Общество  с ограниченной ответственностью «Кит»  находится в городе Набережные Челны, по адресу: пр. Мира, 13, тел. (8552)79-35-79, факс (8552)79-35-78.

     Промышленно-коммерческое предприятие ООО «Кит» было организовано в 1990 году. Оно занимается производством и реализацией деталей и узлов запасных частей к автомобилю «КамАЗ».

     За  время работы предприятия его  продукция заняла прочное место  на рынках нашего города. Освоено производство значительной части комплектующих и запасных частей автомобиля «КамАЗ». В настоящее время, желая расширить сферу своей деятельности на рынке, увеличить номенклатуру выпускаемых изделий, руководство предприятия решает заняться производством нового вида продукции. Исходя из своих производственных возможностей, проанализировав существующий рынок поставок запчастей и комплектующих в регионе, уровень спроса данных комплектующих, руководство предприятия решает освоить производство чашки межосевого дифференциала среднего моста.

     Кронштейн служит для крепления сборки крестовины и сателлитов дифференциала в автомобиле «КамАЗ». Дифференциал устанавливается на кожухе ведущего моста автомобиля.

     Кронштейн изготавливается по новейшей технологии из чугуна марки СЧ 15-32 и за счет этого  она становится более выносливой и долговечной, некоторые фирмы изготавливают эту деталь из чугуна марки СЧ 15-19, который менее устойчив для данной детали. Продукция нашей фирмы будет пользоваться большим спросом.

     Продукция будет реализовываться по приемлемым ценам 185,09 руб. за одно изделие, а также  при покупке нашего товара покупателю будет предоставлена гарантия на год.

     Основными целями данного проекта являются:

участка

     -Расширение  рынков сбыта;

     -Увеличение  объёма производства;

     -Увеличение  ассортимента выпускаемой продукции;

     В соответствии с разработанным проектом, планируется запустить в эксплуатацию производственный участок по производству чашки межосевого дифференциала среднего моста мощностью 500000 штук в год.

     Для реализации данного проекта необходимы инвестиции в сумме руб. Финансирование будет производиться за счет нераспределенной прибыли прошлых и будущих периодов.

     Ожидаемая чистая прибыль составит  204254464 руб., т.е. проект полностью себя окупит через год.

     Рентабельность  производства 41%. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

II ПРОДУКЦИЯ И УСЛУГИ

     Кронштейн служит для крепления сборки крестовины и сателлитов дифференциала в автомобиле «КамАЗ». Дифференциал устанавливается на кожухе ведущего моста автомобиля.

     Кронштейн изготавливается из чугуна СЧ15-32 ГОСТ 1412-70, путем механической обработки чугунной штампованной заготовки и ее последующей шлифовки.

     Главным отличием нашей продукции от товаров  конкурентов является, прежде всего, высокое качество. Качество готовой  детали соответствует мировым стандартам, за счет соответствия ГОСТам применяемых в работе материалов и технологий. Качество изделий, по результатам технологических испытаний, одобрено экспертами ведущей японской фирмы «TOYOTA».

С помощью  разработанных технологий максимально  уменьшаются затраты времени на изготовление единицы данной продукции.

участка

КГАМТ гр.408 К

III ПЛАН МАРКЕТИНГА

     000 «Кит» существует более 20 лет.  За это время оно завоевало  прочное место на рынке производителей и продавцов запасных частей и комплектующих для автомобиля «КамАЗ» не только в городе Набережные Челны, но и во многих регионах Татарстана и России.

     Для того, чтобы компания могла составить  достойную конкуренцию на рынке  комплектующих, необходимо применять  методы концентрирования маркетинга. Так как производство расположено по соседству с заводом «КамАЗ», создаются дополнительные предпосылки для снижения цены готовых изделий за счет уменьшения транспортных расходов и расходов, связанных с хранением готовой продукции. По результатам маркетинговых исследований основными потребителями нашей продукции являются предприятия, занимающиеся куплей-продажей запасных частей и авторемонтные мастерские.

     Предприятие установило цену на основе анализа  рынка сбыта с учетом цен конкурентов.

