Отчет о производственной практике в ОАО РСК

 

Открытие лицевого счета по расчетным депозитам  осуществляется после предоставления соответствующих документов. В порядке, предусмотренном инструкцией  по открытию и закрытию счетов юридических лиц в Национальной валюте КР и иностранной валюте, утвержденной Постановлением  Дирекции  АООТ  РСК  от 27.03.2000г.  №34  и  на основании заявления юридического лица об открытии счета подписанное руководителем,  главным  бухгалтером  и  заверенное печатью юридического лица (приложение № 2).

 

 

 

Для открытия расчетного счета юридического лица в филиале  клиентом предоставляется следующий  пакет документом:

• Нотариально заверенная копия Устава юридического лица ,
• Копия свидетельства юридического лица, зарегистрированного в органах юстиции,
• Копия свидетельства о регистрации юридического лица в органах статистики,
• Справку  о регистрации юридического лица в органах налоговой инспекции,
• Копию лицензии о проведении предпринимательской или иной деятельности,
• Заявление на открытие расчетного счета,
• Две нотариально заверенных карточек образцов подписей. 

Сберегательные  депозиты.

 Нарынским филиалом открываются также сберегательные депозиты. Субъектом сберегательного депозита является физическое лицо.

Сберегательный  депозит – это такой депозит, который размещается вкладчиком на сберегательный счет для сбережения и накопления средств.

Сберегательные  депозиты филиала подразделяются на срочные  и  до востребования.

Срочный депозит  – это средства клиента, внесенные на определенный период времени и приносящие владельцу счета доход по начисленным процентам. До наступления срока выплаты клиент может изъять депозит только после предварительного уведомления, но при этом, как правило, клиент теряет процент в форме штрафа за преждевременное изъятие депозита, если иное не оговаривается в договоре. 

Депозит до востребования  физических лиц- депозит, который может  быть изъят клиентом без предварительного уведомления.

Для открытия сберегательных депозитов физическому лицу необходимы, как минимум, следующие документы:

-заявление на  открытие счета, в котором указываются  фамилия, имя, отчество клиента,  его адрес, год рождения, паспортные  данные,

-карточка лицевого  счета, в которой клиент должен  дать образец своей подписи,

-приходный кассовый  ордер, в котором указывается  вносимая сумма. 

Прием, проверка, подготовка расчетно - платежных,

мемориальных  документов к обработке:

 

Расчетные, кассовые и другие денежные операции в Нарынском филиале РСК отражаются в бухгалтерском учете на основании расчетно-денежных документов оформленных в установленном порядке.

Платежные документы  поступают в филиал РСК от клиентов, от других банков, а также составляются в самом филиале.  Платежные  документы делятся на внешние  и внутренние.

Внешние  платежные  документы,  предъявленные в филиал клиентами или составляемые сотрудниками  самого филиала, служат для осуществления  расчетов  по счетам клиентов:

1. Безналичным способом,
2. Наличным способом через кассу.

 

Платежные документы  должны приниматься к оплате от клиентов только в течении дня, указанного в качестве даты оформления, кроме чеков.  Если платежный документ поступил после окончание операционного дня, но в календарный день, указанный в платежном документе, то он принимается к оплате исполнителем с отметкой штампа «вечерняя» и оплачивается следующим банковским днем.

Внутренние  платежные документы, составленные  в филиале, служат для осуществления  расчетов внутри системы РСК:

1. Безналичным способом (к ним относятся: мемориальный ордер, ведомость операций бухгалтерских проводок).
2. Наличным способом через кассу (к ним относятся: приходной и расходный ордера, объявление на взнос наличными).

Все вышеназванные  платежные документы формируются  автоматически из программы ОДБ, ручная работа филиалом не ведется практически, за исключением некоторых форс-мажорных обстоятельств (отключение электричества и т.д.)

Формы платежных документов прилагаются.

Оформление  документов по внутри банковским расчетам.

