Бізнес-план малого підприємства

Ще одну суміш готують з олії, томатного соусу, добавляють сіль і 100 г води. Все це змішують з борошном. Після цього тісто роз'єднують на шматочки по 140 г і розкачують невеликими кругами. Зроблену масу випікають протягом 5 хвилин при температурі 250°С. Після цього на неї кладуть начинку і соус.

Для приготування піци використовується сировина місцевих підприємств. Сировина підбирається найкращої якості і підприємств-виробників, які давно працюють на ринку.

Таблиця 2.2. Сировина, підприємства - постачальники та ціна за одиницю сировини для виготовлення піци

Сировина	Ціна, грн.	Одиниця виміру	Назва підприємства-виробника
1	2	3	4
Борошно	1,50	1кг	м. Хуст, Фірма "Булка"
.Дріжджі хлібопекарські	2,80	1 кг	Львівський спиртозавод
Молоко пастеризоване	0,70	1л	м. Хуст, "Міськмолзавод"
Олія рафінована	4,40	1л	Гуртовий ринок, м. Хуст
Фарш	5,00	1 кг	ВАТ "Хустський м'ясокомбінат"
Гриби мариновані	4,50	1 кг	Хустська фірма "Поінт"
Сир твердий	9,00	1кг	Селиська сироварня
Майонез	0,90	0,25кг	Підприємство "Золотарівське ЗАТ"
Соус "Краснодарський"	1,00	0,5л	Гуртовий ринок, м. Хуст
Яйця	1,90	10шт	Радомишльська птахофабрика
Приправа до піци	1,90	0,5л	Гуртовий ринок, м. Хуст
Цибуля ріпчаста	0,90	1кг	КСП "Ракета", с. Сокирниця
Сіль "Екстра"	0,26	1 кг	Фірма "Екстра", м. Хуст

При виборі постачальників враховувались перш за все якість продукції, ціна, відгуки споживачів про сировину. Наприклад, дріжджі Львівського спиртозаводу вже давно користуються попитом, і споживач, при існуючому широкому асортименті, перевагу надає саме цій продукції. Також і Золотарівський майонез має найбільш високий попит серед існуючого асортименту, бо ця продукція перевірена роками. Останні складові теж обирались за такими критеріями. На основі зроблених маркетингових досліджень ми знайшли найбільш вигідних постачальників.

За інформацією, отриманою в автоматизованих базах даних, ми згрупували потенційних постачальників сировини:

• за цінами на сировину;
• за цінами на доставку;
• за відомостями постачальника (гарантія надійності поставок і якості сировини).

Аналіз інформації виконувався за допомогою спеціально розроблених програм ЕОМ і були відібрані найбільш вигідні постачальники.

Розрахуємо потребу в сировині на 10 порцій кожного виду піци та визначимо загальні витрати на сировину.

Таблиця 2.3. Витрати сировини на м'ясну піцу (10шт)

№з/п	Найменування продукту	Необхідна кількість	Сума, гри.
1	Борошно (в/г), г	2500	3,75
2	Молоко, г	1000	0,70
3	Соус «Краснодарський», г	230	0,46
4.	Фарш, г	900	4,50
5	Дріжджі, г	100	0,28
6	Яйця, г	80	0,43
7	Цибуля, г	120	0,11
8	Олія рафінована, г	40	0,18
9	Сіль, г	ЗО	0,01
10	Приправа, г	20	0,08
Всього:		5000	10,50

Таблиця 2.4. Витрати сировини на грибну піцу (10 шт.)

№ з/п	Найменування продукту	Необхідна кількість	Сума, гри.
1	Борошно (в/г), г	2500	3,75
2	Молоко, г	1000	0,70
3	Майонез, г	230	0.46
4	Гриби мариновані, г	900	4,05
5	Дріжджі, г	100	0,28
6	Яйця, г	80	0,43
7	Цибуля, г	120	0,11
8	Олія рафінована, г.	40	0,18
9	Сіль, г	ЗО	0,01
10	Приправа, г	20	0,08
Всього:		5000	10,05

Таблиця 2.5. Витрати сировини на сирну піцу (10 шт.)

