РОССИЙСКАЯ МЕЖДУНАРОДНАЯ АКАДЕМИЯ
ТУРИЗМА
Кафедра менеджмента туризма
КУРСОВАЯ
РАБОТА
по
дисциплине «Антикризисное управление»
на
тему «Управление рисками»
Выполнил: студент
гр. 080302ТМ
Карпалина
Н.Ю.
Научный
руководитель : Зарецкий В.М.
Москва, 2012
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 2
ГЛАВА
1. ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ 5
1.1 Общие
понятия управления рисками 5
1.2. Системный
подход к управлению рисками на предприятии 10
ГЛАВА
2. ПРОЦЕСС УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ 13
2.1 Классификация
решений управления рисками 13
2.2 Типовые
алгоритмы риск-решений 17
2.3 Финансовое
управление рисками 22
ГЛАВА
3. ПРИНЦИПЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ
ПРЕДПРИЯТИЙ ТУРИСТИЧЕСКОЙ ИНДУСТРИИ 27
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 33
СПИСОК
ЛИТЕРАТУРЫ 35
ВВЕДЕНИЕ
Риск, являясь неотделимой
частью экономической, политической, социальной
жизни общества неизбежно сопровождает
все сферы деятельности и направления
любой организации, которая функционирует
в условиях рынка. В связи с
этим главным и непременным критерием
нормальной дееспособности современного
предприятия является умение высшего
руководства, опираясь на строго научную
основу прогнозировать, проводить профилактику,
рационально контролировать и эффективно
управлять рисками. Риск связан с
управлением и напрямую зависит
от эффективности, обоснованности и
своевременности управленческих решений. В
работе Ф. Найта «Риск, неопределенность
и прибыль» впервые была высказана мысль
о риске, как количественной мере неопределенности.
В трудах О. Моргенштейна и Дж. Неймана
также были разработаны вопросы теории
риска, отражающие взаимосвязь понятий
«неопределенность» и «риск». Управление
рисками на предприятии взаимосвязано
с понятием «риск-менеджмент».Риском можно
и необходимо управлять, то есть использовать
определенные меры, позволяющие максимально
прогнозировать наступление рискового
события и применять соответствующие
мероприятия к снижению степени риска.
В настоящее время среди промышленно развитых
стран получили распространение два методологических
подхода к управлению рисками на предприятии.
При старом подходе руководители большинства
организаций традиционно считают риск-менеджмент
специализированной и обоснованной деятельностью,
это касается управления страховыми и
валютными рисками. Новый же подход заключается
в ориентировании всего состава служащих
и менеджеров на весь риск-менеджмент.
В России же, традиционно используется
старый подход к управлению рисками на
предприятии, что существенно препятствует
развитию предпринимательств в целом.
Предприятие, стремящееся занять ведущее
место на рынке и желающее получать максимум
прибыли, не может остаться в стороне от
изменений, новых взглядов и подходов
к управлению рисками. В результате этого
необходимо рассмотреть все риски, как
внутренние, так и внешние, которые могут
помешать организации достичь целей. Таким
образом, актуальность исследования в
сфере управления рисками на предприятии
обусловлена необходимостью разработки
комплексного, всестороннего подхода
к риск-менеджменту, который координируется
в рамках всей организации. Способность
эффективно влиять на риски дает возможность
успешно функционировать предприятию,
иметь финансовую устойчивость, высокую
конкурентоспособность и стабильную прибыльность.
Исходя из выше изложенного, целью написания
данной курсовой работы является анализ
системы управления финансовыми рисками
на предприятии туристкой индустрии, функционирующем
в условиях рынка. Целью данной работы
является рассмотрение рисков на предприятии.
Поставленная цель исследования предопределила
постановку и решение ряда взаимосвязанных
задач:
1) Ознакомиться с общими
понятиями управления рисками;
2) Рассмотреть процесс управления
рисками;
3) Выделить принципы управления
финансовыми рисками предприятий туристской
индустрии.
Объект исследования
- туристские предприятия.
Предмет исследования –
управление рисками на предприятии.