     По  результатам маркетинговых исследований продукция 000 «Кит» пользуется стабильным спросом.

     Предприятие стимулирует реализацию продукции  путем:

• предоставления гарантий на свою продукцию;
• сервисного и послегарантийного обслуживания;
• активного участия в специализированных ярмарках и выставках на всех уровнях,
• размещения рекламы своей продукции на страницах специализированных журналов и газет;
• размещения рекламы на транспорте;

проведения  рекламных компаний по телевидению  и радиовещанию.

участка

КГАМТ гр.408 К

IV ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 

     Продукция будет изготавливаться на новом  производственном участке по производству кронштейна.   Технологический  процесс  изготовления  деталей  включает в себя следующие операции:

     Токарная - 3 минуты;

       Сверлильная — 4 минуты;

     Шлифовальная  — 5,5 минут;

     Фрезерная -2,5 минут.

     Норма времени на все операции — 15 минут. Общая трудоёмкость программы -55000,1 норма/часов.

     Так как продукция будет выпускаться  по новейшим технологиям, нам потребуется соответствующее оборудование. Предприятию понадобятся 40 станков, из них: 2 — токарных, 3 — сверлильных, 4 — шлифовальных, 2 — фрезерных. Средний коэффициент загрузки составит 3,28 %. Общая стоимость вышеперечисленного оборудования составляет — 7017120 рублей.

     Оборудование  ООО «Кит» планирует закупать у своих постоянных поставщиков, т.к. предприятие уже закупало у них оборудование. Ведутся переговоры по возможности оплаты части оборудования готовыми изделиями, что значительно снизит затраты.

     Основным  поставщиком сырья и материалов является Кировский металлургический завод. По условиям договора поставка будет осуществляться один раз в месяц, обеспечивая бесперебойную работу предприятия.

        Основных рабочих — 35 человек, средний тарифный разряд которых составляет -47,2. В том числе токарей - 7 человек, фрезеровщиков - 6 человек, шлифовщиков -13 человек, сверлильщиков - 9. Среднечасовая тарифная ставка основных рабочих – 107,1 руб.

участка

КГАМТ гр.408 К

     Итого численность производственно-промышленного  персонала составит 48 человек. Общий  фонд заработной платы всего персонала  составит 9522623,1руб. Отчисления на социальные нужды соответственно составят 2475882,1руб

V УПРАВЛЕНИЕ ПРЕДПРИЯТИЕМ 

     Управление  на данном производственном участке  осуществляется тремя руководителями и специалистами. Из них:

     Начальник участка — 1 человек;

     Старший мастер — 1 человек;

     Мастер  — 1 человека.

     Все руководители имеют высшее образование  и большой стаж работы. Так как  на участке всего 2 руководителя, затраты  на управленческий аппарат минимальны.

     У руководства производственного  участка имеются специфические  обязанности по административному руководству. Важнейшими из них являются:

     Организация текущей производственной работы;

     Обеспечение необходимых материальных и бытовых  условий для работы;

     Поддержание климата в коллективе;

     Работа  по совершенствованию кадрового  состава подразделения.

     Организация текущей производственной работы —  выдача конкретных заданий работникам, назначение сроков выполнения работ, приемка и оценка их результатов с целью выявления типичных ошибок в работе и способов их устранения.

     У каждого работника существует личный план, в котором присутствует производственное задание.

     Руководители  несут ответственность за уровень квалификации сотрудников. Обязанностью руководителей является и поддержание в коллективе нормального психологического климата. Конфликты в коллективе возможны всегда, избежать их практически невозможно. Если конфликты не выходят за пределы коллектива, разрешаются внутри него, то такое положение дел можно считать нормой.

Расходы на содержание руководителей участка составляют — 902401,9 руб.

участка

КГАМТ гр.408 К

    VI ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

         Финансовый план ООО «Грань»  строится на основе прогноза  плана маркетинга и исходит  из возможностей производственного  плана. Доходы от реализации  продукции рассчитываются на  основании продолженных доходов.

