Анализ показателей факторов, повлиявших на изменение уровня производительности труда

Сибирский Государственный Университет Телекоммуникаций и Информатики

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

 

По  дисциплине: « Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия»

                                  

 

 

 

 

 

                                           Выполнила: 

                                           Малунова Н.В.

                                           Группа: ЭДТ-11

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Новосибирск  2013 г

Содержание:

Введение………………………………………………………………………..…3

Обработка исходных данных………………………………………………….…4

Анализ уровня динамики производительности труда……………………….…6

Анализ показателей факторов, повлиявших на изменение уровня производительности труда…………………………………………………….…8

Анализ обеспеченности предприятий  рабочей силой………………………...11

Выводы и рекомендации………………………………………………………..15

Список используемой литературы……………………………………………..17

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Задание:

Провести анализ уровня, динамики производительности труда  и качественного состава работников районного узла электросвязи.

Выполнить следующие действия.

1. Обработать исходные данные, свести их в аналитическую таблицу

2. Оценить состояние и работу предприятия по повышению производительности труда

3. Провести анализ обеспеченности предприятия рабочей силой

4. Провести анализ качественного состава электромонтеров предприятия связи

5. Обобщить результаты анализа, сделать соответствующие выводы

Введение

Производительность труда  является одним из важнейших качественных показателей работы предприятия, выражением  эффективности затрат труда

Уровень производительности труда характеризуется  соотношением объема произведенной продукции  или выполненных работ и затрат рабочего времени. От уровня производительности труда зависят темпы развития промышленного производства, увеличения заработной платы и доходов, размеры  снижение себестоимости продукции.

Цель анализа производительности туда на предприятии – дать характеристику  состояния, работы и выполнения плана  по  повышению производительности труда.

Последовательность проведения анализа производительности и оплаты труда представлена на рис.1

Этап 1

Этап 2

Этап 3

Этап 4

Этап 5

 

 

 

 

1 Этап – Сбор необходимой  информации.

2 Этап – Анализ уровня  и динамики производительности  труда.

3 Этап – Анализ показателей- факторов, повлиявших на изменение уровня производительности труда.

4 Этап – Выявление  и анализ причин, повлиявших на  изменение каждого фактора.

5 Этап – Обоснование  конкретных рекомендаций , направленных на повышение производительности труда с оценкой их эффективности.

 

Обработка исходных данных:

 Исходные данные

1 Численность работников  основной деятельности на 1.01. предыдущего  года – 81 чел.; на 1.01. отчетного  года – 75 чел.; на конец отчетного  года – 68 чел.

2 Доходы основной деятельности  в предыдущем году – 4482,3 тыс.  руб.; в отчетном году 5827,0 тыс.  руб.

3 То же, в сопоставимых ценах в отчетном году – 5020,2 тыс. руб.

4 План доходов на отчетный  год по ценам предыдущего года  – 5500 тыс. руб.

5 Среднегодовая стоимость  основных производственных фондов  в предыдущем году – 15252 тыс.  руб., в отчетном – 15608 тыс. руб.

6 Уровень производительности  труда, заложенный в плане-прогнозе  на предыдущий год составил  – 40 тыс. руб.; на текущий (отчетный) год составил – 85 тыс. руб.; на следующий (плановый) год –  95 тыс. руб.

7 Уровень качества предоставляемых  услуг: в предыдущем году –  5 баллов (высокий); в текущем (отчетном) году – 5 баллов (высокий).                       

 

 Таблица 4.1 - Состав работников по категориям на конец года

 

Наименование категорий  работников	Предыдущий год	Отчетный год Штатный состав	Отчетный год Факт
Работники основной деятельности, чел   Из них рабочие : -основные -вспомогательные специалисты В т.ч.ИТР АУП Руководители Прочие служащие	75     51 36 15   9   3 6 12 3	82     57 40 17   10   4 6 12 3	68     47 32 15   6   2 6 12 3

 

 

 

Таблица 4.2 – Квалификационный состав электромонтеров

Период	Разряд электромонтеров
	III	IV	V	VI
На начало года: рабочие  рабочие места На конец года: рабочие  рабочие места	9 10 8 10	7 8 6 8	6 8 5 8	4 4 3 4

 

На основе предоставленных  исходных данных рассчитаем показатели производительности труда, фондоотдачи  и фондовооруженности  за предыдущий и отчетный периоды.

Производительность труда  определяет объем услуг, производимых одним работником за единицу времени  и рассчитывается по формуле:

Птр=Дод/Ч, где

Дод – доходы от основной деятельности, тыс.руб.

Ч – среднесписочная численность  работников основной деятельности, чел.

В предыдущем периоде:

Птр = 4482,3/75=59,75 т.р./чел

В отчетном периоде:

Птр = 5827/68=85,69 т.р./чел

Фондоотдача показывает, сколько  рублей доходов получено с каждого  рубля, вложенного в ОПФ.

Определяется по формуле:

Ки = Дод/Ф, где

Дод – доходы от основной деятельности, тыс.руб.

Ф – среднегодовая стоимость  ОПФ, тыс.руб.

Предыдущий год: Ки = 4482,3/15252=0,294 руб.

Отчетный год:        Ки = 5827/15608=0,373 руб.

Фондовооруженность характеризует тот объем ОПФ в стоимостном выражении, который приходится на одного работника предприятия. Определяется по формуле:

Вф=Ф/Ч, где

Ф - среднегодовая стоимость ОПФ, тыс.руб.

