Банковские риски и методы управления ими

Как правило, стандартный  набор мер безопасности по предотвращению наступления убытков включает в  себя внутренний аудит, а также осуществление  двойного контроля за проведением финансовых операций. Но, как показывает жизнь, даже самые совершенные и изощренные системы безопасности не способны полностью  исключить соответствующие риски.

С правовой точки зрения страхование в этой части представляет собой страхование предпринимательского риска банка, то есть тех убытков, которые он может понести вследствие неисполнения или ненадлежащего  исполнения своих обязательств его  контрагентом (подп. 3 п. 2 ст. 929 ГК РФ). Речь в данном случае идет о нарушении  обязательств работника по трудовому  или иному гражданско-правовому  договору. Важное место в полисе В.В.В. занимает страхование имущества, находящегося в помещениях банка. Под  имуществом в рамках комплексного страхования  банковских рисков понимаются внутренняя отделка помещений офисов банка, движимое имущество, включая предметы искусства, а также деньги и иные ценности.

В качестве самостоятельного объекта покрываются наличные деньги при транспортировке. В данном случае страховщики выделяют два вида перевозчиков наличных денег: 1) в качестве перевозчика  выступает сам банк; 2) перевозчиком выступает компания, специализирующаяся на осуществлении перевозок ценных грузов. В последнем случае обычно производится страхование ответственности  перевозчика, однако банк по своему усмотрению может заключить отдельный договор  страхования, предусматривающий компенсацию  той части убытков, которая не покрывается по договору страхования ответственности перевозчика. В этой части мы имеем дело со страхованием имущества (подп. 1 п. 2 ст. 929, ст. 930 ГК РФ).

Сложнее идентифицировать страхование  от убытков, понесенных банком при операциях  по поддельным документам. Объекты  покрытия в этом случае делятся на две основные группы:

1) поддельные чеки и  схожие с ними по назначению  финансовые документы;

2) поддельные ценные бумаги. К этой же группе можно отнести  убытки, понесенные банком при  принятии денежных знаков, которые  оказались фальшивыми. Стандартный  вид покрытия по данному виду  страхования распространяется на  официальную валюту страны, в  которой работает банк, но по  соглашению участников сделки  объем покрытия может быть  расширен и на определенные  виды иностранной валюты.

К какому виду договоров  имущественного страхования следует  отнести страхование указанных  рисков? Полагаем, что в данном случае имеет место страхование предпринимательского риска банка из-за нарушения его  контрагентами своих обязательств по договору. Это не требует доказательства, если известен факт подделки документа  или факт того, что денежные знаки  являются фальшивыми.

Договор предполагает, что  его стороны будут действовать  добросовестно, а не передавать друг другу фальшивые документы и  купюры. Если данные обстоятельства не доказаны, то все зависит от того, в рамках какой деятельности банку  переданы фальшивые документы или  деньги. Если это происходит в связи  с осуществлением контрагентом банка  предпринимательской деятельности, то имеются все основания квалифицировать  убытки банка как связанные с  нарушением договорных обязательств его  контрагентом, поскольку в силу п. 2 ст. 401 ГК РФ ответственность за нарушение  договорных обязательств наступает  независимо от вины субъекта (если только он не докажет, что нарушение обязательств произошло вследствие обстоятельств непреодолимой силы, чего здесь нет по определению).

Если фальшивые документы, ценные бумаги или денежные знаки  переданы банку находившимся в добросовестном неведении физическим или юридическим  лицом вне рамок предпринимательской  деятельности, то данные действия нельзя квалифицировать как нарушение  договорных обязательств, поскольку  одним из общепризнанных признаков  договорной ответственности является вина нарушителя обязательств. В данной ситуации уместно рассматривать  понятие «убытков от изменения условий  предпринимательской деятельности, не зависящих от воли банка». Действительно, банк рассчитывал, что будет оперировать  подлинными документами, ценными бумагами и настоящими деньгами, а в результате был лишен такой возможности. Иными словами, в данном случае также  речь идет о страховании предпринимательского риска банка.

