Показатели деятельности банка, используемые для определения рейтинга банка

Самостоятельная работа

«Показатели деятельности банка, используемые для определения рейтинга банка»

Выполнил студент группы 405 ФП Тиунова Галина

Современная экономика представляет собой очень сложную систему, каждая часть которой тесно связана  с другими и играет важную роль. Но, одну из важнейших ролей играет банковская система, обеспечивающая на современном этапе развития экономических взаимоотношений нормальное функционирование всей экономики в целом. Эффективность работы банка и его рейтинг влияют на эффективность функционирования всей экономики в целом.             Рейтинг банка, определение и публикацию которого осуществляют независимые рейтинговые агентства, является неотъемлемым элементом информационной инфраструктуры, обеспечивающим нормальное развитие банковского бизнеса. Главными критериями оценки рейтинга банка являются основные показатели деятельности банка. Рассмотрим некоторые из них: 1. Уставный капитал банка.         Уставный капитал банка состоит из суммы вложений его участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы его кредиторов. Это первоначальный ресурс для деятельности кредитной организации. В уставном капитале не может быть заемных средств. Минимальный его размер для вновь регистрируемого банка - 300 млн рублей. Если уставный капитал будет меньше установленного минимума, банк рискует потерять лицензию.           2. Прибыль банка.          Балансовая прибыль - это положительный финансовый результат деятельности кредитной организации за определенный период времени. Основной показатель эффективности работы банка. Из прибыли выплачиваются дивиденды акционерам, она увеличивает капитал банка. Для того, чтобы вычислить финансовый результат кредитной организации, из всех доходов, полученных банком, вычитаются все расходы, которые он осуществил.             3. Кредитный портфель.         Кредитный портфель - это совокупность остатков задолженности по основному долгу по активным кредитным операциям на определенную дату. Клиентский кредитный портфель является его составной частью и представляет собой остаток задолженности по кредитным операциям банка с физическими и юридическими лицами на определенную дату.   Осуществляя кредитные операции, банк стремится не только к их объемному росту, но и к повышению качества кредитного портфеля. Таким образом, для эффективного управления кредитным портфелем необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам как в целом по банку, так и по его структурным подразделениям.      4. Норматив достаточности капитала.       Норматив достаточности собственных средств (капитала) Н1 - основной норматив, который обязаны соблюдать все кредитные организации. Это один из наиболее важных показателей надежности банка. Характеризует способность банка уравнять возможные финансовые потери за свой счет, не в ущерб своим клиентам. Минимальное его значение, установленное регулятором – 10%. 5. Обязательные нормативы ЦБ.         Всего ЦБ предписывает соблюдать 9 нормативов. Основными из них принято считать норматив достаточности капитала Н1 (минимум 10%) и нормативы ликвидности Н2 (минимум 15%), Н3 (минимум 50%), Н4 (максимум 120%). Кроме того, банки должны выполнять следующие нормативы:

• Н6 (максимум 25%) – максимальный размер риска на одного заемщика и группу связанных заемщиков;
• Н7 (максимум 800%) – максимальный размер крупных кредитных рисков;
• Н9.1 (максимум 50%) – максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);
• Н10.1 (максимум 3%) – совокупная величина риска по инсайдерам банка;
• Н12 (максимум 25%) – норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц.  6. Рентабельность активов и капитала.        Для того чтобы оценить эффективность деятельности банка, используют различные показатели, в частности рентабельность активов и рентабельность капитала.           Коэффициент рентабельности капитала рассчитывается по следующей формуле: ROE = (NI/E) * (360/t) * 100, где: NI – балансовая прибыль, Е – капитал банка, t – период наблюдения (дней) с начала года. Данный показатель демонстрирует акционерам отдачу капитала банка.   Коэффициент рентабельности активов рассчитывается по формуле: ROA = (NI /Anet) * (360/t) * 100, где: NI – балансовая прибыль, Anet – чистые активы банка, t – период наблюдения (дней) с начала года.  Коэффициент показывает прибыльность операций банка. Высокое значение показателя указывает на эффективное использование активов банка, но в то же время может отражать высокую рискованность операций.       7. Нормативы ликвидности.          Сейчас регулятор предписывает соблюдать три норматива ликвидности: мгновенной, текущей и долгосрочной.      Норматив мгновенной ликвидности Н2 ограничивает риск потери банком платежеспособности в течение одного дня. Минимальное значение установленное ЦБ – 15%. Норматив текущей ликвидности Н3 ограничивает риск потери банком платежеспособности в течение ближайших 30 дней. Минимальное значение, установленное ЦБ – 50%. Норматив долгосрочной ликвидности Н4 ограничивает риск неплатежеспособности кредитной организации в результате размещения средств в долгосрочные активы. Максимальное значение, установленное ЦБ – 120%.     8. Активы банка.          Активы банка - различные объекты, в которые тот размещает собственные и заемные ресурсы. Сюда могут входить денежные средства, драгоценные металлы и камни, счета в других кредитных организациях и Банке России, вложения в ценные бумаги, в уставные капиталы других компаний, кредитный портфель, имущественные активы (например, здания, земля, оборудование) и др. Банк размещает средства в те или иные активы, чтобы получить доход и успешно рассчитываться по своим обязательствам, оставаясь при этом с прибылью.             9. Пассивы банка.           Это ресурсная база банка, то, что можно разместить в активы. Таким образом, пассивы кредитной организации состоят из ее собственных средств, увеличенных на величину созданных резервов на возможные потери, и суммы обязательств перед клиентами. К пассивам банка относятся его уставный капитал, эмиссионный доход, прибыль, фонды.      10. Баланс банка.           Баланс банка – одна из основных форм бухгалтерского учета. В нем кредитная организация отражает состояние собственных и привлеченных ресурсов, их источники, а также размещение этих средств.    По данным баланса осуществляется контроль за формированием и использованием банковских ресурсов, состоянием кредитных, расчетных, кассовых и других операций финансового учреждения.     Баланс банка составляется в соответствии с планом счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций, который содержится в положении ЦБ РФ от 26 марта 2007 года № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».             Были рассмотрены лишь некоторые показатели деятельности банка. Существуют так же другие показатели, которые в определенной степени оказывают влияние на рейтинг банка.