 

К внутри банковским документам, которые составляются операционным работником филиала РСК относятся приходные и расходные кассовые и вне балансовые ордера, платежные поручения, платежные поручения по страховым взносам, мемориальные ордера, авизо, ведомости операций, подлежащих бухгалтерским проводкам, электронные сообщения по межфилиальным расчетам.

 На реквизитах платежного  поручения по платежам филиала  Компании в назначении платежа  должно быть указано полное  наименование совершаемой операции, номер и дата документа, согласно  которого производится перечисление средств.

                         

Платежные поручения по страховым  взносам и налоговое платежное  поручение, оплачиваемые филиалом, заполняются  согласно   инструкции по их заполнению.

Приходные и  расходные кассовые ордера должны быть заполнены  ответ исполнителем  четко и ясно  чернилами или  шариковой ручкой ( синего или черного  цвета) или отпечатаны на компьютере.

На всех платежных  документах итоговые суммы повторяются  прописью.

Первый экземпляр платежного документа должен иметь подписи уполномоченных должностных лиц филиала и оттиск печати. Кроме того, на всех экземплярах расчетно-денежных документов проставляется дата провода, штамп и подпись ответ исполнителя, а также содержать порядковый номер.

 

 

 

 

 

 

 

 

Оформление  внешних платежных документов, подготовленных для совершения операций по клирингу.

 

Внешние платежные  документы оформляются в безналичной  и  наличной  формах расчетов.

Платежные документы  по безналичным расчетам (платежные  поручения), представляемые клиентами в филиал, должны иметь:

• Номер расчетного документа, число, месяц, год его выписки:
• Наименование плательщика, его идентификационный номер налогоплательщика, номер его счета в банке, наименование банка-плательщика и номер МФО банка-плательщика:
• Наименование получателя средств, номер его счета в банке, наименование банка-получателя и номер МФО банка получателя средств:
• Сумма платежа, обозначенная цифрами и прописью:
• Назначение платежа (форма платежа прилагается).

 

Первый экземпляр платежного документа, принятого от клиента, должен иметь подписи уполномоченных лиц клиента  и  оттиск его печати.

На всех экземплярах  расчетно-денежных документов, на основании  которых в филиале РСК осуществляется перечисление средств, проставляется дата проводки, штамп и подпись ответ исполнителя.

К платежным  документам совершаемым в наличной форме расчетов относятся приходные  кассовые ордера и объявление на взнос  наличными. (прилагается)

На всех документах,  представляемых в филиал РСК, для  совершения операций в наличной форме, как и в безналичной форме, также должны быть проставлены номер документа, дата, число, месяц, год. Наименование отравителя, или Ф.И.О. через которого осуществляется  перевод, сумма цифрой и прописью, полное наименование получателя, и его реквизиты, назначения платежа и. т. д.

К платежным  документам, предоставляемым, клиентом юридическим лицом для осуществления  платежных операций   относится  платежное поручение установленного образца (прилагается).

Работа с  выходными формами после обработки.

             Баланс филиала формируется на основе первичных документов, введенных в систему «Операционный день банка» на определенную дату. При этом в любой форме баланса обязательно должен быть указано следующее:

• Дата и время формирования баланса:
• Дата, на которую составлен баланс:
• Используемая волюта:
• Единица измерения.

Бухгалтер филиала  на основании каждого первичного платежного документа формирует  документы в системе «ОДБ», проверяет  и передает их на сервер «ОДБ» следующие  виды документов:

Межфилиальные платежи по клиринговым операциям  передает не позднее 11.00. часов дня.

Межфилиальные платежи по внутри банковским операциям, связанным с доходами и расходами, передает не позднее 12.00. часов дня.

Межфилиальные платежи по счетам клиентов передает не позднее 14.00. часов дня.

Кроссовые платежи  предает не позднее 15.00. часов дня.

Все остальные  платежи предает не позднее 17.00. часов.

Ответственность за соответствие первичных платежных  документов и сформированных документов, переданных на сервер «ОДБ», лежит на бухгалтере, сформировавшем документы.

