 

 

 

 

 

 

Домашняя работа на тему:

Экономический анализ страховой компании

«РЕСО-ГАРАНТИЯ»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Преподаватель                                                                    Никитин А.В.

Студент                                                                                Кивилёва А.Д.

Группа ЭМ-500901

 

 

Екатеринбург

2014

Содержание:

 

Введение………………………………………………………………..

1. Характеристика страховой компании «РЕСО-ГАРАНТИЯ»……….
2. Экономический анализ страховой компании «РЕСО-ГАРАНТИЯ»…

Заключение……………………………………………………………..

Библиографический список……………………………………………..

ПРИЛОЖЕНИЕ……………………………………………………………

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

В современных экономических условиях деятельность каждого хозяйственного субъекта является предметом внимания обширного круга участников рыночных отношений, заинтересованных в результатах его функционирования.

Основой финансовой стабильности экономики  является финансовая устойчивость организации, так как именно она служит залогом выживаемости и основой прочного положения организации. Если предприятие финансово устойчиво, платежеспособно, то оно имеет ряд преимуществ перед другими компаниями того же профиля для получения кредитов, привлечения инвестиций и в подборе квалифицированных кадров. Чем выше устойчивость предприятия, тем более оно независимо от неожиданного изменения рыночной конъюнктуры и, следовательно, тем меньше риск оказаться на краю банкротства.

Она отражает такое состояние финансовых ресурсов, при котором предприятие способно путем эффективного их использования обеспечить дальнейшее развитие производства. Проблемы финансовой устойчивости относятся к числу наиболее важных не только финансовых, но и общеэкономических проблем. Недостаточная финансовая устойчивость может привести к отсутствию у предприятий средств, для развития производства, их неплатежеспособности и даже к банкротству, а избыточная устойчивость будет препятствовать развитию, отягощая затраты предприятия излишними запасами и резервами.

 Избежать подобного  положения возможно с помощью  анализа финансового состояния  предприятия, который представляет  собой совокупность показателей, отражающих наличие, размещение  и использование финансовых ресурсов.

  В целях достижения устойчивого финансового положения компании в условиях рыночной экономики, необходимо знать, как управлять финансами, какой должна быть структура капитала по составу и источникам образования, какую долю должны занимать собственные средства, а какую – заемные.

Устойчивое финансовое положение оказывает положительное влияние на выполнение производственных планов и обеспечение нужд производства необходимыми ресурсами, поэтому финансовая деятельность, как составная часть хозяйственной деятельности предприятия, направлена на обеспечение планомерного поступления и расходования денежных ресурсов, достижение рациональных пропорций собственного и заемного капитала и наиболее эффективного его использования.

Актуальность темы исследования. Обеспечение устойчивого роста экономики организации, стабильности результатов ее деятельности, достижение целей, отвечающих интересам собственников и общества в целом, невозможны без разработки и проведения самостоятельной стратегии организации, которая в современной экономике определяется наличием надежной системы ее финансовой устойчивости. Эффективность деятельности хозяйствующих субъектов в рыночной экономике обусловливается во многом состоянием их финансов, что и приводит к необходимости рассмотрения проблем обеспечения финансовой устойчивости организации.

Таким образом, актуальность исследования вызвана, во-первых, необходимостью всестороннего научного анализа и разработки системы показателей финансовой устойчивости организации, выявления факторов (угроз и опасностей), приводящих к потере финансовой устойчивости с целью выбора и обоснования мероприятий, противодействующих этой тенденции, и, во-вторых, определение оптимальной финансовой стратегии организации, направленной на достижение ее устойчивости в краткосрочном и долгосрочном периоде.

Актуальность, теоретическая и практическая значимость проблем управления финансовой устойчивостью организации определили выбор темы исследования, цели и задач.

Целью данной работы является изучение финансовой устойчивости страховой организации «РЕСО-ГАРАНТИЯ» как экономической категории.

Достижение цели курсовой работы обеспечивается решением следующих теоретических и практических задач:

-  определение сущности и содержания финансовой устойчивости страховой компании и факторов, влияющих на нее;

-  изучение методологии оценки и анализа финансовой устойчивости компании;

-  анализ финансового состояния страховой организации «РЕСО-ГАРАНТИЯ»;

Объектом анализа в домашней работе выбраны методы анализа показателей финансовой устойчивости страховой организации, а также система факторов и условий ее повышения.

Базой анализа послужили документы финансовой отчетности.

Структура и объем анализа. Состав и структура домашнего проекта сформированы с учетом логической последовательности изложения материалов проведенного исследования и раскрываются во введении, двух главах, заключении.

В приложение находиться исходная информация для выполнения домашнего проекта - «Бухгалтерский баланс» и «Отчет о прибылях и убытках».

 

 

 

 

1. Характеристика страховой компании «РЕСО-ГАРАНТИЯ»

Открытое страховое акционерное общество РЕСО-Гарантия основано 18 ноября 1991 года. Это универсальная страховая компания с лицензиями Федеральной службы страхового надзора С №1209 77 на 114 видов страховых услуг и П№1209 77 на перестрахование. РЕСО-Гарантия обладает одним из самых больших среди российских страховщиков уставным капиталом 3,1 млрд рублей. Компания имеет самый высокий из возможных сегодня для отечественных компаний рейтинг надежности А++ рейтингового агентства «Эксперт РА», который соответствует «исключительно высокому уровню надежности».       Приоритетными направлениями деятельности Общества является страхование, отличное от страхования жизни, включая: страхование средств автотранспорта (КАСКО); обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО); добровольное медицинское страхование; страхование имущества компаний и частных лиц; ипотечное страхование; страхование выезжающих за рубеж; добровольное и обязательное страхование ответственности компаний, включая страхование ответственности владельцев опасных объектов и страхование ответственности перевозчиков (с 2013 года); страхование грузов и авиационное страхование.

