СОДЕРЖАНИЕ
Введение…………………………………………………………………………… |
3 |
1 Активные операции, их
роль и место в банковской
деятельности...…………. |
5 |
1.1Экономическая сущность
активных операций……………………………….. |
5 |
1.2 Понятие и виды активных операций
банков…………………………………. |
7 |
2 Характеристика основных видов
активных операций банков………………... |
9 |
2.1 Кредитные операции
коммерческих банков…………………………………. |
9 |
2.2 Кассовые операции коммерческих
банков……………….…………………... |
14 |
2.3 Операции банков с
ценными бумагами………………………………………. |
16 |
3 Активные операции ОАО
«БПС-Сбербанк»…………………………............... |
19 |
3.1 Краткая характеристика
ОАО «БПС-Сбербанк»………………….…………. |
19 |
3.2 Анализ активных операций
ОАО «БПС-Сбербанк»………………………… |
21 |
Заключение…………………………………………………………………………. |
25 |
ВВЕДЕНИЕ
Любая экономика держится на объективных
экономических законах, одним из которых
является закон денежного обращения. Оборот
денег происходит под влиянием финансовых
институтов, и прежде всего банков, которые
создают основу для денежного оборота
и связаны со всеми отраслями и секторами
экономики. Банки обеспечивают финансирование
всех сфер, а именно: предпринимательства,
производственной и непроизводственной
сфер, сферы управления и наполняют бюджет
(как государственный, так и территориальный)
необходимыми денежными средствами. Через
банки осуществляется также и двустороннее
движение денег, взятых взаймы (кредит).
Перед банком стоит задача привлечь
ресурсы, оптимальные по сроку и цене,
и разместить их так, чтобы покрыть расходы
по привлечению, получив при этом прибыль.
Характер банковской деятельности предопределяет
возможность получения большого дохода
и вместе с тем наличие высокого риска.
Применяя различные методы управления
ликвидностью, кредитная организация
стремится найти наиболее эффективное
соотношение активов и пассивов, которое
обеспечивало бы необходимый уровень
доходности и не ставило под угрозу способности
банка отвечать по своим обязательствам.
Коммерческие банки осуществляют
активные и пассивные операции. Эти операции
подобны двум противоположным сторонам
диалектического единства. Но все без
исключения проводимые банковские операции
преследуют одну цель - увеличение доходов
и сокращение расходов.
Целью данной работы является
анализ направлений и инструментов деятельности
коммерческих банков по размещению средств
(кредитная политика банка и организация
кредитования юридических и физических
лиц; деятельность банка на финансовом
рынке; организация валютных операций
и валютного контроля; деятельность банка
на рынке драгоценных металлов), т.е. подробный
анализ активных операций коммерческого
банка.
Предметом исследования
в работе выступает ОАО «БПС-Сбербанк»,
образованный в 1923 году, — один из старейших
и крупнейших банков Республики Беларусь.
Объектом исследования выступают
активные операции коммерческих банков.
В соответствии с целью работы были поставлены
следующие задачи.
Во-первых, рассмотреть активные
операции коммерческих банков, их роль
и место в банковской деятельности, для
чего рассмотрены:
- экономическая сущность активных
операций;
- виды и формы активных операций
коммерческих банков;
- современные активные операции:
лизинг, факторинг, операции с ценными
бумагами и т.д.
Во-вторых, проанализировать
работу ОАО «БПС-Сбербанк» по активным
операциям, для этого проанализированы:
- кредитная политика, её направления
и результаты;
- роль банка на рынке ценных бумаг;
- особенности кассовых операций.
В третьих, выявить направления
для совершенствования эффективности
активных операций ОАО «БПС-Сбербанк».
В работе использовались
следующие методы исследования: анализ,
систематизация, экономико-статистический
метод, метод логических выводов.
В ходе написания данной
курсовой работы использовались учебники
отечественных и зарубежных авторов, статьи
из журналов, статистические данные и
другие источники.
- Активные операции,
их роль и место в банковской
деятельности
1. 1 Экономическая сущность активных
операций
Активные операции представляют
собой банковскую деятельность по размещению
имеющихся у коммерческих банков собственных
и привлеченных средств с целью получения
прибыли.
Экономическая сущность активных операций
коммерческих банков заключается в следующих
экономически взаимосвязанных задачах,
которые решают банки , осуществляя активные
операции:
1) достижение доходности
для покрытия затрат, выплаты
дивидендов по акциям, процентов
по депозитам и вкладам, и получения прибыли;
2) обеспечение платежеспособности
банка, под которой понимается
способность банка своевременно
и в полном объеме отвечать
по своим обязательствам;
3) обеспечение ликвидности
- возможность быстрого (желательно без
потерь) превращения активов в денежные
средства.
Качество активов определяется
их свойствами: доходностью, ликвидностью,
степенью риска.
По доходности
активы делятся на:
- активы, не приносящие доход – к ним относятся касса, фонд обязательных резервов
Национального Банка, средства на корсчетах;
- активы, приносящие доход – кредитные операции, операции с ценными бумагами, доходы от сдачи в аренду зданий и сооружений.