Баланс филиала, полученный с сервера, проверяется  и подписывается главным бухгалтером  и  Директором филиала. Ответственность  за правильность отражения данных в  балансе лежит на главном бухгалтере и Директоре филиала.

После проверки и подписания баланса бухгалтер  филиала распечатывает с сервера  « ОДБ» лицевые счета, сальдовые  ведомости.

Сальдовая ведомость  сличается, с лицевыми счетами и  после их соответствия  по одному экземпляру лицевых счетов клиентов вместе с приложениями документов складываются бухгалтером филиала в  отдельные ящики для выписки к счетам клиентов. Сальдовая ведомость подшивается в отдельную папку.

 

Формирование, брошюровка, хранение документов.

 

Расчетно-Сберегательная Компания в своей организации бухгалтерского учета использует принципы децентрализованного учета, что означает, что первичные документы, обосновывающие правильность проведения бухгалтерских записей хранятся в тех подразделениях, которые являются инициаторами проведения операций и которые отвечают за правильность, целесообразность  и законность этих операций.

Бухгалтерские документы в филиале РСК хранятся за каждый  рабочий день в специальных  сшивах. Главный бухгалтер ведет  сводный сшив документов.

Документы подшиваются во все сшивы по принципу возрастающего порядка дебетованных балансовых счетов.

Подборка документов осуществляется работником, на которого возложены функции формирования документов. При брошюровании документов на калькуляторе к ним прилагаются  лента подсчета, подписанная сотрудником, производившим подсчет. Их сумма сверяется с итоговым оборотом по балансу, исключая обороты по приходу и расходу кассы.

Сотрудник филиала, на которого возложено хранение документов, обязан обеспечить полную их сохранность. Они не имеют право допускать кого-либо из других работников к просмотру документов без разрешения директора или главного бухгалтера.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Права и обязанности кассовых работников.

 

Ответственность за организацию работы по обеспечению  сохранности всех ценностей,  хранящихся, в хранилищах и операционной кассы  несут в филиалах РСК:

Директор филиала, главный бухгалтер и кассир. Эти  лица являются ответственными за сохранность денег операционной кассы и других ценностей в денежных хранилищах, в функции которых входит открытие и закрытие кассы и денежного хранилища, для чего им передается ключи от денежного хранилища.

Кассовые работники  несут полную материальную ответственность и обязан знать правила ведения и учета кассовых операций и порядок хранения ценностей. Кассовые работники филиала руководствуются в своей деятельности «инструкцией о кассовых операциях в   АООТ   РСК  и действиях, связанных с ними» утвержденной Постановлением Дирекции  АООТ Расчетно-Сберегательная Компания  №22 от 23 октября 2001 года, нормативными документами по кассовой работе утвержденные Постановлениями  НБКР.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Правила хранения денег и ценностей

 

Денежная наличность операционной кассы и другие ценности в денежных хранилищах Кочкорского филиала  АООТ  РСК   находятся под ответственностью директора, главного бухгалтера и кассира.

Все деньги и  другие ценности хранятся в денежных хранилищах. Внутри денежного хранилища деньги и другие ценности хранятся в сейфах, металлических шкафах, на металлических стеллажах (полках) при условии, что такие стеллажи имеют решетки и запираются на замок. Ключи находятся в сейфе кассира. Денежную наличность операционной кассы в денежном хранилище (кладовой) можно хранить в тележках, которые после проверки должностными лицами вложенных в них денег   закрываются кассиром на ключ. Находящиеся в операционной кассе годные денежные банкноты хранятся отдельно от ветхих денежных банкнот. Ценности на хранении, а также разные документы и  ценности, учитываемые по  внесистемному учету  хранятся разложенными по датам номеров ценностей. Все бланки строгой отчетности учитываются по внесистемному, как в книжках, так и в отдельных листах, в условной оценки один сом за каждую книжку или лист. В кассе ведется учет находящихся в денежном хранилище бланков строгой отчетности по их видам в книге учета или с указанием оценки остатки бланков к концу дня.