ГЛАВА
1. ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ
1.1 Общие понятия
управления рисками
По мере развития цивилизации,
техники, технологий, повышением роли
человеческого фактора значение управления
рисками только возрастает. Управление
рисками так же влияет на эффективность
операции и системы, как и управление получением
целевого эффекта, управление ресурсами,
что позволяет рассматривать управление
рисками как одну из составляющих общеорганизационного
процесса управления. Для предприятия
в равной мере важно управлять политическими,
финансовыми технологическими, кадровыми
рисками, обеспечивать противопожарную
безопасность, управлять действиями
в условиях чрезвычайных ситуаций, экологическую
защиту и др. Управление рисками должно
быть интегрировано в общеорганизационный
процесс, должно иметь свою стратегию,
тактику, оперативную реализацию. Отмечается,
что важно не только осуществлять управление
рисками, но и периодически пересматривать
мероприятия и средства такого управления. Высокая
эффективность расходования ресурсов
при выполнении программы управления
рисками может быть обеспечена только
в рамках системного подхода. Этот подход
в риск-менеджменте является самым распространённым. Управление
риском становится актуальным после обнаружения
риск-проблемы. При этом должны использоваться
результаты анализа и моделирования риска. Вообще
же по отношению к риску, как вероятной
неудаче, возможны следующие управляющие
действия: предупреждение,
снижение, компенсация ущерба, поглощение.
Предупреждением (устранением) называют исключение
источника риска в результате целенаправленных
действий субъекта риска. В предупреждении
риска же выделяют два подхода: широкий
и узкий. Узкий подход состоит в предупреждении
риска за счет конкретных мероприятий,
проводимых за счет страховых сумм и по
инициативе страховщика. Широкий подход
реализуется вне рамок страхования. Снижением (контролем)
риска называется снижение вероятности
реализации источника риска в результате
действия субъектов риска.Снижение рисков
может осуществляться различными методами,
в том числе посредством применения таких
методов, как диверсификация, секьюритизация,
лимитирование. Дивесификация - распределение
риска между несколькими, объектами, направлениями
деятельности и др. Секьюритизация - разделение
операции кредитования на две части (разработки
условий кредита и заключение договора;
кредитование) с выполнением каждой из
этих частей различными банками. Лимитирование
- установление предельных размеров инвестиций,
партий закупаемых товаров, выдаваемых
кредитов и др. Финансовым инжинирингом называют использование
финансовых деривативов для управления
рисками. За рубежом считается, что финансовый
инжиниринг уже достаточно оформился
как отдельная финансовая специальность.
Вместе с тем известные зарубежные исследования
методов управления риском оставляют
вне поля зрения такие важных направления,
как использование специальных форм сделок
(факторинг, аккредитив и др.), использование
организационно-правовой формы для снижения
риска субъекта рыночной деятельности
и др. Это позволило выделить нефондовое страхование.
При нефондовой форме страхования расходы
на страхование включают в цену при первичном
распределении цены.
Нефондовое страхование - это замкнутые
отношения между участниками коммерческой
сделки или проекта по уменьшению возможного
ущерба за счет снижения уязвимости объектов
риска посредством специально разработанных
финансовых инструментов, видов сделок,
исполнения ролей и др. При этом представляется
возможным считать, что если фондовое
страхование - это порождение защитной
функции риска, то нефондовое страхование
- это порождение конструктивной стимулирующей
функции риска. Фондовое страхование
экономически более целесообразно, если
меры по предупреждению и снижению риска
недостаточно эффективны и(или) дороги. Страхованием
(фондовым страхованием) называют перераспределительные
замкнутые отношения участников договора
страхования в денежной форме по поводу
компенсации ущерба. Самострахование - принятие риска
на себя, создание субъектом риска специального
фонда для возмещения вероятного убытка. Поглощением риска называют принятие
его без дополнительных мер предупреждения,
снижения или страхования. Необходимо
делать принципиальное отличие между
самострахованием и отказом от страхования
без принятия каких бы то ни было мер (поглощением
риска). Часто на поглощение риска идут,
если крупное государственное или муниципальное
предприятие имеет возможность включить
большую часть убытков в текущие расходы. Поглощение
риска характерно для современной социально-экономической
ситуации в России по следующим основным
причинам:
- отсутствия финансовых
ресурсов для страхования
как у юридических, так и
у физических лиц;
- относительной ненадежности
части страховщиков в условиях
политической нестабильности,
инфляции, отсутствия доходных
и надежных инвестиционных инструментов. Эти
обстоятельства делают для предпринимателей
управление риском особенно актуальным.
