Анализ и диагностика финансовых результатов и оценка имущественного состояния предприятия транспорта

№№

п/п

Элементы и статьи затрат

Доставка песка собственной  добычи

Перевозки других грузов

Погрузка, разгрузка других грузов

КОФ

Другие производства и  устройства

Итого прямых расходов

Расходы по управлению

Всего затрат по обычным  видам деятельности

Землесосы на добыче

Флот на перевозках

Гидро-перегру-жатели на выгрузке

Полная доставка

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

1.1.

Фонд оплаты труда (ФОТ)

7 500

10 800

2 600

20 900

3 900

910

520

13 400

39 630

11 100

50 730

1.2.

Отчисления во внебюджет.государственные фонды (ВГФ)

1 950

2 810

680

5 440

1 015

240

135

3 500

10 330

2 900

13 230

1.3.

Материальные затраты: в  т.ч.

11 700

25 900

7 700

45 300

10 400

40

525

30 230

86495

1040

87 535

топливо и электроэнергия

10 400

23 400

5 200

39 000

9 100

40

510

10630

59280

520

59 800

материалы

1 300

2 500

2 500

6 300

1 300

15

19600

27215

520

27 735

1.4.

Амортизация

4 100

1 000

600

5 700

350

700

100

7300

14150

300

14 450

1.5.

Прочие, в т.ч.

12 270

22 750

4 930

39 950

3 875

60

163

500

44548

23600

68 148

рацион бесплатного питания

1 750

8 500

400

10 650

300

100

11050

11 050

зимний отстой

20

250

30

300

75

3

378

378

ремонт

7 500

14 000

4 500

26 000

3 500

60

60

500

30120

30 120

налоги

3 000

3 000

3000

3 000

остальные

23 600

23 600

1.6.

Итого прямых расходов

37 520

63 260

16 510

117 290

19 540

1 950

1 443

47 630

195 153

38 940

234 093

Показатель

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

Наименование

Код

1

2

3

4

I. Доходы и расходы  по обычным видам деятельности

Выручка -нетто от продажи  товаров, продукции, работ, услуг (за минусом  налога на добавленную стоимость, акцизов  и  аналогичных обязательных платежей)

10

322180

295242

Себестоимость проданных  товаров,  продукции, работ, услуг

20

206422

197422

Валовая прибыль

29

115758

97820

Коммерческие расходы

30

0

0

Управленческие расходы

40

44842

31224

Прибыль (убыток) от продаж (стр. 010-020-030-040)

50

70916

66596

II. Прочие доходы  и расходы

Проценты к получению

60

0

0

Проценты к уплате

70

0

0

Доходы от участия в  других организациях

80

0

0

Прочие о доходы

90

1894

1934

Прочие расходы

100

2812

2064

Прибыль (убыток) до налогообложения                

69998

66466

Отложенные налоговые  активы

141

0

0

Отложенные налоговые  обязательства

142

0

0

Текущий налог на прибыль

150

14000

13293

Чистая прибыль (убыток) отчетного  периода

55998

53173

№пп

Группировка статей баланса

Условн. обознач.

Строки баланса

На начало периода, тыс. руб.

На конец периода, тыс. руб.

Динамика абсолютн., тыс. руб.

Относ. отклон. %

Структура (доля в валюте), %

на начало года

на конец года

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

АКТИВ

1

Валюта баланса

ВБ

300

251720

265501

13781

5

100

100

1.1.

Оборотные активы

ОК

290

88774

94425

5651

6

35

36

в том числе:

1.1.1.

Денежные средства и краткоср.финанм влож.

ДС

250+260+270

3930

8021

4091

104

2

3

1.1.2.

Дебиторская задолженность

ДЗ

230+240

81438

77930

-3508

-4

32

29

1.1.3.

Запасы

З

210+220

3406

8474

5068

149

1

3

1.2.

Внеоб.активы(осн. кап)

ИА

190

162946

171076

8130

5

65

64

ПАССИВ

1

Валюта баланса

ВБ

700

251720

265501

13781

5

100

100

1.1.

Собственный капитал

СК

(490+640+650)

231474

234578

3104

1

92

88

1,2

Заемный капитал

ЗК

590+(690-640-650)

20246

30923

10677

53

8

12

в том числе:

1.2.1.

Кредит. задолженность

КЗ

620

10824

24675

13851

128

4

9

1.2.2.

Краткосроч.кредитизаймы

КСО

610

9422

6224

-3198

-34

4

2

1.2.3.

Прочие-срочные обяз.

ПКЗ

630+660

0

24

24

1.2.4.

