Анализ финансовой отчетности

АКТИВ

код стр.

На начало

На  конец года

1

1

3

4

1. ВНЕОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ

Нематериальные  активы

110

23000

23000

Основные средства

120

9000

25000

Незавершенное строительство

130

-

5400

Доходные вложения в материальные ценности

135

4000

6000

Долгосрочные  финансовые вложения

140

25000

25000

Отложенные налоговые  активы

145

4200

4000

Прочие внеоборотные активы

150

-

-

ИТОГО но разделу 1

190

65200

88400

2. ОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ

Запасы

210

53500

57700

В том числе: сырье, материалы  и другие аналогичные ценности

18800

21100

животные на выращивании  и откорме

-

Затраты в незавершенном  производстве

14300

15700

готовая продукция и товары для перепродажи

13400

14200

товары отгруженные

-

-

Расходы будущих  периодов

7000

6700

прочие запасы и затраты

-

-

Налог     на     добавленную       стоимость      по приобретенным ценностям

220

5400

4500

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через  12 месяцев после отчетной даты)

230

9000

12000

В том числе  покупатели и заказчики

-

-

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

70000

71000

В том числе  покупатели и заказчики

70000

71000

Краткосрочные финансовые вложения

250

30000

41000

Денежные средства

260

4300

5300

Прочие оборотные  активы

270

-

-

ИТОГО по разделу 2

290

172200

191500

БАЛАНС

300

237400

279900

ПАССИВ

стр

на начало года

на  конец года

3. КАПИТАЛ  И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

26000

28000

Собственные акции, выкупленные у акционеров

(3000)

(4200)

Добавочный капитал

420

41000

41000

Резервный капитал

430

15000

19000

В том числе: резервы,   образованные  в соответствии   с законодательством

15000

19000

резервы,   образованные   в   соответствии   с учредительными документами

Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток)

470

17000

19000

ИТОГО по разделу 3

490

96000

102800

4. ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

8000

9000

Отложенные налоговые  обязательства

515

-

Прочие долгосрочные обязательства

520

-

-

ИТОГО по разделу 4

590

8000

9000

5. КРАТКОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

19000

23000

Кредиторская  задолженность

620

93000

133900

В том числе: поставщики и подрядчики

70000

114000

задолженность перед  персоналом организации

задолженность перед  государственными внебюджетными бондами

задолженность по налогам и сборам

23000

19900

прочие кредиторы

-

Задолженность   участникам   (учредителям)    по выплате доходов

630

5200

1300

Доходы будущих, периодов

640

4700

1800

Резервы предстоящих  расходов

650

8000

4000

Прочие краткосрочные  обязательства

660

3500

4100

ИТОГО по разделу 5

690

133400

168100

БАЛАНС

700

237400

279900

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ  ЗА ГОД ПРЕДП

РИЯТИЕ «В», тыс.р.

Наименование показателя

Код стр.

За отчетный период

За аналогичный период прошлого года

1

2

3

4

Доходы и расходы  по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи  товаров, продукции, работ» услуг (за минусом  налога   на   добавленную  стоимость, акцизов  и аналогичных  обязательных платежей)

112000

101000

Себестоимость  проданных  товаров, продукции, работ, услуг

86000

82000

Валовая прибыль

26000

19000

Коммерческие расходы

7000

8000

Управленческие расходы

3000

4000

Прибыль (убыток) от продаж

16000

7000

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

1000

2000

Проценты к уплате

1000

1000

Доходы от участия  в  других организациях

3000

2000

Прочие операционные доходы

83000

79000

Прочие операционные расходы

85000

81000

Внереализационные доходы

19000

21000

Внереализационные расходы

18000

16000

Прибыль (убыток) до налогообложения

18000

13000

Отложенные налоговые  активы

5000

6000

Отложенные налоговые  обязательства

7000

6000

Текущий налог на прибыль

6000

4000

Чистая   прибыль   (убыток)   отчетного периода

10000

9000

Наименование  показателя

Код стр.

