Отчет по практике в ОАО ГПБ

Введение

Акционерный банк газовой промышленности «Газпромбанк» - уполномоченный банк ОАО «Газпром», входит в пятерку крупнейших российских банков по всем основным показателям.

      В настоящее время  Газпромбанк  помимо газовой отрасли  предоставляет  банковские услуги предприятиям и сотрудникам  других отраслей реального сектора  экономики (химической промышленности, машиностроения, оборонного комплекса  и др.). Клиентами Банка являются около 1000 предприятий и организаций газовой промышленности, свыше 18 000 других юридических лиц, а также около 1,5 млн. граждан.

Газпромбанк имеет разветвлённую региональную сеть, охватывающую свыше 45 регионов России. В ее составе - 29 филиалов и 9 банков с участием Газпромбанка в капитале, входящих в созданную в 1999 году Межрегиональную банковскую группу газовой промышленности, всего около 200 банковских офисов. Газпромбанк также участвует в капитале двух зарубежных банков - General Banking and Trust Co. (Венгрия) и Белгазпромбанка (Белоруссия).

Банк обеспечивает обслуживание таких крупных межгосударственных проектов, как «Ямал-Европа» - по строительству  газопровода из Сибири в Европу; «Голубой поток» - по транспортировке  газа по дну Черного моря в Турцию; прокладка газопроводов по территории Центральной, Восточной и Южной Европы. Создается система банковского обслуживания перспективных проектов ОАО «Газпром» в районах Сибири и Дальнего Востока по поставкам российского газа в Японию, Китай, Южную Корею.

      Именно  в этом  банке, филиала ОАО ГПБ в г .Красноярске я проходила 2-недельную  производственную ознакомительную  практику.

Основная цель производственной практики – закрепление и углубление теоретических знаний, полученных в процессе обучения, в организационных банковской системы РФ.

 

Для себя я выделила главные задачи практики:

- изучение организационно-правовой структуры и содержание работы кредитной организации;

- анализ активов и пассивов  банка, а так же доходов и  расходов;

- приобретение практических навыков  работы в кредитной организации;

- получение опыта самостоятельной научно-исследовательской работы;

 

1 Правовая и организационная деятельность банка

«Газпромбанк» (Открытое акционерное общество), именуемый в дальнейшем

«Банк», является кредитной организацией. Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, а также настоящим Уставом. Банк создан без ограничения срока деятельности и осуществляет свою деятельность на основании лицензии Центрального банка Российской Федерации. Имеет имущество на своём самостоятельном балансе, имеет круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке и указание на место его нахождения. Банк может создавать филиалы и открывать представительства на территории Российской Федерации с соблюдением требования законодательства РФ. Банк вправе иметь дочерние и зависимые общества с правами юридического лица, созданные на территории Российской Федерации в соответствии с действующими федеральными законами, а за пределами Российской Федерации – в соответствии с законодательством иностранного государства по месту нахождения дочернего или

зависимого общества, если иное не предусмотрено международным договором Российской Федерации.

Филиалы и представительства Банка не являются юридическими лицами и

осуществляют свою деятельность на основании положений, утверждаемых

коллегиальным исполнительным органом Банка. Филиал и представительство наделяются создавшим их Банком имуществом, которое учитывается как на их отдельных балансах, так и на балансе Банка. Руководители филиалов и представительств назначаются

единоличным исполнительным органом Банка и действуют на основании выданной им в установленном порядке доверенности.

Филиалы и представительства Банка осуществляют свою деятельность от имени Банка. Ответственность за их деятельность несет Банк.

Банк и его филиалы вправе открывать внутренние структурные

подразделения вне места нахождения головного офиса и филиала в формах и порядке, которые установлены нормативными актами Банка России.

К внутренним структурным подразделениям относятся дополнительные офисы, кредитно-кассовые офисы, операционные офисы, операционные кассы вне кассового узла, а также иные внутренние структурные подразделения, предусмотренные нормативными актами Банка России.

