Бизнес-план Создание цеха по производству офисной мебели

 

Аренда помещения рассчитывалась исходя из средней арендной ставки на рынке г. Костанай и принята на уровне 800 тенге за 1 кв. метр. Общая мощность станков составляет 13,9 кВт. Среднее время работы – 6 часов, 22 рабочих дня.

 

Таблица 15- Расчет расходов на оплату труда, тыс. тг.

№	Должность	Количество	оклад	К начислению	ФОТ
	Адм.-управленческий персонал
1	Директор	1	80	80	80
2	Бухгалтер-кассир	1	50	50	50
	Итого	2	130	130	130
	Производственный персонал
1	Мастер-технолог	1	60	60	60
2	Столяр	6	60	360	360
	Итого	7	120	420	420
	Обслуживающий персонал
1	Менеджер по работе с клиентами	1	60	60	60
2	Продавец	1	50	50	50
3	Упаковщик	1	45	45	45
	Итого	3	155	155	155
	Вспомогательный персонал
1	Уборщица	1	30	30	30
	Итого	1	30	30	30
	Всего по персоналу	13	435	735	735

 

Сумма расходов на оплату труда составляет 735 тыс. тенге в месяц. Социальные отчисления составляют 33,1 тыс.тг. в месяц (из расчета 5% от фонда оплаты труда (далее – ФОТ) без учета обязательных пенсионных взносов (далее - ОПВ). Данная сумма уменьшает сумму социального налога согласно ст.437 Налогового кодекса РК (далее – НК РК). Исчисление налогов на основе упрощенной декларации производится путем применения к объекту налогообложения (доход) ставки в размере 3% (ст.437 НК РК), из которого ½ составляет индивидуальный подоходный налог, ½ - социальный налог.

Кроме того, исчисленная сумма налогов подлежит корректировке в сторону уменьшения на сумму в размере 1,5 % от суммы налога за каждого работника, если среднемесячная заработная плата работника составила не менее 2-кратного минимального размера заработной платы, установленного на соответствующий финансовый год Законом о республиканском бюджете (ст.436 НК РК).

 

10. Потребность в  финансировании

Общие инвестиционные затраты по проекту включают в себя:

 

Таблица 16 - Инвестиции проекта, тыс. тг.

Расходы	2 014
Инвестиции в основной капитал	2 508
Оборотный капитал	2 977
Всего	5 485

 

Финансирование проекта планируется осуществить как за счет собственных средств инициатора проекта, так и за счет заемного капитала.

 

Таблица 17 - Программа финансирования на 2014 г., тыс. тг.

Источник финансирования	Сумма	Период	Доля
Собственные средства	2 977	03.2012	54%
Заемные средства	2 508	03.2012	46%
Всего	5 485		100%

 

Приняты следующие условия кредитования:

Таблица 18- Условия кредитования

Валюта кредита	тенге
Процентная ставка, годовых	12%
Срок погашения, лет	6,0
Выплата процентов и основного долга	ежемесячно
Льготный период погашения процентов, мес.	3
Льготный период погашения основного долга, мес.	3
Тип погашения основного долга	равными долями

 

Таблица 19 - Выплаты по кредиту, тыс. тг

Период	Всего	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020
Освоение	2 508	2 508
Капитализация %	75	75
начисление %	979	225	258	204	151	97	43	2
Погашено ОД	2 583	225	449	449	449	449	449	112
Погашено %	904	149	258	204	151	97	43	2
Остаток ОД	0	2 359	1 909	1 460	1 011	562	112	0

 

Кредит погашается в полном объеме в 2020, согласно принятым вначале допущениям.

 

11. Эффективность  проекта

11.1 Проекция Cash-flow

Проекция Cash-flow (Отчет движения денежных средств, Приложение 1) показывает потоки реальных денег, т.е. притоки наличности (притоки реальных денег) и платежи (оттоки реальных денег). Отчет состоит их 3 частей:

• операционная деятельность - основной вид деятельности, а также прочая деятельность, создающая поступление и расходование денежных средств компании
• инвестиционная деятельность — вид деятельности, связанной с приобретением, созданием и продажей внеоборотных активов (основных средств, нематериальных активов) и прочих инвестиций
• финансовая деятельность — вид деятельности, который приводит к изменениям в размере и составе капитала и заёмных средств компании. Как правило, такая деятельность связана с привлечением и возвратом кредитов и займов, необходимых для финансирования операционной и инвестиционной деятельности.