Зачастую договорами комплексного страхования банковских рисков предусматривается  обязанность страховщика по возмещению судебных расходов банка и его  иных затрат на урегулирование возникшей  проблемы. Что касается дополнительных затрат на проведение всякого рода внесудебных мероприятий (например, проведение экспертизы), то это не что  иное, как часть реального ущерба банка, составляющего его убытки (п. 2 ст. 15 ГК РФ), поэтому, по нашему мнению, выделять их в самостоятельный объект страхования нецелесообразно. Относительно же страхования судебных расходов (уплата госпошлины, гонорар адвоката или  иного представителя и т.д.), то в этой части надо говорить о страховании  финансового риска банка, поскольку  указанные убытки невозможно напрямую увязать ни с нарушением контракта  контрагентом банка, ни с изменением условий предпринимательской деятельности. Правда, следует иметь в виду, что такое страхование вообще небесспорно, если судебный спор возник необоснованно по вине банка, ведь в  этом случае данный риск, как целиком зависящий от волеизъявления банка, не будет иметь обязательного признака случайности (ч. 2 п. 1 ст. 9 Закона РФ от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»).

Таким образом, комплексное  страхование банковских рисков представляет собой добровольное комбинированное  страхование, включающее различные  виды страхования - имущества, предпринимательского и иногда финансового риска. Этот договор надо рассматривать как  смешанный (сложный) договор, включающий элементы различных договоров страхования, имеющих различный правовой режим.

Страховой случай

Обычно в договорах  и стандартных правилах страхования  данного вида дается самое общее  определение понятия «страховой случай», а именно - как наступление  события, от которого осуществлялось страхование, в связи с чем возникает  обязанность страховщика по осуществлению  выплаты страхового возмещения. Однако совокупность норм договора и стандартных  правил страхования позволяет дополнить  это определение до полного юридического состава, включающего наступление  события, включенного в страховое  покрытие, возникновение убытков  у банка и наличие причинно-следственной связи между наступившим событием и убытками. Даже в этом случае указанное  определение не позволило бы реализовывать  на практике обязательства страховщика, поэтому всегда согласовывается  перечень страховых рисков, от которых  осуществляется страхование.

Такой перечень, включая  территорию, на которую распространяется страховая защита, традиционно именуется  страховым покрытием. Страховое  покрытие, следовательно, служит способом описания страхового случая с необходимой  точностью.

Страховое покрытие обычно выделяет категории основных и дополнительных рисков. В качестве основных рисков прежде всего указываются убытки:

- от повреждения помещений  страхователя и их интерьера  в результате вандализма или  умышленного уничтожения (повреждения)  третьими лицами. При этом под  помещениями страхователя понимаются  его центральный офис и другие  помещения, которые занимаются  им постоянно или временно  для осуществления своей деятельности  и которые указаны в заявлении  на страхование, офис другого  банковского учреждения или депозитария,  который несет ответственность  за сохранность имущества страхователя, офис организации, осуществляющей  регистрационные и расчетные  функции как агент страхователя  при подобных операциях регистрации,  обмена, конвертации, купли-продажи,  перевода средств;

- хищения принадлежащего  банку имущества из его помещений.  Традиционно предусматривается  покрытие утраты имущества вследствие  конкретных причин, а именно хищения,  совершенного лицом, имеющим доступ  в помещение банка (кражи, грабежа  или иного незаконного физического  изъятия имущества страхователя  с намерением лишить его возможности  владеть, распоряжаться или управлять  этим имуществом), а также исчезновения, причины которого не установлены  в процессе расследования компетентными  органами.

Страхуются, кроме того, риски  повреждения, гибели, потери имущества  в результате совершения актов вандализма или умышленного вредительства. Традиционно покрываются также  убытки, наступившие вследствие пропажи  или повреждения ценного имущества  при транспортировке сотрудниками страхователя или курьерской (инкассаторской) компанией на специально оборудованных (бронированных) средствах автотранспорта по поручению страхователя. Ценное имущество включает в себя наличные деньги (валюту), монеты, слитки, драгоценные  металлы влюбом виде и изделия  из них, драгоценные и полудрагоценные камни; страховые полисы, дорожные чеки, чеки, сертификаты акций; облигации, купоны, простые и переводные векселя, банковские тратты, банковские акцепты, депозитные и сберегательные сертификаты, коносаменты, складские расписки, аккредитивы, денежные переводы, сертификаты и иные документы, закрепляющие права собственности или права на получение каких-либо доходов.