Управление риском должно рассматриваться
на иерархических уровнях: государства
и его подсистем (политической, социальной,
региональной, отраслевой), финансово-промышленных
групп и холдингов, предприятий, семьи
и гражданина. Процесс управление рисками
включает целеполагание, маркетинг,
менеджмент. Риск-целеполагание при управлении
рисками - процесс и результат выбора наилучшей
цели в управлении риском с учетов располагаемых
ресурсов и ограничений текущей социально-экономической,
рыночной ситуации. Риск-маркетинг - выбор методов
и инструментов управления рисками при
определенных целях управления с учетом
реально существующих ограничений на
использование конструктивных, технологических,
организационных (охрана труда и техника
безопасности), финансовых инструментов
доступных для субъекта риска в конкретной
ситуации. Риск-менеджмент - поддержание
баланса между ресурсами, людьми, целями
в процессе достижения определенных риск-целей
с использованием найденных в процессе
риск-маркетинга конструктивных, технологических,
организационных (охрана труда и техника
безопасности), финансовых инструментов. Риск-менеджмент
как и любой менеджмент, должен включать
планирование, мотивацию, организацию
и контроль. Важно помнить, что управление
рисками одновременно является как наукой,
так и искусством. Чем более оригинальным
является проект, тем выше роль искусства
в управлении рисками. Поэтому эффективность
управления рисками может быть повышена
не только за счет применения научных
методов, но и творческих удач субъекта
риска. Существенным для управления рисками
является и то обстоятельство, что субъект,
а иногда и объект такого управления, как
правило, находится в стрессовом состоянии. Управление
рисками возможно как в направлении увеличения
возможного выигрыша, так и в направлении
снижения возможного проигрыша. Методы
увеличения возможного выигрыша в настоящей
книге не рассматриваются, как и вопросы
противопожарной безопасности и техники
безопасности, охраны (физической защиты
сотрудников и имущества), охраны труда,
управления конфликтами.
1.2. Системный
подход к управлению рисками
на предприятии
Разные виды и типы рисков
тесно связаны между собой
и представляют целостную систему,
при этом взаимно завися друг от
друга. Субъект хозяйственной деятельности,
который мыслит рационально, не должен
полагаться на стихийно-естественный
ход событий, а научиться управлять
экономическими рисками. Поскольку
риски связанные с экономической
деятельностью объективно неизбежны,
то первое условие управления ими
– умение предусмотреть их и снизить
до максимально возможного уровня.
Для этого необходимо – знать
общие и конкретные причины определенного
вида риска, определить обстоятельства
при которых он возникает, оценить
вероятность его появления, сопоставить
выгоду и риск. Выявление причин
и обстоятельств появления рисков
в предпринимательской деятельности
предусматривает отчленение объективных
факторов, которые не зависят от
деятельности предпринимателей (наличие
конкурентов, инфляция, качество действующего
законодательства и др.), от субъективных
(уровень организации производства
и труда, качество форм и систем заработной
платы и т.п.). Необходимость системного
подхода связана и с ростом расходов на
контроль и управление рисками на всех
иерархических уровнях (государство, предприятие,
индивидуум). Эти расходы снижают эффективность
общественного производства, а также могут
влиять на социально-экономическую ситуацию
в стране. Системный подход в управлении
рисками основывается на том, что все явления
и процессы рассматриваются в их системной
связи, учитывается влияние отдельных
элементов и решений на систему в целом.
Системный подход может находить свое
выражение в том, что :
1) целью обеспечения безопасности
деятельности должна быть системная
параллельная защита геополитических,
политических, социальных, экономических,
финансовых процессов, защита
окружающей среды, конструкторских
и технологических структур экономики
от чрезмерных (недопустимых) рисков. Одновременно
должны использоваться техника безопасности,
охрана труда, управление конфликтами;
2) риски (различной физической природы
и имеющие различные источники), связанные
с одним объектом или операцией, рассматриваются
как единый комплекс факторов, влияющих
на эффективность и расход ресурсов; 3)
рассматривается связь управления рисками
с эффективностью систем и расходом ресурсов
на нескольких иерархических уровнях:
государство; территория; финансово-промышленная
группа или холдинг; предприятие или предприниматель
без образования юридического лица; семья
и гражданин; 4) как некоторая единая система
рассматриваются мероприятия по управлению
рисками на различных этапах жизненного
цикла товара или услуги (разработка, производство,
эксплуатация, утилизация) и цикла разработки
товара (эскизный проект, технический
проект, опытные образцы); 5) мероприятия
по подготовке, проведению, расчетам, учету
операции (сделки) формируются и рассматриваются
таким образом, чтобы разумно снизить
риски этой операции; 6) разрабатывается
комплекс мероприятий, ограничивающих
риск на различных циклах предприятия
(создание, развитие, зрелость, старение;
инвестиционных, текущих операций, денежный)
в их взаимной связи для защиты от рисков
деятельности предприятия в целом; 7) определяется
множество (совокупность) действий объединенных
целью повышения безопасности деятельности
за счет использования ограниченного
объема ресурсов, распределенных во времени
и пространстве, рассматривают операции
по предупреждению, снижению, страхованию
и поглощению различных по своей природе
рисков; 8) некоторое множество взаимосвязанных
элементов рассматривают как систему
управления рисками с использованием:
законодательных мер; экономического
и финансового воздействия; конструктивных
и технологических решений; организационных
мер (техника безопасности и охрана труда),
природоохранных мероприятий; 9) рационально
обеспечить некоторый баланс расхода
ресурсов, интенсивности мер по управлению
рисками и другими направлениями производственно-хозяйственной
деятельности; 10) в управлении целесообразно
исследовать риск целей, определения способов
и средств их достижения (риск-маркетинга),
менеджмента; 11) в менеджменте могут рассматриваться
риски изучения и действия; риски планирования,
организации, мотивации и контроля; риски
тайны и конфиденциальности; риски управления
конфликтом; 12) управление рисками должно
иметь свою стратегию, тактику и оперативную
составляющие; 13) управление рисками должно
рассматриваться одновременно и как наука,
и как искусство. На всех стадиях проектирования
систем должно учитываться влияние человеческого
фактора, творчество, необходимость работы
в условиях жестких ограничений на время,
влияние стресса. Основной целью системы
управления рисками является обеспечение
успешного функционирования предприятия
находящегося в условиях риска и неопределенности.