 

 

 

 

 

 

 

		Динамика активов страховой  компании									Таблица 1
Статьи баланса	Норматив	Год				Изменение, +/-				Темп роста, %
		2011	2012	2013		2012 к 2011		2013 к 2012	2013 к 2011	2012 к 2011	2013 к 2012	2013 к 2011
1110		47	28	90		-19		62	43	59,57	321,43	191,49
1120		2746592	2700378	2680951		-46214		-19427	-65641	98,32	99,28	97,61
1130		712172	1851867	1854912		1139695		3045	1142740	260,03	100,16	260,46
1140		36292085	39912657	41656165		3620572		1743508	5364080	109,98	104,37	114,78
1150		1406143	2033579	2326576		627436		292997	920433	144,62	114,41	165,46
1210		56942	39710	62605		-17232		22895	5663	69,74	157,66	109,95
1220		-	-	-		0		0	0	-	-	-
1230		149	88	50		-61		-38	-99	59,06	56,82	33,56
1240		1146768	1758978	1792001		612210		33023	645233	153,39	101,88	156,27
1250		8392837	16910834	18271616		8517997		1360782	9878779	201,49	108,05	217,70
1260		-	-	-		0		0	0	-	-	-
1270		2609045	1815143	1354366		-793902		-460777	-1254679	69,57	74,61	51,91
1290		-	-	220979		0		220979	220979	-	-	-
1300		53362780	67023262	70220311		13660482		3197049	16857531	125,60	104,77	131,59

 

Исходя из данных таблицы, наблюдается значительное снижение основных средств страховой компании в 2013 г. на -19427 руб. и увеличением дебиторской задолженности в период с 2011-2013г.по отношению к предыдущему периоду, что является крайне неблагоприятной тенденцией для компании. Запасы увеличились в отчетном периоде на 58%.  В итоге наблюдается положительная динамика активов страховой организации в период с 2012-2013 они увеличились на 4,8%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Динамика структуры активов страховой компании,%                                                                                                                                    Таблица 2
Наименование активов	Год			Год			Изменение, +/-			Темп роста, %
	2011	2012	2013	2011	2012	2013	2012 к 2011	2013 к 2012	2013 к 2011	2012 к 2011	2013 к 2012	2013 к 2011
Нематериальные активы	47	28	90	0,00	0,00	0,00	-19	62	43	47,4	306,8	145,5
Основные средства	2746592	2700378	2680951	5,1	4,0	3,8	-46214	-19427	-65641	78,3	94,8	74,2
Доходные вложения в материальные ценности	712172	1851867	1854912	1,3	2,8	2,6	1139695	3045	1142740	207,03	95,6	197,9
Финансовые вложения	36292085	39912657	41656165	68,01	59,5	59,3	3620572	1743508	5364080	87,6	99,6	87,2
Отложенные налоговые активы	1406143	2033579	2326576	2,6	3,03	3,3	627436	292997	920433	115,1	109,2	125,7
Запасы	56942	39710	62605	0,11	0,06	0,09	-17232	22895	5663	55,5	150,5	83,5
НДС по приобретенным ценностям	-	-	-
Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию жизни	149	88	50	0,00	0,00	0,00	-61	-38	-99	47,02	54,2	25,5
Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни	1146768	1758978	1792001	2,1	2,6	2,5	612210	33023	645233	122,1	97,2	118,7
Дебиторская задолженность	8392837	16910834	18271616	15,7	25,2	26,0	8517997	1360782	9878779	160,4	103,1	165,4
Депо премий у перестрахователей	-	-	-
Денежные средства и денежные эквиваленты	2609045	1815143	1354366	4,9	2,7	1,9	-793902	-460777	-1254679	55,4	71,2	39,4
Прочие активы	-	-	220979			0,3
Итого активы	53362780	67023262	70220311	100,00	100,00	100,00	13660482	3197049	16857531	100,00	100,00	100,00

 

Динамика доходов и расходов по операциям страхования страховой компании, тыс.руб.                   Таблица 3   

Наименование доходов и расходов	Статьи баланса	Год			Изменение, +/-			Темп роста,%
	Ф.2(х100)	2011	2012	2013	2012 к 2011	2013 к 2012	2013 к 2011	2012 к 2011	2013 к 2012	2013 к 2011
1.Страховые премии  – нетто перестрахование	2110	45366291	52451551	58162946	476785260	-463988605	12796655	115,6	11,1	128,2
2.Изменение резерва  незаработанной премии – нетто  перестрахование	2130	3540212	2511948	2292962	-1028264	-218986	-1247250	70,9	91,3	64,8
3.Выплата по  договорам страхования премии  – нетто перестрахование	2210	21208888	25773310	30190784	4564422	4417474	8981896	121,5	117,1	142,3
4.Изменение резерва  убытков – нетто перестрахование	2240	1647795	3432840	1520127	1785045	-1912713	-127668	208,3	44,3	92,2
5.Изменение других  страховых резервов - нетто перестрахование	2300	1224073	769194	374467	-454879	-394727	-849606	62,8	48,7	30,6
6.Отчисления от  страховых премий	2500	290969	321609	389844	30640	68235	98875	110,5	121,2	134
7.Расходы по  ведению страховых операций - нетто  перестрахование	2600	10852675	12800151	12966807	1947476	166656	2114132	117,9	101,30	119,5
8.Результат операций  страхования	2000	5222607	4835171	5450508	-387436	615337	227901	92,6	112,7	104,4