         Полная себестоимости годового  выпуска продукции будет равна  34838831,94

         По итогам года можно будет  вычислить 1/3 часть величины  кредита  банку. Это положительно скажется  на будущей деятельности. Оставшуюся  величину прибыли следует пустить  на расширение производства, так  как учредители обещают в первый  год всю полученную прибыль  оставить в расположении предприятия.

         Прогнозный финансовый план доходов  и расходов показывается предполагаемый  уровень развития предприятия  во времени. В результате   на конец  1 года следуют выводы, о сроке окупаемости капитальных  вложений и ликвидности предприятия,  т.е. способности нести ответственность  по взятым обязательствам.

        План доходов и расходов на 3 года в соответствии с прогнозом  тенденции развития отрасли отражает, что предприятие, несмотря на  рост издержек будет получать  устойчивую прибыль.

     Таблица -Доходов и затрат

     Таблица  - Балансовая стоимость основных фондов.

       где:   - минимально-приемлемая цена изделия;

               - годовая программа выпуска.

        Прибыль от реализации продукции:

        где: С -  полная себестоимость.

        Рентабельность производства:

        где: и - среднегодовая стоимость основных фондов и оборотных средств.

участка

КГАМТ гр.408 К

     Показатель  фондоотдачи:

      руб. 

     Затраты на 1 руб. товарной продукции:

     где:  - полная себестоимость;

              _{В – выручка от реализации продукции.} 

      руб.

      VII ПРИЛОЖЕНИЕ

     7.1 Расчёты по производственному  плану

      7.1.1 Расчёт произведённой программы  и её трудоёмкости

       Общая трудоёмкость программы  определяется по формуле (н/ч):

                                                         ,                                                       (1)

       где:    - годовая программа выпуска детали;

                   - норма времени.

       Необходимо определить трудоёмкость  по каждой операции технологического  процесса.

       После расчёта трудоёмкости данные  сводятся в сводную ведомость  трудоёмкости выполнения программы.

     Таблица 1 - Сводная ведомость трудоёмкости производственной программы  

участка

КГАМТ гр.408 К

     7.1.2 Расчёт необходимого  количества оборудования и его  загрузки

     Основой расчёта служит технологический  процесс изготовления детали и трудоёмкость выполнения операций.

       Необходимое количество оборудования  по каждым операциям техпроцесса  определяется по формуле:

       где:   - трудоёмкость выполнения каждой операции;

              - эффективный фонд времени работы оборудования в часах;

              - 4015 ч;

              - коэффициент выполнения норм;

              - 1,05 – 1,5.

       Необходимо рассчитать расчётное  количество оборудования по всем  операциям технологического процесса.

        На основании расчётного количества  оборудования, которое является  целым числом путём округления  до наибольшего целого числа.

         ;                                                                                   

           ;                                                                                     

       ;                                                                                    

          ;                                                                                    

     Коэффициент загрузки оборудования в условиях серийного  производства    является оптимальным: 0,75 – 0,85.

     Определяем  коэффициент загрузки оборудования по операциям:

,                                                                          (3)

      - расчётное  количество оборудования;

      - принятое  количество оборудования.

     Если  наблюдается в цеху высокая загрузка оборудования, то необходима корректировка  принятого количества оборудования.

     где: - принятое количество оборудования, плюс одна единица оборудования

     Определяем  средний коэффициент загрузки оборудования:          

      ,                                           (4)

     где: - коэффициент загрузки оборудования по первой, второй операциям;

      - по «n» операциям.  

       Таблица 2 - Сводная ведомость оборудования и его загрузки   

   Таблица 3 - Сводная ведомость оборудования

На основании  выше произведённых расчётов строим график загрузки оборудования. 
 
 

     7.2 Расчёт по трудовому  потенциалу проектируемого участка

     7.2.1 расчёт плановой  численности основных рабочих

     Для расчёта трудового потенциала необходимо посчитать баланс рабочего времени  на 5-ти дневную неделю на 2010 год.

     Таблица 4 - Баланс рабочего времени.

     Численность основных рабочих определяем в зависимости  от объёма планируемых работ его  трудоёмкости и полезного годового фонда времени одного рабочего.

