Бизнес-план

Так как организация планирует  осуществлять рекламу через квартал, затраты на рекламу так же не постоянны.

Для обобщения данных по затратам на открытие и функционирование предприятия ООО «Шиншилла» рассмотрим табл.13.

Таблица 13

Анализ затрат на открытие и работу ООО «Шиншилла»

Вид затрат	2013 год				2014 год				2015 год
	1  кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2  кв.	3 кв.	4  кв.	1  кв.	2  кв.	3 кв.	4 кв.
Инвестиц., в т.ч.:
предпроизв.	8050	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
на приобр. основн. средства.	-	72 500	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Операционные	171704, 83	184660,83	175749, 64	185186, 37	262056, 43	271965, 69	262686, 79	272102, 27	262896, 91	272228, 34	263001, 97	272806, 17
Итого	179754,83	257160,83	175749, 64	185186, 37	262056, 43	271965, 69	262686, 79	272102, 27	262896, 91	272228, 34	263001, 97	272806, 17

Из данных табл.13 видно, что наименьшую часть расходов составляют инвестиционные затраты. Они производятся лишь в 1 и 2 квартале первого года открытия зоомагазина. Они являются суммой всех расходов, которые необходимо осуществить на начальном этапе: начиная от государственной регистрации предприятия и заканчивая покупкой необходимых основных средств. 2013 году инвестиционные затраты составили 80 550 рублей.

Наибольший удельный вес  составляют операционные затраты. Они  являются обязательность составляющей финансового плана на каждый квартал работы предприятия. Их сумма изменяется в кварталах, но не значительно.

7. Организационный план

 

ООО «Шиншилла» имеет маленький штат сотрудников, поэтому организационная структура включает в себя лишь 2 подразделения:

 

Директор-бухгалтер

Магазин

 

Рис.1 Организационная структура ООО «Шиншилла»

 

Организационная структура  является функциональной. В ней соблюдается принцип единоначалия. В данной организации создано 2 структурных подразделения, каждое из которых имеет свою четко определенную, конкретную задачу и обязанности. В организации один руководитель и  2 сотрудника, которые подчиняются непосредственно ему.

Распределение обязанностей  планируется осуществляться директором предприятия. Все сотрудники будут выполнять свои обязанности по  должностной инструкции. Контроль выполнения обязанностей, будет осуществлять также руководитель.

Всю деятельность по созданию предприятия руководитель будет осуществлять сам. Календарный график реализации проекта и его стоимость представлен в табл.14.

 

 

Таблица 14

Календарный график реализации проекта

№ п/п	Наименование этапа	Дата начала	Дата окончания	Стоимость этапа, руб.
	Государственная регистрация  предприятия	25.01.2013	30.01.2013	8 050
	Получение санитарно-эпидемиологическое заключение от Роспотребнадзора	31.01.2013	11.02.2013	5000
	Заключение договора аренды	12.02.2013	18.02.2013	30 000
	Заключение договора на поставку материалов	19.02.2013	22.02.2013	5000
	Приобретение необходимых  основных средств.	25.03.2013	01.03.2013	73 000
	Подбор персонала	04.03.2013	11.03.2013	2300
	Приобретение плодоносящих шиншилл	12.03.2013	15.03.2013	10 000
	Первоначальные маркетинговые  мероприятия (на один квартал)	18.03.2013	18.06.2013	8832
Итого первоначальная стоимость реализации проекта				187 182

Из приведённых данных видно, что проект планируется начать реализовать в январе 2013 года. Первоначальная стоимость реализации проекта равна 187 182 руб.

8. Команда проекта

 

Для реализации проекта необходим руководитель. Данным руководителем будет являться инициатор проекта Шумилкина Екатерина Андреевна. Полученное образование по специальности «Менеджер по продажам» поможет ей реализовать свой проект максимально правильно. Также молодой возраст даёт много амбиций и энергии, это также немаловажный фактор в достижении высоких целей.

Также требуются продавцы - консультанты имеющий опыт работы с животными. Все продавцы консультанты должны иметь ветеринарное образование. От них будет зависеть состояние шиншилл, их здоровье и  жизнеспособность. Также они должны прекрасно разбираться в сопутствующих товарах и давать советы неопытным покупателям при обслуживании.

