Анализ эффективности использования финансовых ресурсов ОАО «Сбербанка России»

Южно-Уральский институт Управления и Экономики

 

 

 

 

Отчет о прохождении практики

В ОАО «Сбербанк России»

По теме: анализ эффективности  использования финансовых ресурсов ОАО «Сбербанка России»

 

 

 

 

 

Выполнил: Гурдина Н.Ю.

                                                                                    Студент гр. ФЗ-с 601

                                                                                   

 

 

 

 

 

 

 

 

Челябинск 2012г.

 
Введение 
1. Общая характеристика организации 
2. Анализ деятельности (структура, динамика: активы пассивы прибыль рентабельность) 
3. анализ эффективности использования финансовых  ресурсов ОАО «Сбербанк России» 
Заключение 
Литература 
Приложения

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Основным звеном экономики в  рыночных условиях хозяйствования являются предприятия, которые выступают  в роли хозяйствующих субъектов. Они для осуществления хозяйственной деятельности, получения продукции, доходов и накоплений используют определенные виды ресурсов: материальные, трудовые, финансовые, а также денежные средства.

Не секрет, что для начала своей  деятельности и дальнейшего успешного  функционирования на рынке любому хозяйствующему субъекту необходимы финансовые ресурсы. В условиях рыночной экономики повышается значимость финансовых ресурсов, с  помощью которых осуществляется формирование оптимальной структуры  и наращивание производственного  потенциала предприятия, а также  финансирование текущей хозяйственной  деятельности. От кого, каким капиталом  располагает хозяйствующий субъект, насколько оптимальна его структура, насколько целесообразно он трансформируется в основные и оборотные фонды  зависит финансовое благополучие предприятия  и результаты его деятельности.  
Понятие эффективного использования финансовых ресурсов, как и любых других видов ресурсов, включает в себя сопоставление количества и качества израсходованных ресурсов с количественным и качественным выражением достигнутых за соответствующий период результатов.

Финансовые ресурсы направляются на развитие производства, содержание и развитие объектов непроизводственной сферы, потребление, а также могут  оставаться в резерве. Финансовые ресурсы, используемые на развитие производственно-торгового  процесса, представляют собой капитал  в его денежной форме. Финансовые ресурсы, мобилизуемые на финансовом рынке, представлены денежными средствами, полученными от продажи собственных акций, облигаций и других видов ценных бумаг, а также заемными средствами или крупными инвестициями. Они состоят из правовых хозяйственных обязательств перед третьими лицами. Это долгосрочные и краткосрочные кредиты банков, облигационные займы, а также средства других предприятий в виде векселей. Эти средства передаются на основе платности и возвратности.

Наличие в достаточном объеме финансовых ресурсов, их эффективное использование, предопределяют хорошее финансовое положение предприятия платежеспособность, финансовую устойчивость, ликвидность. В этой связи важнейшей задачей предприятий является изыскание резервов увеличения собственных финансовых ресурсов и наиболее эффективное их использование в целях повышения эффективности работы предприятия в целом.

 

 

1. Общая характеритсика организации 
Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (27%), а доля в банковском капитале находится на уровне 26% (1 января 2011 г.). Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности является основой бизнеса Сбербанка, а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками - залогом его успешной работы. По итогам 2010 года 47,9% хранящихся в российских банках сбережений граждан доверены Сбербанку.

Кредитный портфель Сбербанка включает в себя около трети всех выданных в стране кредитов (32% розничных и 31% корпоративных кредитов). В 2010 году Сбербанк активно кредитовал крупнейших корпоративных клиентов, предоставляя средства на финансирование текущей  деятельности и инвестиционных программ, рефинансирование кредитов в других банках, приобретение активов и совершение сделок по слиянию и поглощению, финансирование лизинговых сделок, расходов по участию в тендерах, строительства  жилья. Как и в предыдущие годы, Сбербанк принимал непосредственное участие  в реализации государственных программ.