По ликвидности
активы делятся на:
- первоклассные активы – денежные
средства в кассе, на корреспондентских
счетах, государственные ценные бумаги;
- ликвидные активы – межбанковские кредиты, операции
факторинга, операции с ценными бумагами; данная группа активов
имеет более продолжительный период
превращения в денежные средства;
- низколиквидные активы – вложения в инвестиционные
ценные бумаги (со сроком более 6 месяцев),
лизинговые операции;
- неликвидные активы – ценные бумаги несостоятельных
или обанкротившихся организаций.
Рискованность – потенциальная
вероятность потерь при превращении активов
в денежные средства.
К основным банковским рискам
относятся:
- кредитный риск – невозврат
основного долга и процентов по нему;
- процентный риск – потери в
результате превышения процентов по привлеченным
ресурсам над процентами по размещенным
ресурсам;
- портфельный риск – вероятность
потерь от операций, совершаемых на рынке
ценных бумаг;
- валютный риск – потери в связи
с изменением курса иностранной валюты
по отношению к национальной валюте.[2, c.12-23 ]
1.2 Понятие и виды активных операций
банков
В ходе использования средств,
привлекаемых коммерческими банками от
своей клиентуры, других банков, с денежного
и финансового рынков, а также собственных
ресурсов банка, в целях получения прибыли
банки производят различного рода вложения
(инвестиции), совокупность которых и составляет
их активные операции. При этом, хотя основной
целью коммерческих банков является получение
прибыли, они не могут вкладывать все
средства только в высокодоходные операции
(как, например, кредитование клиентов),
поскольку при совершении активных операций
такие банки одновременно должны обеспечивать
своевременный возврат привлеченных средств
их владельцам за счет поддержания определенного
уровня ликвидности, разумно распределять
риски по видам вложений, соблюдать различные
законодательные нормы, предписания и
указания органов банковского контроля,
а также требования кредитной политики
правительства своей страны. Активные операции
коммерческого банка можно разделить
на четыре крупные группы:
Рисунок 1- Основные активные операции
банков.
Примечание – Источник : собственная
разработка.
Активные операции банков
представляют собой использование собственных
и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое
банками в целях получения прибыли при
одновременном соблюдении законодательных
норм, поддержания необходимого уровня
ликвидности и рациональном распределении
рисков по отдельным видам операций. Необходимость
соблюдения указанных требований вынуждает
банки размещать часть средств во вложения,
не приносящие дохода, либо приносящие
его в крайне ограниченном размере (наличность
в кассе, средства на счетах и другие виды
ликвидных активов). С другой стороны,
потребности всестороннего обеспечения
деятельности банка и ее дальнейшего развития
обусловливают наличие в их активах таких
статей, как банковские здания и оборудование,
инвестиции в филиалы, занимающиеся специализированными
банковскими операциями.
По своим задачам активные
операции можно подразделить на операции,
имеющие целью поддержание на том или
ином уровне ликвидности банка, и операции,
направленные на получение прибыли. Между
этими видами операций существует определенное
соотношение, необходимое для поддержания
деятельности банка на достигнутом уровне.
К вложениям, имеющим основной
целью поддержание ликвидности банка,
относятся:
– наличные средства в кассе
банка,
– остатки на счетах в банке,
– инвестиции в быстрореализуемые
ценные бумаги
– средства на счетах и вклады
(депозиты) в других банках.
При этом, хотя некоторые
из перечисленных вложений и приносят
банкам определенный доход, основной причиной
их наличия является необходимость поддержания
общей ликвидности банка на соответствующем
уровне, тогда как доход по ним служит
хотя и существенным, но второстепенным
фактом. Операции банков по кредитованию
компаний и фирм по своей сути не могут
считаться ликвидным размещением средств
и осуществляются банками исключительно
в целях получения прибыли на разнице
в процентных ставках между привлечением
и размещением средств.
Помимо соображений прибыльности
и ликвидности активных операций немаловажное
значение для их осуществления имеет вопрос
кредитных рисков и их распределения.
Если помещение ресурсов в кассовую наличность,
остатки на счетах в банке, государственные
ценные бумаги считаются имеющими практически
нулевую степень риска, а размещение средств
у других банков – активами с минимальной
степенью риска, то кредиты компаниям,
фирмам и частным лицам, включая вложения
в векселя, акцепты и другие аналогичные
инструменты денежного рынка, сопряжены
с более значительным риском. В этой связи
при проведении активных операций для
банков большое значение имеет вопрос
о распределении рисков и недопущении
их чрезмерной (избыточной) концентрации
на каком-либо одном виде.[6,c.101-129]
2 Характеристика
основных видов активных операций банков
2.1 Кредитные операции
коммерческих банков
Источником кредита служат
временно свободные ресурсы в денежной
форме, высвобождаемые в процессе деятельности
кредитных институтов. От всех иных форм
предоставления средств кредит как экономическую
категорию отличают три основополагающих
принципа - срочность, возвратность и платность.
Рисунок 2 – Основополагающие
принципы кредитования.
Примечание – Источник: собственная
разработка.
Кроме указанных обязательных
принципов, кредиты могут быть классифицированы
по следующим дополнительным основным
видам и формам:
- источники
привлечения - внешние и внутренние
кредиты;
- цели
использования - целевые и нецелевые;
- сроки
- кратко-, средне-, долгосрочные и
инвестиционные;
- валюта
привлечения - в валюте страны-кредитора,
в валюте страны-
заемщика, в валюте третьей
страны, в международных счетных денежных
единицах, мультивалютные;
- вид
процентной ставки - плавающая, фиксированная
и смешанная;