Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Декабря 2012 в 19:25, курсовая работа
Целью данной курсовой работы является проектирование спиртового завода мощностью 3000 дал спирта в сутки (915000 дал/год). Завод должен быть рентабельным, конкурентоспособным на современном рынке, должен окупиться в течение 5 лет с момента запуска производства. Проект рассчитан на строительство завода средней производительности. Основной акцент надо ставить на качество выпускаемой продукции.
Введение…………………………………………………………………………
1. Бизнес – план проекта………………………………………………………..
1.1. Резюме…………………………………………………………
1.2. Описание отрасли и предприятия……………………………
1.3. Характеристика продукции…………………………………..
1.4. Оценка рынка сбыта…………………………………………..
1.5. Оценка конкурентов…………………………………………..
1.6. Организация маркетинга……………………………………...
1.7. Производственный план………………………………………
1.8. Организационный план……………………………………….
1.9. Юридический план……………………………………………
1.10. Оценка риска и страхования………………………………...
1.11. Финансовый план……………………………………………
2. Расчет технико-экономических показателей плана………………………..
2.1. Калькуляция…………………………………………………...
2.2. Финансовые показатели плана……………………………….
2.3. Определение капиталовложений
на строительство предприятия……………………………………
2.4. Определение себестоимости товарной продукции
методом смет и затрат……………………………………………..
Заключение………………………………………………………………………
Т. к. предприятие является частной собственностью, то финансовые средства на его строительство будут поступать непосредственно от частного лица. Т. к. финансовые средства весьма значительны, предполагается, что владелец, генеральный директор, владеющий 40% акционерного капитала, будет брать кредит в банке сроком на пять лет под залог недвижимости. В дальнейшем, после создания фирмы, будет произведен целевой выпуск акций, которые будут распределены по вышеизложенной схеме. Средства, полученные в форме кредита, пойдут на покупку земельного участка под строительство, оплату строительных работ, приобретение материалов и промышленное оснащение. Реализация готовой продукции планируется в основном на территории Орловской и прилегающих к ней областей, что обусловлено средней мощностью и транспортными издержками.
Стоимость основных производственных фондов на момент запуска завода составляет 360 млн. рублей. Впоследствии издержки на их обновление и содержание будут ежегодно снижаться на 9…12 %, а общая прибыль, составляющая в первое время работы завода 70,844 млн. руб. в год, будет ежегодно увеличиваться на 1…2 % в год.
Определяем объем продукции для достижений безубыточности проекта (QT). Для расчета используется формула:
где Зпост – сумма условно-постоянных затрат (5-10 % в себестоимости), р.;
Цед. – оптовая цена за единицу продукции, р.;
Зпер.ед. – переменные затраты, р.
График показывает влияние на прибыль объемов производства, цены продукции и себестоимости с разбивкой на условно-постоянные и переменные затраты. Находится точка безубыточности (QT), т. е. количество продукции, при котором линия выручки от реализации (при заданном уровне цен) пересечется с линией изменения себестоимости продукции. При этом объеме производства будут достигнуты безубыточность и дальнейшее увеличение количества реализованной продукции приведет к появлению прибыли.
Годовой фонд времени работы предприятия определяется по форме таблицы 3
Таблица 3.
Показатели |
Количество дней |
Календарное число дней Выходные дни Праздничные дни Время на капитальный ремонт Итого нерабочих дней Всего рабочих дней |
365 - - 60 60 305 |
2 Расчет технико-экономических показателей
Годовой фон времени работы предприятия определяется по форме таблицы 4
Таблица 4
Наименование видов сырья, материалов, отходов |
Единица измерения, |
Объем производства продукции, дал/г |
Норма расхода сырья на 1 дал продукции |
Общая потребность в сырье |
Оптовая цена единицы сырья, тыс.р. |
Стоимость всего сырья, тыс.р. |
Пшеница |
т |
915000 |
0,0288 |
26532 |
5,7 |
151232,4 |
Диазим Х4 |
кг |
915000 |
0,1757 |
160765,5 |
0,52728 |
84768,43 |
Термамил 120 Л |
кг |
915000 |
0,122 |
111630 |
0,4975 |
55535,93 |
Всего: |
291536,76 | |||||
Транспортно-заготовительные расходы (3 %) |
6586,10 | |||||
Итого: |
298122,862 |
На основе суточной производительности предприятия определяется по форме таблицы 5
Таблица 5
Наименование продукции, ед. изм. |
Годовой фонд времени, сут. |
Производство продукции, дал/сут. |
Производство продукции, дал/год |
Оптовая цена за единицу продукции, р. |
Стоимость всей товарной продукции, млн. р. |
Спирт этиловый ректификованный «Экстра», дал |
305 |
3000 |
915000 |
618,05 |
565,52 |
Сивушное масло, дал |
305 |
10,2 |
3111 |
9,83 |
0,03 |
ГФЭС, дал |
305 |
97,8 |
29829 |
9,00 |
0,27 |
Барда, м3 |
305 |
34352,7 |
10477573,5 |
12 |
125,7 |
Итого: |
691,52 |
2.3 Определяется себестоимость товарной продукции
Метод 1. Смета затрат
Статья 1. Материальные затраты(для всего ассортимента организации)
Статья 2. Амортизация основных производственных фондов (ОПФ).
