Бизнес-план магазина микрочипов «Микрочип»

 

Переменные издержки:

1. Закупка бумаги для термопереноса;
2. Закупка футболок – 500 штук по 52500 р. и толстовок – 250 штук по 70000 р. (с учетом скидки в 30%)

Закупка сырья производится по мере необходимости. Деньги на закупку сырья в первый месяц входят в первоначальные вложения.

 

• Финансовый план

 

1. План продаж на 2009-2010 год.

Операция	2009 г.	2010 г.
Прогноз продаж футболок	1900 шт.	2300 шт.
Закупка новых футболок	1300 шт.	2300 шт.
Прогноз продаж толстовок	540 шт.	650 шт.
Закупка новых толстовок	300 шт.	650 шт.
Закупка термотрансферной бумаги	1500 шт.	3000 шт.
Выручка	1485000 руб.	1800000 руб.
Переменные издержки	265185 руб.	473870 руб.
Постоянные издержки	792000 руб.	792000 руб.
Прибыль	427815 руб.	518770 руб.

 

Прогноз продаж одежды рассчитан с учетом смены сезонов. Увеличение продаж обусловлено ростом известности магазина, а также улучшением качества услуг.

Прибыль от реализации продукции указана без вычета налогов и амортизационных отчислений.

 

Счет прибылей и убытков на 2009 г.

Доходы и расходы	За месяц, руб.	За год, руб.
Выручка	123750	1485000
Постоянные затраты	66000	792000
Переменные затраты	22100	265185
Валовая прибыль	34370	412440
УСН(6%)	2062	24746
Чистая прибыль	31028	387696

 

2. Расчет эффективности проекта

Финансирование проекта планируется осуществлять из собственных средств. Размер собственных средств составит 241210 рублей.

Определение срока окупаемости проекта (PBP):

= 251210/(32308 + 1280) ≈ 7,8

Таким образом, срок окупаемости проекта составляет 8 месяцев.

Определение порога рентабельности(IRR):

Постоянные издержки/(Валовая маржа/Выручка)

Валовая маржа = Выручка - переменные издержки

Валовая маржа = 123750 - 22100 = 101650 руб.

Порог рентабельности = 67280/(101650/123750) = 81907 руб./мес.

Порог рентабельности в год составляет: 81907×12 = 983640 руб.

Определение чистой текущей стоимости проекта (NPV)

CF0 = -251210, CF1 = 427815 рублей, CF2 = 518770 рублей

r = Безрисковая ставка (10,5%) + Премия за риск (10%) = 20,5%

Так как NPV>0, то бизнес-модель обеспечивает доходность более 20,5%

Определение индекса доходности(PI):

PI = NPV/Вложения

PI = 461096/251210 = 1,8

Индекс доходности > 1, следовательно, проект принесет доход.