№з/п	Найменування продукту	Необхідна кількість	Сума, гри.
1	Борошно (в/г), г	2500	3,75
2	Молоко, г	1000	0,70
3	Соус «Краснодарський», г	230	0,46
4	Сир твердий, г	900	7,65
5	Дріжджі, г	100	0,28
6	Яйця, г	80	0,43
7	Цибуля, г	120	0,11
8	Олія рафінована, г	40	0,18
9	Сіль, г	ЗО	0,01
10	Приправа, г	20	0,08
Всього:		5000	13,65

Розрахуємо річні витрати на виробництво, виходячи з того, що на місяць підприємство виготовляє 11940 піц, у т.ч.:

• піц м'ясних - 5270 шт.;
• піц грибних - 4225 шт.;
• піц сирних -2445 шт.

Зазначимо також, що витрати на сировину визначаються, виходячи з цін на сировину, яку ми отримаємо від постачальників.

1. Матеріальні  витрати (основні):

а) на м'ясну піцу: 5270 • 10,5/10 • 12=66402,00 грн.

б) на грибну піцу: 4225 • 10,05/10 • 12=50953,50 грн.

в) на сирну піцу: 2445 • 13,65/10 • 12=40049,00 грн. Всього витрати на основні матеріали: 157404,00 грн.

2. Витрати на  допоміжні матеріали:

 

Таблиця 2.6. Витрати на допоміжні матеріали

№ з/п	Найменування матеріалу	Потреба, тис. игг.	Вартість, гри.
				одиниці	всього на програму
1	Етикетки	35	0,02	700
2	Коробки для піци	35	0,12	4200
3	Фірмові наклейки	10	0,03	300
Всього				5200

Таблиця 2.7. Розрахунок часу на виготовлення виробів

№ з/п	Перелік операцій	Час проведення операцій
			на 100 виробів, год.	на програму, год.
1	Обробка компонентів	2,6	3697,2
2	Змішування	1,5	2130,0
3	Обробка тіста	0,4	572,4
4	Начинка	1	1422,0
5	Випікання	1	1422,0
Всього			9243,6

3. Витрати на  оплату праці та відрахування  на соціальні заходи.

Дані витрати містять основну та додаткову заробітну плату основних робітників та відрахування на соціальні заходи.

Додаткова заробітна плата основних робітників становить 24% від основної заробітної плати. Рівень відрахувань на зарплату становить 37,5% від суми основної та додаткової заробітної плати.

Таблиця 2.8. Розрахунок витрат на заробітну плату

№ з/п	Статті витрат	Сума, тис. грн.
1	Основна заробітна плата	14,4
2	Додаткова заробітна плата	3,5
3	Відрахування на соціальні заходи	6,7
Всього		24,6

4. Витрати на  електроенергію для технологічних  цілей.

Річний план виробництва х витрати електроенергії на одиницю продукції х вартість 1 кВт електроенергії = (11940 х 12) х 0,472 х 0,17=11496,8 грн.

Таблиця 2.9. Розрахунок вартості електроенергії на 100 штук виробів

№ з/ІІ	Найменування устаткування	Потужність, КВт/год	Кількість	Час роботи, год.	Енерговитрати, КВт
1.	Піч	18	1	1	18
2.	Тістозамішувач	20	1	1,5	ЗО
3.	Інше				2
Всього					50

5.  Транспортні  витрати на доставку матеріалів:

а) бензин: 172л • 12 • 1,3=2683 грн.

б) додаткові витрати на транспорт: 1155грн.

Транспортні витрати складають: 2683 + 1155 = 3838 грн., що складає 3838/157404-100%=2,4% від вартості перевезених матеріалів.

6.  Амортизація  основних засобів.

Суму амортизаційних відрахувань будемо нараховувати прямолінійним методом.

Амортизаційна вартість автомобіля = Первинна вартість - Ліквідаційна вартість = 50370-450 = 49920 грн.

Далі амортизаційна вартість автомобіля ділиться на кількість років корисної експ-луатації=19920:4=12480 грн. за рік.