     Явочную численность основных рабочих рассчитываем по каждой операции технологического процесса по формуле:

                                                             ,                                         (5)

     где:  Т – трудоёмкость выполнения конкретной операции,

             – полезный или эффективный фонд рабочего времени.

участка

КГАМТ гр.408 К

              = 1 – 1,5. 

     .                                         

     При расстановке рабочих по рабочим  местам необходимо учитывать рациональные методы организации рабочих мест: многостаночное обслуживание и совмещение профессий. При распределении рабочих  по разрядам учитываем данные техпроцесса  о разряде по операциям:

     Таблица 5 - Ведомость явочной численности  основных рабочих по профессиям и  разрядам

                                     ,                                              (6) 

   где: - количество основных рабочих соответствующего разряда,

              - соответствующий разряд,

              - общее количество основных рабочих. 

     Количество  вспомогательных рабочих определяется по нормам обслуживания или на основании  принятых основных рабочих.

     Наладчики                   – норма  обслуживания 4 станка в  смену на одного                                               наладчика:  3 чел.                                               

     Распределители           – один распределитель на 20 основных рабочих: 2 чел.

     работ                        

     Контролёры                  –   один контролёра  20 основных рабочих: 2 чел.

     Транспортные              –   один транспортный рабочий  на 35 основных    

     рабочие                              рабочих принимается: 1 чел.

     Кладовщик                   –   один кладовщик в смену: 2 чел.      

     Таблица 6 - Ведомость явочной численности вспомогательных рабочих по профессиям и разрядам.

,

     7.2.3 Расчёт плановой численности  руководителей и специалистов

В соответствии со штатным расписанием необходимо запланировать начальника участка, старшего мастера, мастера в смену. Численность этой категории ППП зависит от объема производства, вида предприятия, сложности технологического процесса изготовления продукции, количества единиц оборудования и численности рабочих.

           Принимаем: начальник участка   –   1  человек с окладом 20000

                                  старший мастер       –   1 человека с окладом  15000

                                                мастер        –    1  человек с окладом 12000. 

         Таблица 7 - Сводная ведомость численности ППП

     7.3 Расчёт планового  фонда оплаты труда работающих

     7.3.1 Расчёт годового фонда оплаты  труда основных рабочих

       Фонд оплаты труда основных  рабочих рассчитывается с учётом  рекомендации по организации  и оплате труда работников  подразделений АО КамАЗ и тарифные  соглашения  по АО КамАЗ, используя  повремённо-премиальную оплату труда.  Данная система включает в  себя следующие элементы:

1. Плановая численность рабочих по разрядам.
2. Баланс рабочего времени одного рабочего.
3. Тарифная система.

     Таблица 11 - Тарифная сетка в руб.

     Плановый  общий фонд зарплаты основных рабочих  определяется по   формуле:

            ,                                            (7)

       где:  - основной фонд зарплаты основных рабочих в руб.;

             - дополнительный фонд зарплаты основных рабочих в руб.

     Основной  фонд зарплаты основных рабочих определяется по формуле:

            ,                                              (8)

     где: - среднечасовая тарифная ставка;

              - эффективный фонд времени одного рабочего;

              - явочная численность основных рабочих.

участка

КГАМТ гр.408 К

     Определяем среднюю тарифную ставку основных рабочих:

      ,                                           (9)

       где:  - тарифная ставка рабочего i-го разряда;

               - явочное количество основных рабочих соответствующего разряда;

                 - общее количество основных рабочих.

       Определяем доплату за профессиональное  мастерство (%):

       Определяет доплат за профессиональное  мастерство

      ,                                     (10)

       где:  - процент доплаты за профессиональное мастерство = 16 %.

       Определяем доплату за условия  труда (%):

      ,                          (11)

       где:  - процент доплаты за условия труда = 15 %.

       Определяем доплату за выполнение  нормированного задания (40%):

       ,                        (12)

       где:  - процент доплаты за  выполнение  нормированного  задания = 40%.

      ,                                         (13) 

     где: - процент доплаты за работу в ночное время = 5 %.

