Стратегия и тактика управления активами и пассивами кредитной организации

1. Управление активами и пассивами должны базироваться на государственном подходе при оценивании экономических процессов, явлений, результатов деятельности. Иначе говоря, при управлении активами и пассивами необходимо учитывать соответствие государственной экономической, социальный, экологической, международной политике и законодательству.

2. Управление  должно  иметь  научный  характер,  т.е. основываться на положениях диалектической теории познания, учитывать требования экономических законов развития, использовать достижение НТП и передового опыта, новейшие методы экономических исследований.

3. Управление должны быть комплексным. Комплексность управления требует охвата всех звеньев и сторон деятельности, всестороннего изучения причинных зависимостей в деятельности банка.
4. .Одним из требований к управлению является обеспечение системного подхода, когда каждый объект, который исследуется, рассматривается как сложная динамическая система, которая включает ряд определенным чином связанных между собой элементов и внешним окружением. Изучение каждого объекта может осуществляться с учетом всех внутренних и внешних связей, взаимозависимости и взаимопорядочности его отдельных элементов.

5. Управление активами и пассивами должны производиться по плану, систематически, а не время от времени. Из этого требования вытекает необходимость планирования управленческой работы в банке, распределение обязанностей относительно ее выполнения между исполнителями и контроль за ее выполнением.

   6. Управление должны быть эффективным, т.е. расходы на содержание управленческого персонала должны давать многоразовый эффект.

Таким образом, основными  принципами управления активами и пассивами  является научность, комплексность, системность, объективность, точность, достоверность,  единство планов, оперативность, заинтересованность, демократизм, эффективность. Ими необходимо руководствоваться при управлении активами и пассивами на любом уровне.

Процесс управления активами и пассивами - это формирование стратегии  и проведение мероприятий, которые  приводят структуру банковского  баланса в соответствие с его стратегическими целями. Он связан с балансированием во многом противоположных интересов акционеров банка и его клиентов. Первые заинтересованы в максимизации прибыли на вложенный в банк капитал, который получают в форме дивидендов, поэтому требуют от руководства банка увеличения части доходных активов и повышение процентных ставок по депозитам. Клиенты банка, в свою очередь, хотели бы получать высокий доход на средства, размещенные на текущих, депозитных и других счетах  банка, и брать взаймы средства на разные сроки  по  возможности под низкий процент. Руководство же банка, с одной стороны, должно обеспечить акционерам  приемлемый уровень дивидендов, который соотносится с доходами на капитал, вложенный в другие кредитно-финансовые учреждения, и со средним доходом, который получают акционеры предприятий других областей экономики. Если эта задача не будет решена, то возможен отток акционерного капитала из данного кредитно-финансового учреждения. С другой стороны, основная прибыль в разных формах - и в виде процентного дохода, и в виде комиссионного дохода - банки получают от операций с клиентами, а не от рационального размещения собственных средств, доля которых в пассивах банка незначительная. Поэтому необходимо предложить клиентам конкурентоспособные процентные ставки за депозитами и комиссионные тарифы. Кроме того, необходимо учитывать, что каждый вкладчик является потенциальным заемщиком, а заемщик - вкладчиком. Поэтому банк должен быть способным удовлетворить законные и обоснованные нужды клиентов в кредитных средствах. Неспособность или нежелание банка удовлетворить эти нужды приводит к отливу клиентуры и, как следствие, к сокращению пассивов банка, которые могут быть источником активов, которые дают прибыль. Тем не менее наиболее ликвидные активы или вообще не дают дохода, или дают незначительный. Прибыльные активы, как правило, имеют низкую ликвидность.

Таким образом, основное противоречие, которое должно быть разрешимо в процессе управления активами и пассивами банка, - это  противоречие между прибыльностью и ликвидностью.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Подходы к управлению активами и пассивами (стратегия).

 

В современной банковской практике под управлением активами и пассивами (УАП) принято понимать интегрированный подход к управлению балансом банка, который рассматривается как единое целое и направляется на достижение общей цели повышения прибылей за приемлемого уровня риска.