ГЛАВА
2. ПРОЦЕСС УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ
2.1 Классификация
решений управления рисками
Решение - центральное звено
любого управления. Классификация решений
по управлению рисками позволяет
выделить характерные для них
особенности, предусмотреть возможность
снижения рисков при принятии решений. По
области принятия могут быть выделены
геополитические, внешнеполитические,
внутриполитические, экономические, финансовые,
технологические, конструкторские, эксплуатационные
риск-решения. Эти типы решений находятся
в системной связи и могут влиять друг
на друга. По месту в процессе управления
риском могут быть выделены решения: - риск-целеполагания
по выбору целей
управления риском. Это решения, которые
в наименьшей мере могут быть исследованы
и формализованы. Формальные
методы синтеза целей не разработаны; - риск-маркетинга по
выбору способов (предупредить,
снизить, страховать, поглотить)
или инструментов (конструктивные,
технологические, финансовые
и т.п) управления риском. Эти
решения допускают формализацию, в частности,
использование функционально-логических
методов; - риск-менеджмента по поддержанию
баланса в треугольнике «люди - ресурсы
- цели» в процессе достижения поставленных
риск-целей при выбранных на этапе риск-маркетинга
инструментах управления риском. Снижение
риска возможно: 1) на этапе
планирования операции или
проектирования образцов - введением дополнительных
элементов и мер; 2) на этапе
принятия решений - использованием
соответствующих критериев
оценки эффективности решения,
например, критериев Вальда
(«рассчитывай на худшее»)
или Седвиджа («рассчитывай
на лучшее») или критерия, при котором
показатель риска ограничен
по величине (при
этом альтернативы, не
удовлетворяющие ограничению на
риск, не рассматриваются); 3) на этапе
выполнения операции и эксплуатации технических
систем - посредством строгого соблюдения
и контроля режимов эксплуатации. В рамках
каждого из направлений принимаемые меры
будут иметь различное отношение эффективности
(снижения вероятности недопустимого
ущерба) к затратам на их обеспечение.
Эти меры связаны с расходами и требуют
их увеличения при росте сложности систем,
поэтому в определенных условиях экономически
может оказаться более целесообразно
расходовать денежные средства не на предупреждение
или снижение риска, а на возмещение возможного
ущерба. В последнем случае используют
механизм страхования. Таким образом, если
в процессе подготовки решения будет выяснено,
что меры по снижению риска малоэффективны
и дороги одновременно, то может оказаться
экономически более целесообразно застраховать
свои действия. При этом ставится задача
не предотвращения, а возмещения ущерба. В
соответствии с подходами в менеджменте
можно выделить риск-решения традиционного,
системного, ситуационного, социально-этичного менеджмента. По
прогнозной эффективности в управлении
рисками можно выделить: ординарные, синергические
и асинергические варианты решений
и систем. Ординарные варианты
риск-решений - это такие варианты
решений, при которых эффективность расходования
ресурсов на единицу полученного эффекта
при управлении риском соответствует
нормам и нормативам, принятым для рассматриваемой
отрасли, вида деятельности. Синергические варианты
риск-решений - это варианты
решений, при принятии которых эффективность
расходования ресурсов при управлении
рисками резко возрастает, то есть эффект
носит явно выраженный непропорционально
возрастающий характер.