Бізнес-план для одержання кредиту ТОВ «Житомир-пиво»

Виробничі площі у  випадку необхідності дозволять  закупити нове обладнання і збільшити  обсяги виробництва, а поки що максимальне  задоволення попиту планується на 2011 рік, коли ТОВ «Житомир-пиво» займатиме близько 20% ринку.

 

 

 

6. Організаційно-юридичний план

 

Структура управління товариством наведена на схемі 6.1.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Схема 6.1. Структура управління товариством

 

Управління побудовано за функціональною ознакою. Кожен виконавець має своє завдання – функцію, яку  він повинен якісно та своєчасно  виконувати, за що отримує відповідну винагороду у вигляді основної заробітної плати та преміальних надбавок до неї.

Добір кадрів проводиться на конкурсній основі, з кожним працівником укладається індивідуальна трудова угода.

Для початку нормального функціонування необхідні кошти, які мають бути використані за напрямками, зазначеними в таблиці 6.1.

Таблиця 6.1.

Розрахунок суми необхідного  кредиту (використання кредиту)

Статті затрат	Сума, грн.
Затрати на ремонт, переоснащення, модернізацію та реконструкцію	143020
Затрати на придбання  МШП (необоротних матеріальних активів)	2340
Затрати на маркетинг (протягом першого півріччя)	15000
Затрати на придбання  продуктів	21497
Орендна плата + амортизація  орендованого майна (за 1-й квартал)	10000
Інші затрати, непередбачені  вище	8143
Разом	200000

 

Таким чином, планується взяти короткостроковий кредит на 1 рік під 25% річних, орієнтовно в «Приватбанк».

 

7.  Фінансовий план. Оцінка і страхування ризику

 

Фінансова стратегія  майбутнього ресторану полягатиме у підвищенні його дохідності.

В таблиці 7.1 показано розрахунок інтегрованого показника фінансового стану підприємства

 

Таблиця 7.1

Розрахунок інтегрованого  показника фінансового стану 

ТОВ «Житомир-пиво»

№ з/п	Назва показника	Теоретичне значення показника	Вагоме значення показника	Розрахункове значення показника	Оцінка коефіцієнту	Значення показника  з урахуванням вагомості (гр. 6 * гр. 7)
1	2	3	4	5	6	7
І група. Попередня  оцінка Вагомий коефіцієнт – 2
1	Період функціонування підприємства	0,5 – 5	0,5	5	5	2,5
2	Наявність бізнес-плану	0 – 1	1,0	1	1	1
3	Прибуткова діяльність	0 – 3	2	3	3	6
4	Погашення позичок	0 – 1	6	1	1	6
5	Сплата відсотків	0 – 1	6	1	1	6
Разом по групі І (сума значень * вагомий коефіцієнт,)						43
ІІ група. Показники  платоспроможності Вагомий коефіцієнт – 5
1	Коефіцієнт загальної  ліквідності	не менше 2,0	8	1,51	1	8
2	Коефіцієнт ліквідності	не менше 3,0	7	0,68	1	7
3	Коефіцієнт абсолютної ліквідності	не менше 0,2	6	0,51	1	6
Разом по групі ІІ (сума значень * вагомий коефіцієнт,)						105
ІІІ група. Показники  фінансової стійкості Вагомий коефіцієнт – 4
1	Коефіцієнт фінансової стійкості	не менше 0,6	6	0,75	1	6
2	Коефіцієнт фінансової незалежності	не менше 0,2	5	3,01	1	5
3	Коефіцієнт автономності	не більше 1,0	4	0,33	1	4
4	Коефіцієнт оборотності	не менше 0,7	4	1,04	1	4
5	Коефіцієнт маневреності	не менше 0,5	4	0,28	0	0
Разом по групі ІІІ (сума значень * вагомий коефіцієнт,)						76
IV група. Показники  «надійності» підприємства Коефіцієнт  вагомості – 2
1	Коефіцієнт забезпечення кредиту	не менше 1,6	8	2,05	2	16
2	Оборотність дебіторської заборгованості	0 – 2	2	36,92	0	0
3	Оборотність кредиторської  заборгованості	0 – 2	2	4,69	2	4
4	Оборотність готової  продукції	0 – 2	2	1,03	1	2
Разом по групі ІV (сума значень * вагомий коеф,)						44
Всього						268
Клас*						А

 

*Рейтингова шкала  для визначення класу позичальника

Значення інтегрованого показника	Клас
Понад 180	А
Від 140 до 180	Б
Від 115 до 140	В
Від 90 до 115	Г
Менше 90	Д

 

Клас А – підприємство з дуже стійким фінансовим станом

Клас Б – підприємство зі стійким фінансовим станом

Клас В – підприємство має ознаки фінансового напруження

Клас Г – підприємство підвищеного ризику

Клас Д – підприємство з незадовільним фінансовим станом

 

 

 

Сфера вкладення капіталу в товариство вважається прибутковою та привабливою.