Сущность управления активами и пассивами состоит  в формировании стратегий и проведении операций, которые приводят структуру баланса банка в соответствие с избранной политикой. При данном подходе банки рассматривают свои портфели активов, обязательств и капитала в неразрывном единстве как совокупный портфель, направленный на достижение общей цели. Такой способ управления целиком обоснован, поскольку в реальной действительности все банковские портфели тесно взаимосвязанные и в значительной мере влияют один на один.

Управление активами и пассивами банка предоставляет  менеджменту возможность управлять  риском процентных ставок и риском ликвидности координированием решений относительно источников финансирования и направлений размещения средств. В современных условиях нестабильности финансовых рынков и рост ризиковості деятельности сбалансированное управление активами и пассивами рассматривается как наиболее эффективный подход к управлению коммерческим банком.

Но такое понимание  взаимосвязи активов и пассивов не всегда было характерно для банкиров. Учитывая историческое развитие методов  управления коммерческим банком различают  три основные подхода к решению данной проблемы: стратегия управления активами; стратегия управления пассивами; стратегия сбалансированного управления активами и пассивами (УАП).

Стратегия управления активами преобладала в международной банковской практике к 60-х лет нашего столетия. При таком подходе банкиры воспринимали источник формирования ресурсов - обязательство и капитал - как такие, что не зависят от банковской деятельности, а определяются, в основном, возможностями и потребностями клиентов и акционеров банка.

Допускалось, что размер, виды и структура обязательств, которые  мог привлечь банк, предопределялись населением. Последнее будто само определяло количественное соотношение  между депозитами, вкладами и текущими счетами, которые были намерены открыть  в банка. Ключевая сфера принятия решений руководством банка была связана не с привлечением средств, а с размещением активов. Управленческие решения большей частью, касались того, кому предоставлять ограниченные объемы имеющихся кредитных ресурсов и которыми должны быть условия займа.

Нужды ликвидности при  таком подходе удовлетворялись  за счет поддержания значительной части  активов в высоколиквидной форме, приобретение достаточного количества государственных ценных бумаг, а  также благодаря умному управлению кредитами. Большинство банковских займов в таком случае должны быть краткосрочными или выданными на сроки, которые отвечают сезонным потребностям клиентов, с равномерным погашением на протяжении всего делового цикла. Но на практике банковский актив номер один - займа - не всегда отвечает этим требованиям, особенно, когда экономика находится на стадии упадка. При этих условиях необходимая реструктуризация некоторых видов кредитов (например, пролонгация), а итак, нужны поиски новых источников средств для поддержания этих кредитов.

Преимущества стратегии  управления активами состоят в относительной  простоте применения, поскольку решения  принимаются лишь относительно одного аспекта банковской деятельности - размещение активов, а для управления ликвидностью применяются простейшие методы, которые не нуждаются в значительных ресурсных расходах. Банк не имеет потребности привлекать высококвалифицированный персонал, благодаря чему удается сокращать расхода на подготовку и оплату труда специалистов.

Такой подход не максимизирует прибыль банка. Ведь, с одной стороны, банк отказывается от управления привлеченными средствами, а итак, и от влияния на их стоимость. С другой стороны, значительная часть банковских активов должны находиться в высоколиквидной форме для поддержания достаточного уровня ликвидности, которая приводит к уменьшению доходов.

Стратегия управления активами имеет свою логику и в некоторых  случаях, например, в условиях жесткого регулирования видов депозитных и недепозитных источников средств  и процентных ставок за ними, целиком оправданная. В Украине часть банков использует указанный подход к управлению чаще, чем другие методы, которые обусловлено рядом причин. К объективным причинам можно отнести то, что доходы значительной части населения Украины существенным образом низшие сравнительно с многими другими странами мира. Это не оказывает содействие сбережению денег, а итак, суживает возможности банков относительно привлечения средств. Банки вынуждены работать в условиях ограниченного объема кредитных ресурсов и, как следствие, руководить банком через размещение активов. Для многих банков такой подход есть простым, понятным и обычным, а невысокий уровень квалификации банковских менеджеров не разрешает применять на практике подходы к управлению более сложные, чем управление активами.