Ч – среднесписочная численность  работников основной деятельности, чел.

Предыдущий год: Вф = 15252/75=203,36 т.р./чел.

Отчетный год:   Вф = 15608/68=229,53 т.р./чел.

2.Анализ уровня  и динамики производительности  труда

Произведем оценку состояния  организации по использованию труда  работников. Для этого уровень производительности труда , сложившийся за последний анализируемый период сопоставим с уровнем производительности труда , принятого в качестве базы сопоставления –эталонного уровня. В качестве эталонного примем уровень производительности труда , заложенный в плане-задании на данный год (желаемый уровень производительности труда).

Занесем исходные и расчетные  данные в таблицу № 1.

Таблица 1- Динамика производительности труда работников филиала электросвязи.

Наименование показателей	Год		Изменение
	Предыдущий	Отчетный	Абсолютное	В %
1.Выручкка от продаж, т.р.	4482,30	5827,0	1344,70	130,0
2. То же, в сопоставимых  ценах, т.р.	4482,30	5020,20	537,9	112,0
3. Среднесписочная численность  работников основной деятельности, чел.	75	68	-7	90,67
4. Среднегодовая стоимость  основных производственных фондов, т.р.	15252	15608	356	102,33
5. Производительность труда,  т.р.	59,76	85,69	25,93	143,44
6. Производительность труда  по плану-прогнозу на данный  год, т.р.	40	85	45	212,50
7. Уровень качества предоставляемых  услуг, баллов	5	5	0	100,00
8. Фондоотдача, руб	0,294	0,373	0,079	126,87
9. Фондовооруженность	203,36	229,53	26,17	112,87

 

Исходя из полученных значений следует отметить, что состояние филиала связи по использованию труда работников, как в предыдущем,  так и в предыдущих периодах можно признать  удовлетворительным. Фактический уровень производительности труда выше требуемого уровня, предусмотренным планом.

Далее оценим работу предприятия  по повышению производительности труда.  Для исследуем динамику производительности труда фактической, в сопоставлении с динамикой производительности труда – эталонной. Критерии оценки состояния работы предприятия по повышению производительности труда представим в таблице №2.

 

 

 

Таблица 2- Критерии оценки состояния  работы предприятия по повышению производительности труда.

Состояние                                                                         Работа

Критерий                                                       Оценка      Критерий                                                              Оценка

Фактический                                                 Удовл.       Цепной темп роста фактических уровней   Неудов

уровень производительности труда                         производительности труда ниже (равен)

выше эталонного                                                            темпа роста эталонных уровней

 

Работу филиала по улучшению  использования труда работников нельзя признать удовлетворительной. При высоком уровне производительности труда цепные темпы его роста  ниже цепных темпов роста производительности труда эталонной.  Однако для более  полной и окончательной характеристики филиала по использованию труда  работников необходимо выявить основные направления в работе предприятия . Для этого проводится анализ факторов первого порядка.

3. Анализ показателей  – факторов, повлиявших на изменение уровня производительности труда.

Оценим влияние различных  факторов на изменение производительности труда. Для окончательной оценки работы предприятия по повышению  производительности труда  необходимо рассмотреть , за счет каких факторов изменилась производительность  труда,  т.е. на какие факторы воздействовало предприятие , чтобы повысить производительность  труда.

К основным факторам , влияющим на изменение производительности труда. Относятся следующие:

- изменение объема и  ассортимента услуг связи

- изменение цен и тарифов  на услуги связи

- изменение затрат труда  на услуги связи (внутренний  фактор)

- изменение материально  -технических условий производства.

Расчет влияния факторов производится либо индексным методом , либо методом цепных подстановок. Факторная модель имеет вид:

Q-объем предоставляемых услуг связи

- средний тариф (цена) на услугу  связи

- среднесписочная численность работников.

Индексный метод. Факторная  модель  в индексной форме будет  иметь вид:

- индекс изменения производительности труда работников предприятия связи

-  индекс изменения объема  и ассортимента услуг связи

- индекс изменения тарифов на  услуги связи

- индекс изменения среднесписочной  численности работников

- индекс изменения загрузки (выработки)  работников при производстве  единицы услуги связи.

Влияние различных факторов на изменение производительности труда  будем рассчитывать по данным таблицы 1.

1.Оценим влияние изменения  объема и ассортимента предоставленных  услуг связи на изменение производительности  труда с помощью индекса изменения  доходов в сопоставимых ценах  (ID’)

- индекс  изменения производительности  труда за счет влияния объема  и ассортимента услуг связи

Id- индекс доходов в сопоставимых ценах.

2. Оценим влияние изменеия  тарифов на услуги связи по формуле:

 

3.Рассчитаем влияние изменения  среднесписочной численности работников  на изменение производительности  труда по формуле:

Исходя из полученных данных рост производительности труда обусловлен значительным увеличением загрузки работников (1,235) и повышением тарифов на услуги связи (1,161).

Результаты расчетов сведем в таблицу 3.

 

Таблица 3- Основные направления  в работе предприятия  по повышению  производительности труда.

Наименование фактора                                                     Влияние на уровень производительности труда                              

                                                                                                    Абсолютное, тыс.руб.     Относительное        

1.Изменение объема и ассортимента  услуг                              7,18                                             1,120

2.Изменение численности работников                                      6,16                                              1,103

3.Изменение загрузки работников                                             13,34                                             1,235

4.Изменение цен на услуги  связи                                              11,86                                             1,161

Общее изменение производительности труда                       25,20                                            1,434