Анализ денежного потока показывает его положительную динамику по годам проекта.

 

11.2 Расчет прибыли и убытков

Расчет планируемой прибыли и убытков в развернутом виде показан в Приложении 2.

 

Таблица 20 - Показатели рентабельности, тыс. тг

Годовая прибыль (5 год), тыс. тг.	7 559
Рентабельность активов	29%

 

11.3 Проекция баланса

Коэффициенты балансового отчета в 2018 г. представлены в нижеследующей таблице.

 

Таблица 21 - Коэффициенты балансового отчета

Доля основных средств в стоимости активов, на 5 год проекта	0,1
Коэффициент покрытия обязательств собственным капиталом, на 5 год проекта	44,7

 

11.4 Финансовые индикаторы

Чистый дисконтированный доход инвестированного капитала за 5 лет при ставке дисконтировании 16% составил 9 736 тыс. тг.

 

 

Таблица 22 - Финансовые показатели проекта

Внутренняя норма доходности (IRR)	93%
Чистая текущая стоимость (NPV), тыс. тг.	9 736
Окупаемость проекта (простая), лет	2,0
Окупаемость проекта (дисконтированная), лет	2,2

 

Таблица 23 - Анализ безубыточности проекта, тыс. тг.

Период	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020
Доход от реализации услуг	15 032	27 174	31 221	32 955	34 690	34 690	34 690
Балансовая прибыль	-192	3 998	6 443	7 521	8 600	8 654	8 694
Полная себестоимость услуг	15 225	23 176	24 778	25 434	26 089	26 036	25 995
Постоянные издержки	9 074	12 057	12 003	11 949	11 896	11 842	11 801
Переменные издержки	6 151	11 119	12 775	13 484	14 194	14 194	14 194
Сумма предельного дохода	8 881	16 055	18 446	19 471	20 496	20 496	20 496
Доля предельного дохода в выручке	0,591	0,591	0,591	0,591	0,591	0,591	0,591
Предел безубыточности	15 358	20 407	20 316	20 225	20 134	20 042	19 974
Запас финансовой устойчивости предприятия (%)	-2%	25%	35%	39%	42%	42%	42%
Безубыточность	102%	75%	65%	61%	58%	58%	58%

 

Таблица показывает, что точкой безубыточности для предприятия является объем реализации в 20 134 тыс. тенге в год (2018 год).

Запас финансовой устойчивости составляет 25 % в 2015 году, в дальнейшем данный показатель растет (до 42%) по мере уменьшения расходов по процентам.

Предприятие имеет организационно-правовую форму индивидуального предпринимательства и применяет упрощенный режим налогообложения для субъектов малого бизнеса. Согласно Налоговому кодексу РК ставка индивидуального подоходного налога и социального налога установлена в размере 3% от суммы дохода (валовой доход).

 

Таблица 24 - Величина налоговых поступлений за период прогнозирования (7 лет), тыс. тг

Вид налога	Сумма, тыс. тг.
Налог на деятельность ИП	6 314
Итого	6 314

 

Величина налоговых поступлений в результате реализации данного проекта составит 6 314 тыс. тг. за 7 лет.

 

12. Социально-экономическое  и экологическое воздействие

12.1 Социально-экономическое  значение проекта

При реализации проекта предусмотрено решение следующих задач:

• создание новых рабочих мест, что позволит работникам получать стабильный доход;
• создание нового предприятия по производству офисной мебели;
• поступление в бюджет Западно-Казахстанской области налогов и других отчислений (более 6 млн. тенге).

Среди социальных воздействий можно выделить:

- удовлетворение потребностей руководителей предприятий и организаций, а также владельцев домашних офисов  в добротной и качественной офисной мебели.

В результате реализации  проекта создадутся 13 рабочих мест. Планируется повышение квалификации. Возможно обучение сотрудников за счет статьи «Прочие расходы».

 

12.2 Воздействие  на окружающую среду

В целом предприятие не наносит вреда окружающей среде, т.к. производство не связано с созданием вредных отходов, в технологическом процессе не применяются вредные компоненты и вещества.

Производство и сама мебель будут иметь сертификаты соответствия безопасности воздействия на окружающую среду и здоровье человека.

В расходах заложены расходы на сертификацию продукции.  

Приложения

Создание цеха по производству офисной мебели