Анализ производственно-хозяйственной и финансовой деятельности администрации Куйбышевского района

В администрации района на 01.01.2009 работает 50 чел– 100%, из них специалистов – 27, работников осуществляющих техническое обеспечение – 11 человек; обслуживающий персонал – 12 человек. В течение года уволилось 9 человек, было принято 5 человек. Таким образом, текучесть составляет 18 % от численного состава. Качественный состав работников администрации представлен в таблице № 3.

Специалистов, имеющих высшее образование 20 человек (2007г. -19 человек), средне-специальное – 6 человек (2007г. – 9 человек).

Диаграмма №6 Структура персонала администрации по уровню образования

В течение года повысили квалификацию три человека: ведущий специалист – секретарь комиссии по делам несовершеннолетних (г. Москва, с выдачей документа государственного образца), начальник отдела культурно-массовой работы (г. Кемерово), начальник отдела мобилизационной подготовки и административных органов. Это меньше, чем в 2007 г. на 2 человека.

Кроме этого два муниципальных служащих (главный специалист – юрист, ведущий специалист отдела обеспечения деятельности администрации) поступили в учебные заведения с целью получения второго высшего образования по специальности «Государственное и муниципальное управление», один работник, осуществляющих техническое обеспечение администрации (секретарь руководителя) обучается в высшем учебном заведении по специальности «Юриспруденция», которое заканчивает в 2009 году.

Если более подробно остановиться на анализе персонала  по возрасту, стажу и образованию, то это можно представить виде диаграмм.

По возрастному составу специалисты управления представлены следующим образом:

Диаграмма №7 Возрастная структура персонала администрации

      Диаграмма №8 Процентное соотношение

На 2008 год специалисты управления в возрасте до  30 лет 4%, с 31 по 40 год составляет 11%, от 41 до 50 лет – 27%, от 51 лет  до 60– 54% и  свыше 60 всего 4%.

 

Распределение специалистов по стажу муниципальной службы:

Диаграмма № 9 Структура персонала администрации по стажу работы

 

Диаграмма №10 Процентное соотношение работников по муниципальному стажу за 2008 год

 

На 2008 год специалисты управления, имеющие стаж более 10 лет, составляют 31% от общего количества сотрудников. 

 

В 2006 году выдано больничных листов на 214 дней. В 2007 году количество дней нетрудоспособности по всем причинам составляет 364 дня. А в 2008 году выданных больничных на 633 дня, так как появились 4 декретницы. Из них:

• по причине заболеваемости;
• по причине бытовой и производственной (по пути следования на работу) травм;
• по уходу за больным ребенком;
• по беременности и родам.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

		Количество штатных единиц	Кол-во человек, замещающих должность	Возраст					Образование		Стаж работы
				до 30 лет	31-40	41-50	51-60	св. 60	высш.	с/сп	до 1 г.		1-3	3-5	5-10	свыше 10 лет
Муниципальные служащие:
Аппарат при руководстве		5	5	1	-	2	2	-	5	-	1	1		2		1
Отдел обеспечения деятельности администрации		3	3			1	2		2	1	-	-			2	1
Отдел жилищно-коммунального хозяйства, благоустройства		6	5		3		2		4	1	1	2		1		1
Отдел торговли и развития предпринимательства		4	4	-		2	1	1	3	1	1			1	1	1
Отдел культурно-массовой и спортивной работы		2	2			1	1		2						1	1
Отдел мобилизационной подготовки, административных органов		2	2			1	1		2	-		2
Специалисты анализа и учета		2	2				2		1	1	1				1
Территориальное управление «Листвяги»		3	3				3		1	2	-	-		-		3
Итого муниципальных служащих:		27	26	1	3	7	14	1	20	6	4	5		4	5	8
Лица, осуществляющие техническое обеспечение деятельности администрации		11,5	11	4	-	-	3	4	4	1	-	3		3	5
Отдельные категории работников		13	12	2	-	2	7	1	-	-	1	1		3	4	3
Всего по администрации:		51,5	49	7	3	9	24	6	24	7	5	9		10	14	11

Таблица № 4. Качественный состав работников администрации.

Таблица № 4. Качественный состав работников администрации.

 

3.3. Анализ  доходов и прибыли администрации  Куйбышевского района.

 

Финансовые ресурсы района состоят из бюджетных средств и иных поступлений, предусмотренных законодательством.

Финансирование района осуществляется по смете, которая является составной частью единого городского бюджета. Смета расходов района утверждается Главой города. Финансирование поселка в районе осуществляется по смете, которая является составной частью сметы района.

Финансовые ресурсы  администрации  района  используются  исключительно для выполнения полномочий, указанных в Положении об администрации Куйбышевского района г.Новокузнецка.

Для осуществления дополнительно передаваемых администрации района полномочий, не предусмотренных вышеназванным Положением, ей одновременно передаются необходимые для этого материальные и финансовые средства.

