Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Мая 2014 в 16:30, курсовая работа
Целью настоящего бизнес-плана является организация работы компьютерного клуба «Виктория» Основными потребителями услуг компьютерного клуба будут школьники и студенты, другие категории граждан позиционируются как нерегулярные клиенты, пользующиеся услугами пункта доступа в Интернет время от времени.
Компьютерный клуб «Виктория» берёт на себя организацию пункта доступа в Интернет и предоставление населению следующих услуг: набор и печать текста, сканирование и ксерокопирование текста, доступ в Интернет с поминутной оплатой; поиск информации в Интернете на заданную тему сотрудниками пункта доступа; консультации по работе на компьютере и с программным обеспечением; регистрация электронного почтового ящика на бесплатном сервере; предоставление возможности детям и подросткам поиграть в компьютерные игры.
РЕЗЮМЕ
1. ХАРАКТЕРИСТИКА НОВОГО БИЗНЕСА – ОТКРЫТИЯ КОМПЬЮТЕРНОГО КЛУБА «ВИКТОРИЯ» И ЕГО УСЛУГ
2. ПРОГНОЗ КОНЪЮНКТУРЫ РЫНКА
3. СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА КОМПЬЮТЕРНОГО КЛУБА «ВИКТОРИЯ»
4. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТ И ФИНАНСИРОВАНИЕ
5. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Список литературы
Приложение 1. Макет световой вывески компьютерного клуба «Виктория»
Приложение 2. Материалы финансового раздела бизнес-плана
Календарный план по созданию предприятия выглядит следующим образом:
5. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Финансовый раздел бизнес-плана включает в себя три основных документа: баланс организации, план прибылей и убытков и прогноз движения наличности. Все эти документы приведены нами в Приложении 3.
Для того, чтобы составить баланс организации, рассчитаем необходимую для деятельности ООО «Виктория» сумму заемных и привлеченных средств.
Учтем рассчитанные ранее показатели.
Активы создаваемого предприятия – 409,22 тыс.руб.,
в т.ч.:
Нематериальные активы – 15,0 тыс.руб.
Основные фонды – 159,8 тыс. руб.
Оборотные средства – 234,42 тыс. руб.
Пассивы создаваемого предприятия = активам = 409,22 тыс. руб.
Уставный капитал формируют 2 учредителя с равными долями: 2*150=300 тыс. руб.
Заемный капитал 409,22-300 =109,22 тыс. руб.
Эти деньги можно взять в кредит под 15% годовых.
Составим отчет плана о прибылях и убытках ООО «Виктория»
Для этого рассмотрим прогнозируемые финансовые результаты деятельности ООО «Виктория».
Выручка от реализации = 11342,72 тыс. руб.
Себестоимость продукции = 3130,89 тыс. руб.
Прибыль = Выручка от реализации - Себестоимость продукции =11342,72-3130,89 =8211,83 тыс. руб.
Балансовая прибыль = прибыль/убыток от продаж + прочие доходы - прочие расходы = 8211,83 тыс. руб.
Налог на прибыль2 = 8211,83 *0,06=492,71 тыс. руб.
Чистая прибыль = балансовая прибыль - налог на прибыль = 8211,83 -492,71 =7719,12 тыс. руб.
Рентабельность продукции и услуг = балансовая прибыль / полная себестоимость продукции = 8211,83 /3130,89*100%=262,3%
Расчетная рентабельность = чистая прибыль / суммарные издержки предприятия, включая прочие расходы и налог на прибыль = 7719,12 / (3130,89+8211,83 *0,06)*100%=213,02%
План прибылей и убытков вынесен в Приложение 3.
Далее составим прогноз движения наличности. При этом мы предполагаем, что выручка от реализации в месяц составит в среднем 11342,72/12=945,23 тыс. руб. План (отчет о движении денежных средств) вынесен в Приложение 3.
Рассчитаем показатели, характеризующие экономическую эффективность бизнес-проекта.
Чистый доход от реализации проекта (показатель эффекта от реализации проекта) вычисляется по формуле:
ЧД= , где
П, - чистая прибыль в i-ом году реализации проекта;
К - сумма инвестиций, необходимая для реализации проекта.
ЧД=7719,12-3130,89=4588,23 тыс. руб.
Индекс доходности - показатель эффективности инвестиций, количество рублей прибыли, полученное на 1 рубль вложенных инвестиций - вычисляется по формуле:
Ид=ЧПi/К
ИД=7719,12/3130,89=2,47
Срок окупаемости - число лет, необходимых для того, чтобы чистая прибыль сравнялась с величиной инвестиций - вычисляется по формуле:
Ток = К / ЧПср, где
ЧПср - среднегодовая чистая прибыль от реализации проекта (среднее арифметическое).
Ток=3130,89/7719,12=0,41 года (5 мес.)