Долгосрочные обязательства

ДСО

590

0

0

Актив

На 

На конец года

Пассив

На 

На конец года

Платежный «+» излишек  или «-» недостаток

начало года

начало года

начало года

конец года

1

2

3

4

5

6

7

8

Мобильные активы

А1. Наиболее ликвидные активы: стр. 250-252+260

3916

8006

³

П1. Наиболее срочные обязательства  стр.620 + ссуды, не погаш. в срок –  ф.№5 (стр.111+121+131+141)

10824

24675

6908

16669

А2. Быстро реализуемые активы: стр. 214+215+230+ 240-244+270+940

81452

77967

³

П2. Краткосрочные кредиты  и заемные средства стр.610+660+630

9422

6248

-72030

-71719

А3. Медленно реализуемые  активы:   стр.210+220-214-215-216+стр.140-(стр.141+142+143)+стр.135

3302

8352

³

П3. Долгосрочные кредиты  и заемные средства стр.590+640+650

38

76

-3264

-8276

А4. Труднореализуемые активы: стр.110+120+130+ 216+141+142+143+244

163050

171198

£

П4. Постоянные пассивы стр.490+940-252

231436

234524

68386

63326

А1+А2+А3+А4=ВБ+940*

251720

265523

П1+П2+П3+П4=ВБ+940*

251720

265523

0

0

№ п/п

Показатели

Формула

На нач года

На конец года

Динам.за год, ± D

Порог знач. (крит)

1

Выручка и ее распределение

1,1

Вал. выруч.- нетто,тыс. руб.

Стр.010 ф№2

295242,00

322180,00

26938,00

1,2

Выруч. брутто, тыс. руб.

Вб = В х nдс

53143,56

57992,40

4848,84

1,3

Среднемес. выруч, тыс. руб.

4428,63

4832,70

404,07

1,4

Чистая прибыль,тыс. руб.

Стр.190 ф№2

53172,80

55998,00

2825,20

1,5

Норм. чист.приб,коп./руб.

ЧП/В

0,18

0,17

-0,01

1,6

Чистые активы (ЧА), тыс. руб.

ВБ – (.590+.690)

20284,00

30977,00

10693,00

1,7

Оцен динам вал баланса, выр. и ЧП

T_ЧП > TВыр. > TВБ

2

Оценка платежеспособности

2,1

Коэф. текущей ликвид.

А1+А2+А3/П1+П2

4,38

3,05

-1,33

≥ 2

2,2

Коэф. критич. ликвид

А1+А2/П1+П2

4,22

2,78

-1,44

≥ 1

2,3

Коэф.абсолют.ликвид

А1/П1+П2

0,19

0,26

0,07

≥ 0,2 – 0,5

2,4

Коэф.восст.тек.ликв.

2,5

Коэф. общей платежеспособности

2,94

1,78

-1,16

≥ 1

2,6

Коэф.обеспеч. (покр) запас.собств.источ.К_ОБС, руб./руб.

СК-ИА/З

20,12

7,49

-12,63

≥ 0,1

3

Показатель деловой активности предприятия

3.1.

Среднемес.расчет модуль коэф.оборач. дебит. задолж. К_об.ДЗ

          ДЗ/К1

18,39

16,13

-2,26

Период оборота, сут.

К_об.ДЗ ´ 30,5

560,86

491,83

-69,03

Среднемес.расчет. модуль коэф.оборач. запасов К_об.З

          З/К1

0,77

1,75

0,98

Период полн. обор запасов, сут.

К_об.З ´ 30,5

23,46

53,48

30,02

Среднемес. расчет модуль коэф.оборач. кредит.задолж.К_об.КЗ

        КЗ/К1

2,44

5,11

2,66

Период оборота кредит. задолж, сут.

К_об.КЗ ´ 30,5

74,54

155,73

81,18

Среднемесячный

          ЗиК/К1

4,57

6,39

1,82

расчетный модуль

Время обор. займов и кред, сут.

К_{об.З и К} ´ 30,5

139,43

195,01

55,57

4

Оценка структуры активов  и пассивов

4,1

Коэф. моб. активов

        ОА/ИА

0,54

0,55

0,007

≥ 0,1 ÷  0,3

4,2

Коэф маневр.активов

490-190/490+590

0,30

0,27

-0,025

4,3

Коэф.произв. потенц.предпр, доля

       190/300

0,65

0,64

-0,003

≥ 0,5

4,4

Коэф.автономии

        СК/ВБ

0,92

0,88

-0,036

≥ 0,5

4,5

Коэф.соотнош заем и собств.средств

        ЗК/СК

0,09

0,13

0,044

≤ 1

Коэф.обремен. капит.

590+690/490

0,09

0,13

0,044

≤ 1

4,7

Коэф.соотнош.деб и кред задолж.

         КЗ/ДЗ

2,609

2,467

-0,142

5

Оценка эффективности  деятельности предприятия

5,1

Рентабельность продукции, %

20,40

19,32

-1,08

5,2

Рентаб.обычных видов деят, %

44047,39

37940,23

-6107,16

5,3

Рентабельность всех активов, %

ЧП*100/ВБ

22,25

20,01

-2,23

5,4

Рентабельность чистых активов, %

276,07

171,65

-104,42

5,5

Эффективность труда, %

-0,001870

0,007400

0,00927