     Определяем  доплату за руководство бригады (%): 

      ,                                      (14)

     где: - процент доплаты за руководство бригадой = 10 %

     Определяем  основную среднечасовую зарплату основных рабочих:

                                            (15) 

           Определяем основной фонд зарплаты  по выше приведенной формуле.

     Определяем  дополнительный фонд зарплаты основных рабочих:

      ,                                                    (16)

        Определяется среднегодовая зарплата  основных рабочих:

       _,                                             (17)

     где: - общегодовой фонд зарплаты;

              - общее количество основных рабочих.

     Определяется  среднемесячная зарплата:

            Определяем отчисления на социальное  страхование основных рабочих

                                       (18) 

     7.3.2 Расчёт годового фонда оплаты  труда вспомогательных рабочих.

        Годовой фонд зарплаты и среднемесячной  зарплаты вспомогательных рабочих  определяется аналогично расчёту  годового фонда зарплаты и  среднемесячной зарплаты основных  рабочих.

     Необходимо  учесть при расчёте часовые тарифные ставки для вспомогательных рабочих.

         При планировании фонда оплаты  труда вспомогательных рабочих  пользуемся следующими тарифными  ставками.

        Таблица 10 - Тарифная сетка в руб.

     7.3.3 Расчёт годового фонда оплаты  труда руководящего состава и  специалистов

         Данный раздел рассчитывается  с учётом установленных должностных  окладов:

                   начальник  участка: 1 человек –20 000руб.

                   старший  мастер:     1 человек –15 000руб.

                   мастера:                   1 человека – 12 000руб. 

     Установление  среднемесячного должностного оклада:

       где:  - должностной оклад по I-ой должности;

              - количество специалистов I-ой должности;

               Определяем плановый фонд оплаты труда с учётом премии (%):

                                                                            (20)

               Определяем отчисления на социальное страхование:

                .

               Определяем среднемесячную зарплату руководящего состава и  специалистов:

     Таблица 13 - Сводная ведомость планового  фонда оплаты труда ППП.

       7.4 Материально-техническое обеспечение

     Обеспечение затрат на основные материалы. Затраты  на основные материалы в расчёте на 1 деталь определяются по формуле:

     где: и - масса заготовки, и масса отходов;

               и   - цена за 1кг заготовки и отходов в рублях;

               - коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные    расходы;

             = 1,1.

      .

     Стоимость материала на годовую программу:

                                                    ₍₂₁₎

участка

КГАМТ гр.408 К

   7.5 Планирование себестоимости

   7.5.1 Калькуляция себестоимости изготовления детали.

   Для расчётов плановой калькуляции следует  составить следующую таблицу: 

Таблица 14 - Калькуляция себестоимости изготовления детали:

   Структура затрат:

1. Основные материалы  - 35,8 %
2. Зарплата с начислениями - 15,7 %
3. Общепроизводственные расходы - 31,8%
4. Общехозяйственные расходы – 14,5%
5. коммерческие расходы – 1,9 %

   В общем виде структура затрат может  выглядеть в следующем виде:

Участка

КГАМТ гр.408 К

Таблица 14 – Смета общепроизводственных расходов

Продолжение сметы РСЭО

    7.5.2 Расчёт статей общепроизводственных  расходов.

   I Амортизация.

   1.1 Амортизацию оборудования рассчитывали  на основе годовой нормы амортизационных  отчислений  = 12%

    ,                                                         (22)

   где: - первоначальная стоимость оборудования.

   1.2 Стоимость транспортных средств  принимаем в размере 3% от стоимости  оборудования, а годовая норма  амортизационных отчислений = 9 %.

   

,

                                           ₍₂₃₎

   1.3. Стоимость инструмента принимаем  в размере 9% от стоимости оборудования, а норма амортизационных отчислений  =15%.

,

      ,                                            (24)

II. Эксплуатация оборудования.

   2.1.Стоимость  смазочных и других материалов  запланировали исходя из норматива  4000 на 1 станок:

   

, 

    где: - количество установленного оборудования на участке;

          - норматив.