Акционерами «Газпромбанк» (Открытое акционерное общество) являются:

· ОАО «Газпром» - 35,54%;

· Негосударственный пенсионный фонд «ГАЗФОНД» - 47,38% из которых: НПФ «ГАЗФОНД» напрямую владеет 6,08%; 16,22% находится у ОАО «ГАЗ-сервис», 16,23% находится у ОАО «ГАЗКОН» и 8,85% находится у ОАО «ГАЗ-Тек». Более 80% акций этих организаций находятся в доверительном управлении у ЗАО «Лидер», Д.У.;

· ООО «Новфинтех» - 6,33%, из них 2,62% переданы в доверительное управление ЗАО «Лидер», Д.У.;

· Внешэкономбанк - 10,19%; · Менеджмент - 0,56%.

Управление Банком осуществляется в порядке, предусмотренном

действующим законодательством Российской Федерации и настоящим Уставом.

 Органами управления  Банком являются:

- Общее собрание акционеров;

- Совет директоров;

- единоличный (Председатель  Правления) и коллегиальный (Правление)

исполнительные органы. [Устав "Газпромбанк" (Открытое акционерное общество)].

ОАО ГПБ в г.Красноярск имеет следующие банковские реквизиты:

К/сч 30101810100000000877 в ГРКЦ Банка России по Красноярскому краю

БИК 040407877

Р/сч_40702810100340000059

Управляющим филиалом «Газпромбанк» является Авдеев Павел Геннадьевич. Напрямую подотченены управляющему его заместители и главный бухгалтер.  У Авдеева П. Г. находятся в подчинении юридический отдел, главный специалист по кадрам, отдел финансового анализа и планирования, сектор клиентских отношений, ведущий специалист по внутрибанковскому контролю, кредитный отдел, экспертный отдел и служба безопасности. Заместителем  управляющего является Барабаш Светлана Сергеевна, она регулирует операционный отдел, отдел  пластиковых карт, отдел валютных операций, отдел кассовых операций и хозяйственный отдел.

Главный бухгалтер следит за отделом учета и отчетности, отделом операций на денежных рынках, отделом кассовых операций, отделом валютных операций, отделом пластиковых карт и операционным отделом.

 

2 Анализ деятельности ОАО Газпромбанк

Общей целью финансового анализа для всех субъектов является определение эффективности деятельности и степени надёжности банка.

Большинство применяемых на практике методик анализа финансового состояния банка опираются на CAMEL – метод, используемый в международной практике.

Методика «camel» являет собой систему анализа финансового состояния банка. Она была введена в обиход в конце семидесятых годов (1978 год) решением соответственных органов надзора США, чтобы провести стандартизацию применяемых до этого систем анализа финансовой деятельности коммерческих банковских учреждений и их финансового состояния.

  Данная система оценки финансового состояния банка производится на основании квартальных отчетов финансовой организации, хотя возможны и местные проверки дополнительно. [felixmarket.ru]

 

2.1 Анализ активов и пассивов  Газпромбанка по методики «camel»

Газпромбанк являясь одним из лидеров банков России, выполняет целый ряд операций, определяющийся в уставе банка.

- Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

- Выдача кредитов;

- Открытие и введение банковских счетов;

- Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физ. и юр. лиц;

- Купля-продажа иностранной валюты;

- Привлечение во вклады и размещение драгметаллов;

- Осуществление денежных переводов;

- Выдача банковской гарантии, а так же помимо банковских операций он имеет право осуществлять некоторые сделки.

«C» – капитал (собственные средства) служит основой для установления регулирующими органами нормативов, определяющих контролируемые показатели его деятельности.

К1 (коэффициент автономии) определяет уровень собственных средств в структуре всех пассивов:

К1 = Собственные средства / Всего пассивов

К1 = 283 786 141 / 2 914 725 446 = 0, 97

 Считается нормальным, если  привлеченные средства составляют 80-85% от валюты баланса банка. В нашем случае 9,7% ресурсов сформировано за счет привлеченных средств.

К2 (коэффициент финансирования) указывает на предельную сумму убытков, при которой оставшийся капитал достаточен для обеспечения надежности средств вкладчиков и других кредиторов банка:

К2 = Собственные средства / Привлеченные средства

К2 = 283 786 141 / 3 198 511 587 = 0,07

Предполагается, что 0,25 < K2 < 0,3

К4 характеризует зависимость банка от его учредителей:

К4 = УК / Собственные средства

К4 = 245 322 277 /283 786 141 = 0, 8

Сумма средств, инвестированных в развитие банка должна по крайней мере в два раза превышать взносы учредителей. 0,15 ≤ К4 ≤ 0,5. Данный показатель находится в рекомендованных пределах и говорит об активном инвестировании в развитие банка.

