Бизнес-план магазин одежды

Сводный план по труду и з/п

№	Показатели	Ед. изм.	Годовой план
1	Розничный товарооборот	Тыс. руб.	31 122,86500
2	Фонд оплаты труда	Тыс. руб.	626,52000
3	Фонд оплаты труда в % к т/о	%	2,01%
4	Численность работников	Человек	8
5	Производительность труда	Тыс. руб.	78,32
6	Средняя з\п одного работника в месяц	руб.	6 526,25

 

4. План издержек обращения

1.Транспортные расходы.

 

Доставка товаров осуществляется из Новосибирска собственным транспортом 1 раз в неделю.

 

Протяженность дороги Бийск-Новосибирск и обратно равна примерно 800 км. Расход топлива автомобиля «Газель» на 100 км. составляет 15 л. Стоимость 1 л. бензина 15 руб/л. Рассчитаем транспортные расходы за год.

1*52*800/100*15*15=93600,00 руб.

2 Расходы на оплату труда

626520,00 руб.

3. Отчисления на социальные нужды

 

Ставка единого социального налога равна 26 % от фонда оплаты 162895,20 руб.

 

 

4. Расходы на аренду и содержание здании, сооружений помещений, оборудования и инвентаря

4.1 Аренда помещений

 

Здание нашего магазина мы арендуем, стоимость 1 кв. м. аренды составляет 500,00 руб./кв.м. В арендную плату входят услуга охраны, уборщицы, коммунальные услуги, электроэнергия.

 

Размер магазина – 100 кв.м.

Стоимость аренды в год: 500*100*12 = 600000,00 руб.

 

2. Расходы на содержание в чистоте помещений, уборку территории, вывоз мусора
4. Данный вид расходов включен в арендную плату.

6. Расходы на отопление, канализацию водоснабжение и другие коммунальные услуги

8. Расходы не планируются, т.к их стоимость входит в арендную плату
10. Стоимость электроэнергии, потребленной на приведение в движение подъемников, лифтов, транспортеров, торговых автоматов, контрольно-кассовых машин и т.п.
13. Стоимость включена в арендную плату.
15. 4.5. Расходы на проверку и клеймение весов, водомеров, электрогазовых счетчиков и других приборов. Данный вид расходов в нашем магазине отсутствует.

18. Общая сумма затрат составляет: 600000,00 руб.

20. 5. Амортизация основных средств

22. Амортизационные отчисления по собственным основным средствам на полное восстановление рассчитываются в % к балансовой стоимости.

23. Расчет амортизации основных средств

Основное средство	Стоимость	Удельный	Норма	Сумма
	ОС т. Руб.	вес общей	амортизационны	амортизационны
		стоимост	х отчислений	х отчислений
		и %
Механическое
оборудование	4 800,00р.	1,40%	16,70%	801,60р.
ККМ	9 500,00р.	2,78%	11,00%	1 045,00р.
Мебель	19 550,00р.	5,72%	10,00%	1 955,00р.
Транспортное
средство	308 000,00р.	90,10%	12,50%	38 500,00р.
ВСЕГО:	341 850,00р.			42 301,60р.

6. Расходы на ремонт основных средств

 

Расходы на текущий ремонт основных средств примем из расчета 0,1% к товарообороту

 

31122,87 руб.

 

7. Износ санитарной и специальной одежды, столового белья, посуды, приборов, других малоценных и быстроизнашивающихся предметов.

 

7 .1. Износ форменной одежды торговых работников

 

Расходы на износ форменной одежды принимаются в расчёте 50% oт ее стоимости:

 

 

Одежда продавцов-консультантов – 960,00 руб. Одежда грузчиков – 800,00 руб.

 

Износ: (960,00 + 800,00) * 50% = 880,00 руб.

7 .2. Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов

 

Сумма расходов на эти цели примем 0,2% к товарообороту: 62245,73 руб.

 

Всего расходов: 880,00 + 62245,73 = 63125,73 руб.