Заместитель Главы города - руководитель районной администрации является распорядителем бюджетных средств, находящихся в распоряжении администрации района, и несет персональную ответственность за целевое использование указанных средств.

Районная администрация обязана вести учет использования выделенных ей средств в соответствии с требованиями действующего законодательства и муниципальными правовыми актами г. Новокузнецка.

Правовым актом Главы города может быть назначена проверка использования средств, выделенных району.

Решение о ликвидации (реорганизации) района или изменении границ района принимается Советом народных депутатов г. Новокузнецка по представлению Главы города с учетом мнения населения. В случаях реорганизации и ликвидации района работники районной администрации обеспечиваются всеми социальными гарантиями, предусмотренными действующим законодательством.

3.4. Анализ  расходов администрации Куйбышевского  района

 

Анализ расходов наглядно представлен в следующей гистограмме.

Диаграмма 11 Анализ расходов администрации Куйбышевского района

Как видно, расходы администрации увеличивались с каждым годом. Это происходило в связи с общим удорожанием жизни, повышением цен на коммунальные и иные услуги и увеличение объемов работ администрации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5. Анализ сметы администрации Куйбышевского района

Проведем экономический анализ исполнения сметы расходов администрации Куйбышевского района по данным бухгалтерского учета и отчетности с целью выявления резервов и соблюдения режима экономии.

Таблица №6 Статьи расходов сметы администрации Куйбышевского района

Статья	2006/ руб.	2007/ руб.	2008/ руб.
Заработная плата	7624000	8403000	9944000
Прочие выплаты	3000	5000	5400
Начисления на оплату	1669000	2202000	2605000
Услуги связи	200000	213000	227900
Транспортные услуги	2000	5000	5400
Коммунальные услуги	409000	477000	548000
Содержание имущества	289000	1285000	2016900
Прочие услуги	219000	320000	342400
Прочие расходы	149000	250000	267500
Увеличение стоимости ОС	189000	250000	374500
Увеличение стоимости МЗ	655000	730000	856000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица № 5 Анализ сметы исполнения расходов администрации Куйбышевского района за отчетный период

 

Отсутствие отклонений расходов от суммы полученного финансирования свидетельствует о том, что средства, выделенные на нужды администрации Куйбышевского района в 2006, 2007 и 2008 годах, были освоены в полном объеме и в соответствии с их целевым назначением.

Источником анализа исполнения смет бюджетных учреждений служит информация как непосредственно характеризующая уровень расходов, так и позволяющая выявить факты их изменения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Диаграмма 12 Смета исполнения расходов администрации Куйбышевского района за отчетный период

Среди текущих расходов наибольший удельный вес занимают статьи «Расходы» — 32 %, «оплата труда и начисления на оплату труда», «заработная плата», что характерно для большинства бюджетных учреждений. Наименьший удельный вес имеют статьи «Прочие выплаты», «Арендная плата за пользование имуществом» и «прочие расходы» по нулям все. Анализ структуры расходов позволяет оценить соответствие направления использования бюджетных средств профилю деятельности учреждения.

Такой анализ требует проверки кредиторской задолженности учреждения, чтобы убедиться, что выполнение сметы не сопровождается потребностью в дополнительных средствах.

Анализ расходов учреждения позволяет выявить причины нехватки бюджетного финансирования (или недорасхода средств, запланированных по смете), контролировать запасы материальных ресурсов, состояние кредиторской и дебиторской задолженности и другие показатели деятельности учреждения. По итогам выяснилось, что у администрации Куйбышевского района при анализе сметы исполнении расходов все в норме.

 

6. Анализ финансового состояния дебиторской и кредиторской

задолженности администрации Куйбышевского района

Состояние дебиторской и кредиторской задолженности администрации отражено на гистограмме 12.

Диаграмма 12 Анализ финансового состояния дебиторской и кредиторской задолженности администрации

 

Приведенные данные позволяют видеть, что в 2008 году произошло сильное сокращение как дебиторской, так и кредиторской задолженности по отношению к 2006 году. Это свидетельствует о том, что администрация в целом достаточно стабильно осуществляет платежно-расчетные отношения со своими дебиторами и кредиторами.

Дебиторская задолженность бюджетного учреждения по средствам бюджетного финансирования представляет собой такое состояние расчетов, при котором допущено отвлечение ассигнований из бюджета и использование их другими организациями или лицами. Уменьшение дебиторской задолженности оказывает большое влияние на финансовое положение администрации Куйбышевского района и от контроля за ее движением непосредственно зависит исполнение сметы расходов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

В данном отчете был рассмотрен анализ организационно-правовой формы и производственно-хозяйственной и финансовой  деятельности отдела обеспечения деятельности администрации Куйбышевского района г. Новокузнецка.