    2.2. и 2.3. Основная и дополнительная  зарплата вспомогательных рабочих.  Отчисления на социальные нужды.

    2.4. Стоимость силовой электроэнергии. Затраты на силовую электроэнергию  рассчитываем по формуле:

    

, 

    где: - установленная мощность всех электродвигателей (кВт. ч);

            - эффективный фонд времени работы оборудования (4015 ч);

            - средний коэффициент загрузки оборудования;

            = 0,81;

            - коэффициент одновременной работы оборудования;

            = 0,75;

            - коэффициент потерь в электросети;

            = 0,95;

             - коэффициент полезного действия двигателя;

            = 0,8.

Цеховые расходы

    I.Содержание цехового персонала

    1.1. Годовая зарплата цехового персонала.

    1.2. Отчисления на соц. нужды.

      II. Производство испытаний опытов и исследований планируем в размере 600  руб. на одного работающего:

.

       III.Расходы на рационализацию и изобретательство планируем в размере 800 руб. на одного основного рабочего:

.

       IV. Расходы по охране труда работников цеха планируем в размере 1400 руб. на одного основного и вспомогательного рабочего:

.

       V. Непроизводственные расходы составляют 12 % от всех вышеперечисленных цеховых расходов:   .

        VI. Общехозяйственные расходы.

         Они планируются в размере  70 % от основного фонда зарплаты  основных рабочих:           .

      VII. Коммерческие расходы.

          Они планируются в размере  от 2 % до 5 % от производственной себестоимости:       .

участка

КГАМТ гр.408 К

   ЛИТЕРАТУРА

1. Федеральный Закон РФ «О несостоятельности (банкротстве)» от  8 января 2006. № 6-ФЗ.

   2. Зайцев Н. Л. Экономика промышленного предприятия: - 3-е изд.,, перераб. и доп., М.: ИНФРА-М, 2007. – (Серия «Высшее образование»).

   3. Ковалева А.М. Финансы : Учеб. пособие. – М.: «Финансы и статистика»,  2007. 

   5.  Методические указания к курсовой  работе КГАМТ                    

   6.  Сергеев И.В. Экономика предприятия: Учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2006.

   7. Финансы предприятий: Учебник для вузов / Н.В.Колчина, Г.Б.Поляк, Л.П. Павлова и др.; под ред. проф. Н.В.Колчиной. – 2-е из., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.

   8. Экономика предприятия: Учебник / Под ред. А.Е.Карлика, М.Л.Шухгалтер. – М.: ИНФРА-М, 2006. (Высшее образование). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

участка

КГАМТ гр.408 К

СОДЕРЖАНИЕ

I.РЕЗЮМЕ 2

II.ПРОДУКЦИЯ И УСЛУГИ 4

III. ПЛАН МАРКЕТИНГА 5

IV.ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 6

V. УПРАВЛЕНИЕ ФИРМОЙ 8

VI. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 10

VII. Приложение 12

7. Расчёты по производственному плану 12

7.1.1 Расчёт произведённой программы и её трудоёмкости 12

7.1.2 Расчёт необходимого количества оборудования и его загрузки. 13

7.2 Расчёт по трудовому потенциалу проектируемого участка 17

7.2.1 Расчёт плановой численности основных рабочих 17

7.2.2 Расчёт плановой численности вспомогательных рабочих 19

7.2.3 Расчёт плановой численности руководителей и специалистов 19

7.3 Расчёт планового фонда оплаты труда работающих 21

7.3.1 Расчёт годового фонда оплаты труда основных рабочих 21

7.3.2 Расчёт годового фонда оплаты труда вспомогательных       рабочих 24

7.3.3 Расчёт годового фонда оплаты труда руководящего состава и специалистов 25

7.4. Материально-техническое обеспечение 28

7.5. Планирование себестоимости. 29

7.5.1. Калькуляция себестоимости изготовления детали. 29

7.6. Анализ себестоимости продукции 37

7.6.1. Планирование цены и прибыли от реализации 37

Наименование расходов 37

Литература 39 

участка

КГАМТ гр.408 К