К5 – это отношение собственных средств банка к привлеченным средствам граждан:

К5 = Собственные средства / Привлеченные средства граждан

К5 = 283 786 141 / 336 882 054 = 0,84

Рекомендуется, чтобы значение К5 ≥ 1. Однако такой крупный банк, как Газпромбанк, может позволить небольшое отклонение от этого значения, так как обладает значительными ресурсами и поддержкой государства.

В целом, показатели достаточности капитала Газпромбанка находятся в пределах нормы или приближенны к рекомендуемым значениям.

«A» – качество активов. Структура и качество активов в значительной степени формирует финансовую устойчивость банка.

Для расчета коэффициентов, оценивающих качество активов банка, нам понадобятся данные о величине производительных и непроизводительных активов, они указанны в таблицах 2.1. 1 и 2.1.2

 

 

 

Таблица 2.1.1

Данные о величине производительных активов

 

Наименования статьи	Данные на 01.04.13 тыс. руб.	Данные на 01.04.12 тыс. руб.
1. Средства кредитных организаций	193 105 049	53 184 300
2. Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток.	176 371 940	167 740 314
3. Чистая ссудная задолженность.	2 318 654 986	1 701 336 569
4. Чистые вложения в ценные  бумаги и другие финансовые  активы, имеющиеся в наличии для продажи.	333 320 077	291 405 222
4.1 Инвестиции в дочерние и зависимые  организации	25 017 839	23 755 756
5. Чистые вложения в ценные  бумаги, удерживаемые до погашения.	13 043 699	12 994 211
Всего	2495026926	1869076883

 

Таблица 2.1.2

Данные о величине непроизводительных активов.

 

Наименования статьи	Данные на 01.04.13 тыс. руб.	Данные на 01.04.12 тыс. руб.
1. Денежные средства	30 724 164	27 957 111
2. Средства кредитных организаций  в ЦБ РФ	72 306 621	50 362 022
3.  Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	16 632 129	12 748 597
4. Прочие активы	44 352 922	36 697 009
Всего	164 015 836	127 764 719

 

Источник: данные  бухгалтерского баланса Газпромбанка // официальный сайт Газпромбанка www.gazprombank.ru

Для того чтобы оценить качество активов банка, используются следующие коэффициенты:

Уровень доходности активов – предназначен для оценки активов с точки зрения их эффективности (76-83%):

Активы, приносящие доход  / Всего активов = 2495026926/3 198 511 587 = 0,78

Доля активов, приносящих доход, составляет 78% всех активов банка. Это свидетельствует о высокой эффективности деятельности банка.

Коэффициент защищенности от рисков – характеризует предельную долю просроченной задолженности в активах, приносящих доход, которую банк может покрыть за счет чистой прибыли и резервов, не подвергая риску привлеченные средства клиентов:

(Прибыль + Резервы + Резервный фонд) / Активы, приносящие доход

137 044 856 + 292 590 60+ 2999 667/2495026926 = 0,067

Так, Газпромбанк может покрыть 6,7% просроченной задолженности за счет чистой прибыли и резервов, не привлекая при этом средств клиентов.

«M» – качество управления в банке можно оценить с помощью показателей деловой активности.

Общая кредитная активность: (Ссуды + выданные МБК) / Всего активов

2 318 654 986 /3 198 511 587 = 0, 72

Положительная оценка дается банку при значении данного показателя > 0,55. Так, для Газпромбанка характерен достаточно высокий уровень кредитной активности, что говорит об эффективной политике в области управления активами.

Инвестиционная активность – характеризует политику банка в области инвестирования средств в ценные бумаги и управления предприятием:

(Вложения в ценные бумаги + участие  в управлении нефинансовыми 

корпорациями) / Всего активов = 0,31

Газпромбанк 30% средств направляет на инвестиционную деятельность, а именно вкладывает в ценные бумаги, а также в управление дочерними и зависимыми организациями.