9. Риски проекта

 

Для рассмотрения предполагаемых ухудшений итоговых показателей эффективности проекта, возникающих под влияние неопределённости, обратимся к табл. 15.

Таблица 15

Предполагаемые риски  проекта

№ п/п	Наименование события	Меры по нейтрализации	Стоимость, руб.
1	Не получение положительного санитарно - эпидемиологического заключения	Исправление ошибок, по которым  данное заключение не дано	от 100 000
2	Приобретение дефектных  шиншилл	При покупке шиншилл потребовать  ветеринарное заключение. В договоре указать ответственности сторон.	от 10 000
3	Сложности с поиском оборудования  и персонала	В процессе поиска оборудования рассматривать как можно больше вариантов приобретения. При подборе персонала быть более внимательным	от 1 000
4	Усиление конкуренции	Анализ новых конкурентов, выявление их сильных и слабых сторон.	от 100 000

Из представленных данных видно, что при реализации нового проекта могут возникнуть определённые риски. Данные риски появляются в первую очередь от того, что предприятие  только планирует начать функционировать, мало получено конкретной и безоговорочной  информации о будущем данного проекта. Самым серьёзным риском является не получение положительного санитарно - эпидемиологического заключения и приобретение дефектных особей. Данный риск может повлечь за собой сдвиги в календарном графике реализации проекта и определённые финансовые траты.

 

 

10. Финансовый план

 

Для того, чтобы обобщить все запланированные предприятием поступления и расходование средств на 3 года, составляются табл. 16 и 17.

Таблица 16

Финансовый план на 2013 год

№ п/п	Показатель	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	Итого
1	Выручка от продажи	441 750	772 470	824 410	772 470	2 811 100
2	Инвестиционные затраты	8050	72500	-	-	80550
3	Операционные затраты	171704, 83	184660,83	175749, 64	185186, 37	717 301,67
4	Налоги (6%от доходов)	26505	46348,2	49464,6	46348,2	168666
5	Чистая прибыль (убыток)	235490,17	468960,97	599195,76	540935,43	1844582,33
6	Рентабельность продаж, %	53,31	60,7	72,68	70,03	65,67
7	Рентабельность собственного капитала, %	82,48	90,37	92,29	91,54	97,36
8	Рентабельность затрат, %	114,17	154,51	266,06	233,63	190,84

Из приведённых данных видно, что с первого года работы предприятие планирует получать прибыль.

При использовании упрощенной системы налогообложения за налогооблагаемую базу принимали полученные доходы, и соответственно ставка была 6%.

Рентабельность продаж в 2013 году составила 65,67 %, это говорит о том, что на каждый рубль реализованной продукции приходится 65,67% прибыли. Данный показатель растёт в каждом квартале 2013 года, это означает, что при сохранении прежних цен объемы реализации увеличиваются.  

Рентабельность собственного капитала в 2013 году равна 97,36%. Это говорит о том, насколько эффективно был использован вложенный в дело капитал.

Рентабельность затрат в 2013 году равен 190,84%, это говорит о том, что полученная прибыль намного превышает затраты.

Таблица 17

Финансовый план за 2014 - 2015 год

№ п/п	Показатель	2014 год	2015 год
1	Выручка от продажи, руб.	3 565 148	4 317 902
2	Инвестиционные затраты, руб.	-	-
3	Операционные затраты, руб.	1 068 811,18	1 070 933,39
4	Налоги, руб. 6 % от доходов	149 780,20	194 818,12
5	Чистая прибыль, руб.	2 346 556,62	3 052 150,49
6	Рентабельность продаж, %	65,82	70,68
7	Рентабельность собственного капитала	97,9	98,3

Из данных табл. 17 видно, что все показатели с каждым годом растут. Это говорит о том, что предприятие будет развивается, и его работа будет приносить желаемый доход.

Для определения эффективности  данного проекта рассчитаем такие  показатели как чистый дисконтированный доход (ЧДД), дисконтированный индекс прибыльности (ДИП) и дисконтированный срок окупаемости (ДСО).  Необходимые исходные данные в табл. 18.

Таблица 18

Данные для расчёта  показателей эффективности проекта

Показатели	2013 год	2014 год	2015 год
Доход	2 811 100	3 565 148	4 317 902
Операционные затраты	717 301,67	1 068 811,18	1 070 933,39
Инвестиционные затраты	80 550	-	-