Бизнес-план санатория

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Ноября 2013 в 09:01, курсовая работа

Краткое описание

Настоящий проект санатория рассчитан на 5 лет и предполагает:
Покупку территории (5 га) и зданий (жилого трехэтажного корпуса, который делится на два блока по 16 комнат на этаже, столовая, административный комплекс) бывшего санатория «Дюна»
Стоимость проекта полностью покрывается за счет долгосрочного кредита сроком на три года 49800 тыс. руб.;
В проекте доказано, что предприятие полностью рассчитается по кредиту и процентам в течение первых четырех лет с начала работы;
Срок окупаемости проекта – три года;

Содержание

1.РЕЗЮМЕ
2. КОНЦЕПЦИЯ БИЗНЕС-ПЛАНА
3.Описание предоставляемых услуг
4. Конкуренция
5. ПЛАН МАРКЕТИНГА
6. ВОЗМОЖНЫЕ РИСКИ
7. РАСЧЕТ КАПИТАЛЬНЫХ ЗАТРАТ
8. Финансовый план
8.1.Прогнозирование объема продаж
8.2. Оценка прямых материальных затрат
8.3. Расходы по оплате труда
8.4.Оценка накладных расходов
8.5.Смета себестоимости предоставленных услуг
8.6. План доходов и расходов
8.7. Анализ безубыточности проекта
9. СТРАТЕГИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ
10. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Скачать в ZIP архиве (46.87 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Вложенные файлы: 1 файл

Бизнес план санатория.doc

— 233.50 Кб (Скачать файл)

Исходя из вышеперечисленных капитальных затрат, необходимых для начала дела, мы берем в банке кредит на четыре года на сумму 49800 тыс. руб. под 16% годовых. Погашение за четыре года равными долями.

8. Финансовый план

8.1.Прогнозирование объема продаж

План рассчитан на пять лет. При этом:

Коэффициент наполняемости составляет 57% в первый год реализации проекта. Объем продаж ежегодно возрастает на 2-3%;
Ежегодный рост цен составляет 11%
Ежегодное увеличение наполняемости санатория составляет 1,8%
Цены на койко/сутки прямопропорционально зависят от сезона.
Таблица 4. Выручка от продаж (прогноз) при реализации проекта

Выручка от продаж		Итого 1 год	Итого 2 год	Итого 3 год	Итого 4 год	Итого 5 год	Итого 5 лет
Количество проживающих	чел	1 420	1 445	1 471	1 497	1 524	7 357
Коэффициент загрузки	чел	56%	57%	58%	59%	60%	58,0%
Средняя стоимость койко/суток	чел	1 041	1 166	1 306	1 462	1 638	1 322
Объем продаж	дн	34108200	38201184	42785326	47919565	53669913	216 684 188
Объем продаж за минусом скидок	%	34088216	38178802	42760258	47891489	53638468	216 557 233
Аренда территории под киоск+автомат пополнения счета	руб	180 000	201 600	225 792	252 887	283 233	1 143 513
Итого доходов	руб	34268216	38380402	42986050	48144376	53921701	217 700 746

Ежегодный рост цен составляет	12,0%
Ежегодное прогнозируемое увеличение заполняемости	1,8%

8.2. Оценка прямых материальных затрат

Все дальнейшие расчёты ведём по первому году реализации проекта; для каждого последующего года все виды затрат будут увеличены на 10% ежегодно.

Таблица 5. Смета прямых материальных затрат

Статья		Итого 1 год	Итого 2 год	Итого 3 год	Итого 4 год	Итого 5 год	Итого 5 лет
Питание	руб	10554500	11609950	12770945	14048040	15452843	64436278
Материалы для укомплектования санатория	руб	54 000	59 400	65 340	71 874	79 061	86 968
Расходные материалы	руб	8 040	8 844	9 728	10 701	11 771	12 949
Итого прямых материальных расходов		10616540	11678194	12846013	14130615	15543676	64536194

Ежегодный рост цен составляет

10,0%

Статья «Питание» включает расходы на пятиразовое питание.

Статья «Питание» рассчитываются с учетом сезонности, норма затрат на одного человека по статье «Питание» равна 325 руб. в сутки на одного человека.

Статья «Материалы для укомплектования санатория» включает расходы на белье, оформление комнат, коридоров, столовой, спортивный инвентарь и т.д.

Статья «Расходные материалы» включает расходы на моющие и чистящие средства для полов, ванных комнат и столовой.

8.3. Расходы по оплате труда

Таблица 6. Основная заработная плата

Статья		Итого 1 год	Итого 2 год	Итого 3 год	Итого 4 год	Итого 5 год	Итого 5 лет
ЗП административного персонала	руб	1 717 000	1 871 530	2 039 968	2 223 565	2 423 686	10 275 748
Налоги с ФОТ административного персонала	руб	446 420	459 813	473 607	487 815	502 450	2 671 695
ЗП обслуживающего персонала	руб	828 333	894 600	966 168	1 043 461	1 126 938	4 859 501
Налоги с ФОТ обслуживающего персонала	руб	215 367	221 828	228 482	235 337	242 397	1 263 470
Итого основная заработная плата с налогами с ФОТ	руб	3 207 120	3 447 770	3 708 225	3 990 178	4 295 471	19 070 414

В статье «ЗП административного персонала» учитываем зарплаты директора, администраторов,аниматоров, тренеров и общих организаторов санатория.