Сбербанк продолжил работу по улучшению  качества клиентского сервиса. Наиболее значимой услугой Сбербанка остается прием платежей населения. Их объем  за год вырос в 1,4 раза и достиг 1 621 млрд руб., количество принятых платежей увеличилось на 6,5% и превысило 1 134 млн. Доля платежей, принимаемых по биллинговой технологии, увеличилась за год до 65,7%.

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время  в нее входят 17 территориальных  банков и около 20 тысяч подразделений  по всей стране. Сбербанк постоянно  развивает торговое и экспортное финансирование, и к 2014 году планирует  увеличить до 5% долю чистой прибыли, полученной за пределами России. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в  Беларуси. В соответствии со Стратегией развития, Сбербанк России расширил свое международное присутствие, открыв представительство в Германии и  филиал в Индии, а также зарегистрировав  представительство в Китае.

Преддипломная практика пройдена в  Калининском отделении Сбербанка  РФ №8544

Оказание услуг частным лицам  является приоритетным направлением деятельности  отделения №8544

Калининское отделение Сбербанка  России №8544 активно развивает программы  кредитования, предлагая своим клиентам выгодные кредиты для улучшения  жилищных условий, приобретения транспортных средств, получения высшего образования  и решения многих других финансовых вопросов. Сбербанк России помогает осуществлять платежные операции, берет на себя ответственность за хранение и приумножение денежных средств своих вкладчиков, оказывает услуги на рынках ценных бумаг.

Каждый клиент  отделения Сбербанка  России №8544 всегда может рассчитывать на помощь квалифицированных специалистов, индивидуальный подход и внимательное отношение.

Калининское отделение предлагает для своих клиентов конкурентоспособные и привлекательные банковские продукты. В любом структурном подразделении  отделения можно открыть счет в режиме работы «до востребования», а также сделать выбор из большой группы срочных вкладов, различающихся сроками хранения, размерами вносимых во вклад денежных средств и некоторыми другими условиями:

- Депозит Сбербанка России;

- Пополняемый депозит Сбербанка  России;

- Особый Сбербанка России;

- Пенсионный пополняемый депозит  Сбербанка России;

- Пенсионный депозит Сбербанка  России;

- Пенсионный – плюс Сбербанка  России;

- Универсальный Сбербанка России;

- Зарплатный Сбербанка России;

- До востребования Сбербанка  России.

Предлагаемые продукты учитывают  потребности различных социальных и возрастных групп населения. По всем видам вкладов в структурных подразделениях  отделения Сбербанка РФ можно оформить доверенность и завещательное распоряжение. Вкладчик также может осуществить конверсию суммы вклада в другой вид валют. Все операции по вкладам в иностранной валюте и расходные операции по рублевым вкладам совершаются при предъявлении паспорта или заменяющего его документа. Вкладчик также имеет возможность осуществлять со счета по вкладу безналичные расчеты, в том числе разовые или длительные списания средств, для расчетов с различными организациями. Банк не взимает плату за открытие счета по вкладу.

2. Анализ деятельности (структура, динамика: активы, пассивы,  прибыль, рентабельность)

В течение  года  и  подводя  итоги,  банку необходимо оценивать свою работу и определять работает ли он с прибылью для себя или с убытком. В зависимости    от   выявленных   финансовых   результатов   он   должен корректировать свою дисконтную и кредитную политику.  Для этого банк, пользуясь статьями  своего баланса за определенный промежуток времени, должен делать расчет полученных доходов (причитающихся процентов по ссудам,  комиссий) и расходов (на содержание аппарата банка, уплаченные проценты).  При этом сумма дохода увеличивается на курсовые  разницы  в пользу  банка  или  уменьшается  на  сумму  потерь,  в  зависимости  от тенденции  курса  валют.  Кроме того,  учитывается опыт  и состояние хозяйственной  конъюктуры,  банк  прогнозирует возможный объем долгов и убытков.