Список литературы
1. Бизнес-план. Методические материалы /Под. ред. Р.Г. Маниловского. – М.: Финансы и статистика, 1995. – 156с.;
2. Горфинкель В.Я., Е.М. Купряков, В.П. Прасолова и др. Экономика предприятия: Учебник для ВУЗов по специальности «Экономика и управление на предприятии» - М: Банки и биржи», 1996. – 367 с;
3. Горохов Н.Ю., Малев В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ. – М.: Филинь, 1998.-208 с.;
4. Колтынюк Б.А. Инвестиционные проекты: Учебник. Второе издание, переработанное и дополненное. — СПб.: Изд-во Михайлова В.А., 2002. — 622 с.;
5. Мазур И.И., Шапиро В.Д., Ольдерогге Н.Г. Управление проектами: Учебное пособие / под общ. Ред. И.И. Мазура. – 2-е изд. – М.: Омега-Л, 2004. – 664 с.;
6. Малый бизнес. Организация, экономика, управление: Учебное пособие для вузов / под ред. проф. В.Я. Горфинкеля, проф. В.А. Швандара. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.
7. Основы предпринимательского дела. Благородный бизнес. / Под ред. М.И. Осипова. – М.: ЮНИТИ, 1992.
8. Уткин Э.А. Бизнес-план. Организация и планирование предпринимательской деятельности. – М.: Акалис, 1997.- 95с.
ПРИЛОЖЕНИЕ 2.
Примерный годовой баланс ООО «Виктория»
Актив |
Сумма |
Пассив |
Сумма |
1. Основные активы |
Собственные средства |
300,0 | |
Нематериальные активы |
15,0 |
Кредиторская задолженность |
109,22 |
Основные фонды |
159,8 |
||
2. Оборотные средства |
234,42 |
||
Баланс |
409,22 |
409,22 |
Форма плана (отчета) о прибылях и убытках ООО «Виктория»
№ п/п |
Показатели |
Сумма, тыс. руб. |
1 |
Выручка от реализации |
11342,72 |
2. |
Себестоимость продукции |
3130,89 |
3. |
Прибыль |
8211,83 |
4. |
Балансовая прибыль |
8211,83 |
5. |
Налог на прибыль |
492,71 |
6. |
Чистая прибыль |
7719,12 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 3.
План (отчет) о движении денежных средств ООО «Виктория»
ВСЕГО, тыс. руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 | |
Поступления: | |||||||||||||
Продажи |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Заем |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Прочие |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Общие поступления |
11342,76 |
945,23 |
945,23 |
945,23 |
945,23 |
945,23 |
945,23 |
945,23 |
945,23 |
945,23 |
945,23 |
945,23 |
945,23 |
Платежи: | |||||||||||||
Аренда |
135 |
11,25 |
11,25 |
11,25 |
11,25 |
11,25 |
11,25 |
11,25 |
11,25 |
11,25 |
11,25 |
11,25 |
11,25 |
Сырье, материалы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Заработная плата |
348 |
29 |
29 |
29 |
29 |
29 |
29 |
29 |
29 |
29 |
29 |
29 |
29 |
Оборудование |
167,3 |
167,3 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Реклама |
45,92 |
11,16 |
3,16 |
3,16 |
3,16 |
3,16 |
3,16 |
3,16 |
3,16 |
3,16 |
3,16 |
3,16 |
3,16 |
Канцелярские принадлежности |
12 |
12 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Коммунальные услуги |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Налоги |
680,52 |
56,71 |
56,71 |
56,71 |
56,71 |
56,71 |
56,71 |
56,71 |
56,71 |
56,71 |
56,71 |
56,71 |
56,71 |
Выплаты долга |
125,64 |
10,47 |
10,47 |
10,47 |
10,47 |
10,47 |
10,47 |
10,47 |
10,47 |
10,47 |
10,47 |
10,47 |
10,47 |
Общие платежи |
1514,38 |
297,89 |
110,59 |
110,59 |
110,59 |
110,59 |
110,59 |
110,59 |
110,59 |
110,59 |
110,59 |
110,59 |
110,59 |
Избыток/дефицит денежной наличности на месяц |
9828,38 |
647,34 |
834,64 |
834,64 |
834,64 |
834,64 |
834,64 |
834,64 |
834,64 |
834,64 |
834,64 |
834,64 |
834,64 |
Начальное сальдо |
98931,14 |
0 |
647,34 |
2316,62 |
3985,9 |
5655,18 |
7324,46 |
8993,74 |
10663,02 |
12332,3 |
14001,58 |
15670,86 |
17340,14 |
Конечное сальдо |
108759,52 |
647,34 |
1481,98 |
3151,26 |
4820,54 |
6489,82 |
8159,1 |
9828,38 |
11497,66 |
13166,94 |
14836,22 |
16505,5 |
18174,78 |
1 заработная плата персонала компьютерного клуба «Геймер» с отчислениями в ПФ и на ОСНС подробно рассмотрена в разделе 4 бизнес-плана.
2 Так как вид деятельности ООО «Геймер» не поименован в перечне предприятий, где установлен ЕНВД, и выручка от реализации его менее 15 млн. руб./год, то предприятие может платить налог по упрощенной системе налогообложения (УСН) – налог на прибыль в размере 6%.
Информация о работе Разработка бизнес-плана на примере компьютерного клуба «Виктория»