В статье «ЗП обслуживающего персонала» учитываем зарплаты уборщиц, персонала столовой, библиотекаря, инвентарщика, плотника, электрика, сантехник, завхоза.

Количество сотрудников, необходимых для эффективной работы санатория рассчитывается с учетом нормирования.

8.4.Оценка накладных расходов

Таблица 7. Накладные расходы

Статья		Итого 1 год	Итого 2 год	Итого 3 год	Итого 4 год	Итого 5 год	Итого 5 лет
ЗП управленческого персонала	руб	1 968 000	2 145 120	2 338 181	2 548 617	2 777 993	11 777 910
Налоги с ФОТ управленческого персонала	руб	511 680	527 030	542 841	559 127	575 900	3 062 257
Энергия и освещение	руб	912 432	985 427	1 064 261	1 149 402	1 241 354	5 352 874
Вспомогательные материалы	руб	192 000	201 600	211 680	222 264	233 377	1 060 921
Текущий ремонт	руб	44 400	45 288	46 194	47 118	48 060	231 059
Страхование	руб	192 000	199 680	207 667	215 974	224 613	1 039 934
Прочие расходы	руб	120 000	128 400	137 388	147 005	157 296	690 089
Услуги ЖКХ	руб	960 516	1 075 778	1 108 051	1 141 293	1 175 532	5 461 170
Амортизация	руб	4 168 400	4 251 768	4 379 321	4 379 321	4 379 321	4 379 321
Налог на имущество	руб	980 800	1 000 416	1 020 424	1 040 833	1 061 649	5 104 123
Прочие	руб	32 740	23 819	24 953	26 144	27 397	135 053
Итого накладных расходов	руб	10082968	10584326	11080961	11477097	11902492	38 294 711

8.5.Смета себестоимости предоставленных услуг

Все предыдущие расчёты сводим в табл.10

Таблица 8. Смета себестоимости предоставляемых услуг

Статья		Итого 1 год	Итого 2 год	Итого 3 год	Итого 4 год	Итого 5 год	Итого 5 лет
Прямые материальные затраты	руб	10616540	11678194	12846013	14130615	15543676	64 536 194
Прямые расходы, связанные с оплатой труда основного персонала	руб	3 207 120	3 447 770	3 708 225	3 990 178	4 295 471	19 070 414
Накладные расходы	руб	10082968	10584326	11080961	11477097	11902492	38 294 711
Итого себестоимость предоставляемых услуг		23906628	25710290	27635200	29597890	31741639	121901319

Таблица 9. Расчет себестоимости одного койко-дня из расчета загрузки

Статья		Итого 1 год	Итого 2 год	Итого 3 год	Итого 4 год	Итого 5 год	Итого 5 лет
Объем предоставленных услуг (койко-дни)	руб	43 800	43 800	43 800	43 800	43 800	219 000
Прогнозируемая цена койко-суток	руб	1 041	1 041	1 041	1 041	1 041	1 041
Себестоимость предоставляемых услуг	руб	23 906 628	25 710 290	27 635 200	29 597 890	31 741 639	121 901 319
Себестоимость 1 койко-места в сутки	руб	327	352	379	405	435	334
Наценка	%	217,8%	195,5%	174,9%	156,7%	139,4%	211,6%

С каждым годом себестоимость койко-дней растет пропорционально увеличению цен на рынке.

8.6. План доходов и расходов

Все предыдущие расчёты сведём в табл.12

Таблица 9. Бюджет доходов и расходов

Статья		Итого 1 год	Итого 2 год	Итого 3 год	Итого 4 год	Итого 5 год	Итого 5 лет
Выручка от продаж	руб	34 088 216	38 178 802	42 760 258	47 891 489	53 638 468	216 557 233
Прямые материальные затраты	руб	10 616 540	11 678 194	12 846 013	14 130 615	15 543 676	64 536 194
Прямые расходы, связанные с оплатой труда основного персонала	руб	3 207 120	3 447 770	3 708 225	3 990 178	4 295 471	19 070 414
Накладные расходы	руб	10 082 968	10 584 326	11 080 961	11 477 097	11 902 492	38 294 711
Выплата % за пользование кредитом	руб	4 382 400	3 286 800	2 191 200	1 095 600	0	10 956 000
Прибыль от продаж	руб	5 799 188	9 181 712	12933859	17197999	21896829	83 699 914
Налог на прибыль (20%)	руб	1 159 838	1 836 342	2 586 772	3 439 600	4 379 366	16 739 983
Чистая прибыль	руб	4 639 350	7 345 370	10347087	13758399	17517463	66 959 931

8.7. Анализ безубыточности проекта

Информация о работе Бизнес-план санатория