 В настоящее время  национальная банковская система  России переживает глубокий кризис. В условиях становления, формирования  новой финансово-кредитной системы  нашей страны трудно переоценить  решающую роль экономического  анализа деятельности кредитных  организаций. Деятельность коммерческих  банков подвергается анализу  со стороны ЦБ РФ, налоговых  органов, органов статистики, аудиторских  фирм, акционеров, партнеров банка  и контрагентов.

Получаемая банком прибыль  является, по существу, главным показателем  его деятельности, непосредственно  влияющим на его эффективное развитие и стабильное финансовое положение. Вот почему так важен повседневный детальный анализ доходов и расходов банка, его финансовых результатов  и их использование.

Доход банка определяется как сумма денежных поступлений  от производственной (банковской) и  непроизводственной деятельности.

Рассмотрим динамику и  изменения в структуре доходов  и расходов Сбербанка России за анализируемый  период 2009-2011гг. (таблица 1 и 2).

Таблица 1 – Структура  доходов и расходов Сбербанка России за 2009-2011гг.

Наименование   статей	2009	2010	2011
	Млн.руб.	Млн. руб.	Млн. руб.
Чистые процентные доходы	499894	502833	575826
Процентные доходы, всего	811316	796993	837888
От средств в кредитных организациях	8390	8063	32988
От ссуд, предоставленных клиентам	747820	685405	704500
От вложений в ценные бумаги	55106	103525	100400
Процентные расходы, всего	-311423	-294160	-262062
По средствам кредитных организаций	-54642	-31007	-28262
По средствам клиентов	-247704	-254878	-230600
По выпущенным долговым обязательствам	-9076	-8275	-3200
Изменение резервов	-387321	-86869	11240
Чистый доход от операций с ценными  бумагами	17787	16554	7388
Чистый доход от операций с иностранной валютой	22192	1592	9036
Чистый комиссионный доход	100571	111942	125576
Прочие операционные доходы	11385	14871	17204
Операционные расходы	-208355	-318720	-337368
Прибыль до налогообложения	56153	242203	408902
Начисленные (уплаченные) налоги	-34458	-68225	-98407
Прибыль после налогообложения	21694	173979	310495

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2 – Динамика доходов  и расходов Сбербанка России за 2009-2011 гг.

Наименование   статей	2009	2010	Темп роста, %	2011	Темп роста, %
	Млн.руб.	Млн. руб.		Млн. руб.
Чистые процентные доходы	499894	502833	0,6	575826	14,5
Процентные доходы, всего	811316	796993	-1,8	837888	5,1
От средств в кредитных организациях	8390	8063	-3,9	32988	21,6
От ссуд, предоставленных клиентам	747820	685405	-7,6	704500	2,8
От вложений в ценные бумаги	55106	103525	87,9	100400	-3,1
Процентные расходы, всего	-311423	-294160	-5,5	-262062	-10,9
По средствам кредитных организаций	-54642	-31007	-43,3	-28262	-9,7
По средствам клиентов	-247704	-254878	-17,2	-230600	-10,5
По выпущенным долговым обязательствам	-9076	-8275	-8,8	-3200	-158,5
Изменение резервов	-387321	-86869	-77,6	11240	-
Чистый доход от операций с ценными  бумагами	17787	16554	-6,9	7388	-55,4
Чистый доход от операций с иностранной валютой	22192	1592	-92,8	9036	467,5
Чистый комиссионный доход	100571	111942	11,3	125576	12,2
Прочие операционные доходы	11385	14871	30,6	17204	15,7
Операционные расходы	-208355	-318720	53,0	-337368	5,9
Прибыль до налогообложения	56153	242203	331,3	408902	68,8
Начисленные (уплаченные) налоги	-34458	-68225	98,0	-98407	44,2
Прибыль после  налогообложения	21694	173979	701,9	310495	78,5