Анализ ликвидности и платежеспособности на примере ООО «Актив-Трейд»

ООО «Актив-Трейд» одновременно решает две проблемы: приобретение и финансирование основных средств и использование их без мобилизации крупных финансовых ресурсов и без привлечения кредитов, что позволяет сохранить соотношение собственных и заемных средств без риска нарушения финансовой устойчивости предприятия.

Также можно порекомендовать ООО «Актив-Трейд», в случае появления свободных денежных средств, вкладывать их в краткосрочные ценные бумаги. Имея достаточное количество денежных средств на расчетном счете предприятие обладает способностью оплачивать краткосрочные обязательства. Но с другой стороны,  омертвление финансовых ресурсов в виде денежных средств связано с определенными потерями — с некоторой долей условности их величину можно оценить размером упущенной выгоды от участия в каком-либо доступном инвестиционном проекте.

Поэтому было бы неплохо, предварительно изучив рынок ценных бумаг, вложить денежные средства в краткосрочные ценные бумаги. И таким образом пополнить наиболее ликвидные активы. Это, несомненно, улучшит картину платежеспособности организации, а также позволит получить дополнительный доход в  ближайшем будущем.

Заключение

Профессиональное управление финансами неизбежно требует комплексного системного изучения финансового состояния предприятия. В связи с этим существенно возрастает роль финансового анализа.

Главная цель финансовой деятельности предприятия – наращивание собственного капитала и обеспечение устойчивого положения на рынке.

Основным признаком ликвидности служит формальное превышение (в стоимостной оценке) оборотных активов над краткосрочными пассивами. Если величина оборотных активов недостаточно велика по сравнению с краткосрочными пассивами, текущее положение предприятия неустойчиво – вполне может возникнуть ситуация, когда оно не будет иметь достаточно денежных средств для расчета по своим обязательствам.

В данной работе проведен анализ ликвидности и платежеспособности ООО «Актив-Трейд» за период с 2012 по 2013 год. Отображены финансовые результаты деятельности предприятия, коэффициенты ликвидности, которые намного ниже оптимальных значений. При оценке финансовой устойчивости видно, что тип устойчивости предприятия кризисный. У предприятия общая величина источников формирования запасов, значительно меньше величины запасов и затрат, что показывает их недостаток к 2012г.

Но несмотря на очень низкие значения показателей платежеспособности, предприятие справляется со своими финансовыми обязательствами, это происходит за счет ускорения оборачиваемости оборотных активов и дебиторской задолженности. Отсюда следует, что финансовое состояние в ООО «Актив-Трейд» имеет тенденцию к улучшению.

Также следует обратить внимание, что степень платежеспособности по текущим обязательствам у организации значительно улучшилась в 2013году и данную организацию можно считать платежеспособной. Вероятность банкротства ООО «Актив-Трейд» ничтожна.

Библиографический список

1. Методика проведения ФНС учета и анализа финансового состояния и платежеспособности стратегических предприятий и организаций [утверждена Приказом Минэкономразвития России № 104 от 21 апреля 2012г.]
2. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятий: Проф. В.Я. Позднякова. – М.: ИНФРА-М, 2013. – 617 с.
3. Бочаров В.В. Финансовый анализ: учеб. – СПб.: Питер, ПрессЮ, 2012.
4. Грачев А.В. Анализ и управление финансовой устойчивости предприятия: учеб. – М.: Финансы и статистика, 2012.
5. Ермолович Л.Л. Анализ финансово-хозяйственной деятельности  предприятия: учеб. – Минск: БГЭУ, 2011 .
6. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учеб. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2013. – 424 с.
7. Кравченко Л.И. Анализ хозяйственной деятельности в торговле: учеб. – М.: Новое знание, 2012.
8. Любушин Н.П. Анализ финансово-хозяйственной деятельности  предприятия: учеб. – М.: ЮНИТИ, 2010.
9. Пласкова Н.С. Экономический анализ: учебник. – М.: Эксмо, 2013. – 704 с.
10. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учеб. пособие / Г.В.Савицкая. – 7-е изд., испр. – Мн.: Новое знание, 2012. – 704 с.
11. Шеремет А.Д., Сайфуллин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа: учеб. – М.: ИНФРА-М, 2013.
12. Шеремет А.Д. Комплексный анализ хоз. деятельности: М.: РИОР, 2011.
13. Анализ финансово-хозяйственной деятельности (на примере ООО «Аптека 75») // Экономический вестник фармации. – 2010.– №7. – С. 25-39.
14. Почекутов М.П. Оценка реальной ликвидности активов предприятия // Финансовый менеджмент. – 2013. – №4. – С. 4-7.
15. Библиотека научной и студ. информации [Эл.ресурс]: некоммерческий информационный портал, http://www.bibliofond.ru/view.aspx?id=18942.