До окремих видів  ризику цього проекту відносяться:

– невиконання обов’язків постачальниками. За умов конкуренції  в місті є великий вибір  щодо укладання договорів на постачання сировини, тому зміна постачальників за умов відносно невеликого обсягу споживання товариством сировини не є проблематичним.

– зміна цін на сировину та паливно-енергетичні ресурси. Зміна  цін викличе їх підвищення на продукцію товариства, але, враховуючи специфіку контингенту споживачів, це не повинно суттєво позначитись на зниженні рентабельності. Зміна цін на паливно-енергетичні ресурси в більший бік, враховані при плануванні діяльності товариства;

– вплив конкуренції. Аналіз конкурентоспроможності дає змогу сподіватися, що найближчим часом жоден із закладів міста не зможе скласти серйозної конкуренції;

– коливання попиту на продукцію. За докладених маркетингових  зусиль ТОВ «Житомир-пиво» попит на продукцію (послуги) матиме незначні коливання. Сезонні коливання змін у попиті передбачені при плануванні (прогнозуванні) діяльності товариства.

Розрахунок коефіцієнтів фінансової оцінки:

– Рентабельність продукції (послуг) = Прибуток від реалізації продукції (послуг) / Повна собівартість = 288,19 / 619,15 = 0.47

– Рентабельність продажу = Балансовий прибуток / Виручка = 421,49 / 1249,96 = 0,34

Норма прибутку = Чистий прибуток / Інвестиції = 288,19 / 200,00 = 1,44.

В таблиці 7.2 подано розрахунки рівня ризикованості проекту вкладення коштів у розвиток товариства. Розраховані коефіцієнти дисперсії та варіації свідчать про те, що кредитування товариства є менш ризикованою та прибутковою справою, ніж комерційні банківські вкладення під різні позичкові проценти.

За нестабільної економічної  ситуації для зменшення ризикованості проекту доцільно створити на підприємстві фонд комерційного ризику, куди має відраховуватись 15% чистого прибутку товариства. Альтернативним методом зниження ризику є співробітництво із страховою компанією з метою страхування ризику вкладення коштів у розвиток діяльності товариства.

 

Таблиця 7.2.

Розрахунок рівня ризикованості  вкладень у розвиток товариства

тис. грн.

Оцінка можливого результату	Запроектований прибуток на капітал 200 тис. грн., D	Значення ймовірності, Грі	Можливий прибуток, Dc = D × Рі	D-Dc	(D-Dc)2	(D-Dc)2 × Рі
Банківські вклади
Песимістична (3%)	6	0,2	1,2	4,8	23,04	27,648
Стримана (10%)	20	0,6	12	8	64	768
Оптимістична (25%)	50	0,2	10	40	1600	16000
Сума	—	1	23,2	—	—	16795,65
Разом дисперсія	—	—	—	—	—	129,6
Коеф. варіації (Дисперсія / SDc)	—	—	—	—	—	5,59
Кредитування ресторану
Песимістична (0%)	0	0,02	0	0	0	0
Оптимістична (35%)	70	0,98	68,6	1,4	1,96	1,92
Сума	—	1	68,6	—	—	1,92
Разом дисперсія	—	—	—	—	—	1,39
Коеф. варіації	—	—	—	—	—	0,03

 

Для оцінки ефективності проекту в цілому визначимо термін окупності вкладеного капіталу:

Сума кредиту / (Чистий прибуток – Проценти за користування кредитом) = 200,00 / (288,19 – 50,00) = 0,84. (11 місяців).

Визначимо майбутню вартість капіталу (K_t):

K_t = K * (1+r)^t = 200,00 * (1+0,25)^0,84 = 242,00 тис. грн.

Рентабельність продажу = Бал. прибуток / Виручка * 100% = 421,49 / 1190,44 * 100%= 35%.

Рентабельність виробництва = Бал. прибуток / (Середньорічна вартість оборотних і основних засобів)* 100% = 421,49 / (372,03 + 507,78) * 100% = 48%.