Расчет выполняется по форме таблицы 6
Таблица 6
Виды ОПФ |
Стоимость, млн. р. |
Срок полезного использования, лет |
Норма амортизации, % |
Величина отчислений, млн. руб. |
Здания |
126 |
35 |
2,86 |
3,6 |
Сооружения |
68,4 |
30 |
3,33 |
2,28 |
Транспортные средства |
7,2 |
15 |
6,67 |
0,48 |
Вычислительная техника |
72 |
10 |
10 |
7,2 |
Рабочие машины и оборудование |
72 |
10 |
10 |
7,2 |
Силовые машины и оборудование |
68,4 |
12 |
8,33 |
5,7 |
Хозяйственный и производственный инвентарь |
3,6 |
1 |
100 |
3,6 |
Прочие |
7,2 |
1 |
100 |
7,2 |
ИТОГО |
360 |
37,26 |
Структура основных производственных фондов,%
Таблица 7
Наименование ОПФ |
Удельный вес ОПФ в общей стоимости,% |
Здания |
35 |
Сооружения |
19 |
Транспортные средства |
2 |
Вычислительная техника |
20 |
Рабочие машины и оборудование |
2 |
Силовые машины и оборудование |
19 |
Хозяйственный и производственный инвентарь |
1 |
Прочие |
2 |
Итого |
100 |
Себестоимость единицы продукции определяется по форме таблицы 8
Таблица 8
Наименование статей затрат |
Затраты по видам продукции, тыс. руб | |
На 1 дал |
Всего | |
1 |
2 |
3 |
Сырьё и основные материалы (за вычетом возвратных отходов) |
0,3258 |
298122,862 |
Вспомогательные материалы |
0,000624 |
571 |
Топливо на технологические цели |
0,034943 |
31973,76 |
Электроэнергия на технологические цели |
0,01104 |
10101.6 |
Зарплата производственных рабочих |
0,000010718 |
9.80728 |
Cтраховые выплаты |
0,0000032 |
2.942184 |
Расходы по подготовке и освоению производства |
0.000016077 |
14.71092 |
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
0,0000257 |
23.537472 |
Общепроизводственные расходы |
0,0000225 |
20.59528 |
Общехозяйственные расходы |
0,0000214 |
19.61456 |
Производственная себестоимость |
0,372504 |
340860.430 |
Внепроизводственные расходы |
0,01862 |
17043.0215 |
Полная себестоимость продукции |
0,391124 |
357903.452 |
Статья 1. Стоимость сырья, основных материалов и отходов рассчитывается на основе потребности в них, выявленного продуктового расчета в курсовой работе по технологии.
Транспортно-заготовительные расходы на сырье и основные материалы принимаются в размере 0,5-2 % оптовой цены. Расчет производится в таблице 9
Таблица 9
Наименование видов сырья, материалов, отходов |
Единица измерения, |
Объем производства продукции, дал/г |
Норма расхода сырья на 1 дал продукции |
Общая потребность в сырье |
Оптовая цена единицы сырья, тыс.р. |
Стоимость всего сырья, тыс.р. |
Пшеница |
т |
915000 |
0,0288 |
26532 |
5,7 |
151232,4 |
Диазим Х4 |
кг |
915000 |
0,1757 |
160765,5 |
0,52728 |
84768,43 |
Термамил 120 Л |
кг |
915000 |
0,122 |
111630 |
0,4975 |
55535,93 |
Всего: |
291536,76 | |||||
Транспортно-заготовительные расходы (2 %) |
5830,74 | |||||
Итого: |
297367,5 |
Статья 2. Стоимость вспомогательных материалов рассчитывается, исходя из количества произведенной продукции, норм расхода каждого вида материала на единицу продукции, оптовых цен и расходов по доставке материалов (таблица 7).
Расходы по доставке принимаются в размере 1,5-3 % к оптовой цене
Таблица 10
Наименование вспомогательных материалов |
Единица измерения, |
Объем производства продукции, дал/год |
Норма расхода сырья на единицу продукции, кг/дал |
Общая потреб ность в сырье за год, кг |
Оптовая цена единицы сырья, тыс.р. |
Стоимость всего сырья, тыс.р. |
Формалин технический |
кг |
915000 |
0,05 |
45570 |
0,01652 |
752,81 |
Хлорная известь |
кг |
915000 |
0,025 |
22875 |
0,009 |
205,9 |
Карбамид |
кг |
915000 |
0,0044 |
4026 |
0,0199 |
80,1 |
Кислота серная в моногидрате |
кг |
915000 |
0,0228 |
20862 |
0,000879 |
18,3 |
Сульфонол |
кг |
915000 |
0,002 |
1830 |
0,03678 |
67,3 |
Триполифосфат натрия |
кг |
915000 |
0,005 |
4575 |
0,02712 |
124,1 |
Сода кальцинированная |
кг |
915000 |
0,0002 |
183 |
0,00399 |
0,7 |
Пеногаситель |
кг |
915000 |
0,0001 |
91,5 |
0,071 |
6,5 |
Антибактериальное средство |
кг |
915000 |
0,00003 |
27,45 |
0,079 |
2,2 |
Всего: |
559,8 | |||||
Транспортно-заготовительные расходы (2 %) |
11,2 | |||||
Итого |
571 |
Информация о работе Бизнес план спирт завода производительностью 3000 дал в год