 

8. Расходы на хранение, подработку, подсортировку и упаковку товаров

8.1. Расходы на подсортировку, подработку, упаковку товаров.

 

Уровень затрат на подработку, подсортировку упаковку товаров примем из расчета 0,05 % к товарообороту:

15561,43 руб.

9. Расходы на рекламу

 

Расходы на рекламу примем из расчета 1% к товарообороту:

 

248982,90 руб.

10. Потери товаров и технологические отходы

	Потери	товаров,		продуктов   при   перевозке,   хранении   и
реализации примем из расчета 0,2 % к товарообороту:
				62245,73 руб.
	11. Расходы на тару
	Расходы	на тару	исчисляются  в  размере  0,15% товарообороту:
				46684,30 руб.

12. Прочие расходы

12.1 Расходы на охрану труда и технику безопасности

 

Расходы на охрану труда и технику безопасности планируем в размере 0,03% к товарообороту:

9336,86 руб.

12.2 Расходы на санитарно - профилактические мероприятия

 

Медицинский осмотр всех работников производится 1 paз в квартал, стоимость осмотра одного работника стоит 250,00 руб.

 

Общая сумма осмотра в год: 8*250*4 = 8000,00 руб.

12.3 Расходы на приобретение канцелярских принадлежностей

 

Данный вид расходов запланируем в размере 0.05% к товарообороту: 15561,43 руб.

 

12.4 Остальные расходы

 

Сумму остальных расходов примем из расчёта 0,4 % к товарообороту: 124491,50 руб.

 

Итого затрат:

 

9336,86 + 8000,00 + 15561,43 + 124491,50 = 150189,80 руб. Общая сумма издержек обращения равна: 2143229,53 руб.

Итог по расчету издержек обращения

 

		Сумма, тыс	Удельный
№	Наименование статей	руб	вес, %
1	Транспортные расходы	93,60000	4,37%
2	Расходы на оплату труда	626,52000	29,23%
3	Расходы на социальное страхование	162,89520	7,60%
4	Расходы на аренду и содержание здания	600,00000	28,00%
5	Амортизация ОС	42,30160	1,97%
6	Расходы на ремонт ОС	31,12287	1,45%
7	Износ специальной одежды и МПЗ	63,12573	2,95%
	Расходы на хранение, подсортировку, подработку и
8	упаковку	15,56143	0,73%
9	Расходы на рекламу	248,98292	11,62%
10	Потеря товаров и технологические отходы	62,24573	2,90%
11	Расходы на тару	46,68430	2,18%
12	Прочие расходы	150,18975	7,01%
	Всего ИО:	2 143,22953	6,89%

5. Расчет основных экономических показателей

 

Товарооборот – 31122865,00 руб. Валовый доход – 9576907,66 руб. Издержки обращения – 2143229,53 руб. Транспортные расходы – 93600,00 руб.

 

Расчеты:

Валовая прибыль=Вд-(Ио-Тр)

 

Валовая прибыль = 9576907,66 – (2143229,53-93600,00) = 7527278,13 руб.

 

Налог на прибыль = Вп*24% Нп = 7527278,13 * 24% = 1806546,75 руб.

 

Чистая прибыль = Вп-Нп Чистая прибыль = 7527278,13 - 1806546,75= =5720731,38 руб.

R = Чп/т.о

 

R = 5720731,38/31122865,00 = 18,38%

Сводная таблица основных экономических показателей

		План на
Показатели	Ед. изм	первый год
Годовой товарооборот	тыс. руб	31 122,87
Численность работников предприятия	человек	8
Валовый доход	тыс. руб	9576,90766
в процентах к товарообороту	%	30,77%
Издержки производства и обращения	тыс. руб	2 143,22953
в процентах к товарообороту	%	6,89%
Фонд оплаты труда	тыс. руб	626,52000
Фонд заработной платы одного работника в месяц	руб.	5221,00
Валовая прибыль	тыс. руб	7 527,27813
Чистая прибыль	тыс. руб	5 720,73138
Рентабельность	% к т/о	18,38%