В современных условиях все больше отечественных банков достигают той стадии развития, за которой именно концепция УАП  становится одной из наиболее актуальных проблем управления.

Стратегия управления пассивами приобрела развитие в международном банковском деле на протяжении 60 — 70-х лет нашего столетия. В этот период банки столкнулись с быстрым ростом процентных ставок и интенсивной конкуренцией в сфере привлечения средств. Банкиры начали уделять значительное внимание поискам новых источников финансирования, а также контроля за структурой и стоимостью депозитных и недепозитных обязательств, что и дало толчок к формированию стратегии управления банком через управление пассивами по аналогии контроля над активами.

С этой целью банки  начали реструктуризувати пассивы в направлении минимизации затрат на привлеченными средствами, которое дало возможность увеличить прибыль и капитал. Выбор оптимальных соотношений между размерами разных видов депозитных источников и капиталом, которые обеспечивали желательный уровень стабильности фондов, разрешал банкам предоставлять долгосрочные кредиты, которые являются высокодоходными, но более рискованными и нуждаются в долгосрочных инвестициях. Для обеспечения желательного объема, структуры и ровня затрат на пассивами банки применяли как ценовые, так и неценовые методы управления привлеченными средствами.

Стратегия управления пассивами  банка не исключает параллельного  управления активами, но проблема состоит  в размежевании и автономном применении каждого из этих подходов. В таком случае структурные подразделы банка, которые отвечают за привлечение средств, организационно отделенные от кредитных и инвестиционных отделов и не имеют информации о возможных направлениях использования ресурсов.

Главным недостатком  стратегии управления пассивами является то, что большей частью она применяется по принципу «чем больше, тем лучше», причем средства привлекаются без учета эффективных направлений их размещения. В период экономических подъемов, когда спрос на кредитные ресурсы возрастает, такой подход может быть оправданным и полезным. Но во время спадов, когда спрос на кредиты ограничен, несбалансированный подход к управлению активами и пассивами банка может привести к значительному сокращению прибылей и даже нанести ущерба. Преимуществом такого подхода к управлению банком является возможность увеличить прибыли, контролируя операционные расходы и точно прогнозируя потребности банка в ликвидных средствах.

Заключение

 

Для любой коммерческой организации характерна такая первостепенная цель как максимизация финансового результата (естественно, в первую очередь под финансовым результатом надо понимать прибыль коммерческой организации). Что касается коммерческого банка, то одним из условий данной цели является эффективное управление пассивами и активами банка. Вообще, для достижения  этой цели необходимо проводить эффективное управление всех показателей, но самым важным объектом управления являются активы и пассивы коммерческого банка.

Поэтому невозможно переоценить  актуальность данной проблемы для всех стран мира. Для стран с переходной экономикой данный вопрос особенно актуален, так как банки играют значительную роль при переходе к рыночным отношениям. В таких экономиках не должно быть ни малейшего шанса для нестабильности функционирования такой значимой для всей экономики страны  структуры как банк во избежание банкротства и дестабилизации, а для этого, в первую очередь, необходимо эффективно управлять активами и пассивами банка.

 

Список литературы

1. Антикризисное управление  кредитными организациями: Учебник А.М.Тавасиев.- М.: ИНФРА-М, 2009.

2. Антикризисное управление  предприятиями и банками: Учебно-практическое  пособие/ под ред. Иванова В.В.  – М.: Дело, 2008.

3. Демьяненко Е.В. Постатейный  комментарий к Федеральному Закону  «О несостоятельности (банкростве) кредитных организаций». Изд-во: Приор, Экспертное бюро, 2009.

4. Вальравен К.Д. Управление  рисками в коммерческом банке.–Институт  экономического развития мирового банка, 2011 г. Рэдхэд К., Хьюс С.

5. Фетисов Г. Г. Устойчивость  коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. М.: Финансы и статистика, 2012.

6. Шеремет А. Т., Щербакова  Г. Н. Финансовый анализ в  коммерческом банке. М.: Финансы и статистика, 2011 .

7. Алавердов А.Р. Финансовый менеджмент  в банке. Учебно-практическое пособие. – М.: МЭСИ, 2012.