За отчетный период

За аналогичный период прошлого года

Остаток денежных средств на начало отчетного года

15200

15200

Движение    денежных    средств    по текущей деятельности

Средства, полученные от покупателей, заказчиков

102000

105000

Прочие доходы

-

2000

Денежные средства, направленные:

157000

173000

на оплату приобретенных  товаров, работ, услуг, сырья     и    иных оборотных активов

92000

106000

на оплату труда

41000

49000

на выплату  дивидендов, процентов

-

-

на расчеты  по налогам и сбор

24000

18000

на прочие расходы

-

-

Чистые денежные средства от текущей деятельности

(55000)

(66000)

Движение    денежных    средств    по инвестиционной деятельности

Выручка от продажи  объектов основных средств и иных внеоборотных активов

62000

57000

Выручка от продажи  ценных бумаг и иных финансовых вложений

17000

12000

Полученные дивиденды

6000

8000

Полученные проценты

2000

-

Поступления от погашения займов, предоставленных  другим организациям

-

4000

Приобретение  дочерних организаций

-

-

Приобретение  объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов

Приобретение   ценных бумаг и иных финансовых вложений

12000

Займы,      предоставленные      другим организациям

31000

28000

Чистые      денежные      средства     от инвестиционной деятельности

44000

53000

Движение    денежных    средств    по финансовой деятельности

Поступления   от   эмиссии  акций   или  иных долевых ценных бумаг

-

26000

Поступления  от  займов  и   кредитов, предоставленных: другими организациями

7000

21000

Погашение   займов   и   кредитов   (без процентов)

37000

34000

Погашение обязательств по финансовой аренде

-

-

Чистые     денежные     средства     от финансовой деятельности

(30000)

13000

Чистое     увеличение      (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов

(17000)

0

Остаток денежных средств на конец отчетного периода

11200

15200

пересчета иностранных валют

Чистая прибыль

X

X

X

9400

9400

Дивиденды

X

X

X

-

-

Отчисления   в резервный фонд

X

X

3000

3000

6000

Увеличение величины капитала за счет: дополнительного выпуска акций

4000

X

X

X

4000

увеличения номинальной стоимости акций

1000

X

X

1000

реорганизации юридического лица

X

X

Уменьшение величины капитала за счет: уменьшения номинала акций

X

X

X

уменьшения количества акций

X

X

реорганизации юридического лица

1000

X

X

5000

6000

Остаток   на   31 декабря отчетного года

31000

55000

19000

17300

122300

Наименование  показателя

Код стр.

Уставный капитал

Добавочный капитал

Резервный капитал

Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток)

Оценочные резервы:

под снижение стоимости  долгосроч. фин вложений данные   предыдущего года данные отчетного года

7000 5000

6000 2000

8000 4000

5000 3000

под снижение стоимости  краткосроч. фин вложений данные   предыдущего года данные отчетного года

6000 4000

3000 4000

5000 6000

4000 2000

Резервы расходов:

Ремонтный фонд данные   предыдущего года данные отчетного года

15000 8000

7000 0000

14000 9000

8000 10000

Наименование  показателя

Код стр.

На  начало года

На  конец периода

1

2

3

4

Дебиторская задолженность: краткосрочная, всего

104000

114000

в том числе: расчеты  с покупателями и заказчиками

104000

114000

авансы выданные

-

прочая

Долгосрочная,  всего

13000

19000

в том числе: расчеты  с покупателями и заказчиками

авансы выданные

-

-

прочая

13000

19000

Итого

117000

133000

Кредиторская  задолженность: краткосрочная, всего

190000

228900

в том числе: расчеты  с поставщиками и подрядчиками

148000

186000

авансы полученные

-

-

расчеты по налогам  и сборам

23000

19900

кредиты

11000

14000

займы

8000

9000

прочая

долгосрочная, всего

11000

10000

в том числе, кредиты

11000

10000

займы

Итого

201000

238900