Страхуются убытки от потери или повреждения финансовых документов, которые представляют внутреннюю документацию страхователя и не относятся к  бумагам, обращающимся на финансовом рынке, по любым причинам при транспортировке  курьерской компанией.

Дополнительные риски  включают убытки от подделки подписи  или от внесения умышленных противоправных изменений в выданные страхователем  документы (чеки, тратты, векселя, банковские акцепты, депозитные сертификаты и  др.). Страховое покрытие традиционно  распространяется на убытки от подделки подписи или от противоправных изменений  в поручении на снятие денег со счета или в векселе, принятом к оплате страхователем.

При этом покрываются убытки только при наличии следующих  условий:

1) если такие платежные  документы были выполнены в  письменной (документарной) форме;

2) сотрудник страхователя, работающий с этими платежными  документами, имеет образцы подлинных  документов;

3) убыток был понесен  в результате того, что из-за  наличия поддельной подписи или  противоправного изменения сотрудник  страхователя не смог своевременно  отличить подделку от подлинника.

Поддельной признается подпись, поставленная за другое лицо без соответствующего на то разрешения, исключительно с  целью обмана. Противоправным считается  внесение письменных изменений в  финансовые документы с целью мошенничества лицом, которое не занималось подготовкой этих документов.

В состав страховых рисков, которые подпадают под действие страховой защиты, включаются также  убытки, понесенные страхователем в  результате добросовестно осуществляемых и обычных в рамках ведения  им бизнеса операций (работы) с ценными  бумагами, которые содержали поддельную подпись или умышленно внесенные  противоправные изменения либо оказались  фальшивыми (фальшивой ценной бумагой  считается копия ценной бумаги, воспроизведенная с подлинника с целью обмана страхователя и настолько с ним схожая, что, не сумев отличить имитацию от подлинника, страхователь несет убыток); или  которые были потеряны или украдены.

Убытки покрываются при  условии, что они произошли в  результате осуществления операций по ценным бумагам, которые находятся  в физическом владении страхователя (в отношении займов, выданных в  форме ценных бумаг, в которых  участвует страхователь, - в физическом владении банка-корреспондента, причем покрытие выплачивается только в  том случае, если такое физическое владение беспрерывно продолжалось до времени обнаружения убытка).

При этом находящимися в  физическом владении страхователя считаются  ценные бумаги: заложенные в другом банке; размещенные в целях хранения в депозитарий страхователем  или его банком-корреспондентом; переданные на ответственность трансфер-агента или регистратора страхователем  или его банком-корреспондентом  для регистрации, обмена, конвертации, продажи или передачи другому  лицу и т.д.

Для целей страхования  к ценным бумагам относятся:

- сертификаты акций, свидетельства  на долю акций в капитале, варранты  на приобретение ценных бумаг,  облигации акционерных обществ;

- облигации товариществ,  сходные по форме с корпоративными  облигациями, обеспеченные имуществом, в том числе и третьих лиц;

- государственные ценные  бумаги или ценные бумаги, гарантированные  государством, ценные бумаги местных  органов власти, долговые обязательства,  облигации, купоны или варранты, выпущенные в обращение государством  или местными органами власти;

- закладные на недвижимое  имущество, документы, подтверждающие  передачу прав по залогу;

- простые векселя, за  исключением: финансовых векселей; собственных и оплаченных страхователем;

- депозитные и сберегательные  сертификаты, полученные страхователем  от заемщика в качестве залога, за исключением сертификатов, выпущенных  в обращение самим страхователем;

- аккредитивы (банковские  документы, выдаваемые по указанию  клиента и гарантирующие уплату  определенной суммы третьему  лицу, как правило, через посредство  другого банка, при выполнении  оговоренных в них условий).

Страховая защита распространяется на убытки от добросовестного и в  обычных рамках ведения бизнеса  принятия страхователем в качестве платежного средства фальшивой банкноты или монеты любой страны мира при  условии, что стандартные детекторы  подлинности валют, используемые им, не смогли выявить подделку и что  банкноты (монеты) не вышли из обращения.