Бухгалтерский учет в банках

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 01 Декабря 2013 в 14:26, курсовая работа

Краткое описание

Пояснительная записка к балансу
Взнос денег через кассу отражаем в Балансе по строке Денежные средства в Столбце Обороты по Кредиту, 13 000 руб.
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ = Оплата поставки продукции через корреспондентский счет 986 000 руб. отражаем в столюце Оборот по Кредиту

Содержание

Задание…………………………………………………………..……………………………..3
Журнал банковских операций…………………………………..……………………………4
Первичные документы
Платежное поручение…………………………………………..……………………………5
Платежное поручение…………………………………………..…………………………..6
Аккредитив…………………………………………………………..………………………..7
Чек……………………………………………………………………..……………………….8
Банковский ордер…..………………………………………………..……………………….9
Выписки из лицевых счетов…………...……………………………………………………..10
Оборотно-сальдовая ведомость по выпискам………………………………………………13
Баланс…………………………………………………………..……………………………...14
Пояснительная записка по балансу………………………..………………………………..16
Список литературы………………………………………..…………………………………..17

Скачать в ZIP архиве (49.75 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Вложенные файлы: 1 файл

к.р по учету в банках.doc

— 318.00 Кб (Скачать файл)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выписки из лицевых счетов

ВЫПИСКА  ИЗ  ЛИЦЕВОГО  СЧЕТА

№  20202810500000000006 –А-касса  банка                                                   за период

Входящее сальдо  на

(дата)

22 467 000

  

Дата

Ном.

Документ

Корреспондирующий счет

Дебет

Кредит

30.03

04

Чек

40702810800000467007

  

13000

     

         Итого

0

13000

     

Исходящее сальдо

22 454 000

  

 

ВЫПИСКА  ИЗ  ЛИЦЕВОГО  СЧЕТА

№ 30110810100000000083-А-корсчет  банка в другом банке (Морбанк)            за период

Входящее сальдо  на

(дата)

500 000

  

Дата

Ном.

Документ

Корреспондирующий счет

Дебет

Кредит

30.03

03

Аккредитив

40702810800000467007

  

394 000

       

0

394 000

     

Исходящее сальдо

106 000

  

 

ВЫПИСКА  ИЗ  ЛИЦЕВОГО  СЧЕТА

№   30102810100000000347-А-корсчет  банка в БР                                                    за период

Входящее сальдо  на

(дата)

87 352 950

  

Дата

Ном.

Документ

Корреспондирующий счет

Дебет

Кредит

30.03

02

Платежное

поручение

40702810800000467007

  

986 000

     

         Итого

0

986 000

     

Исходящее сальдо

86 366 950

  

 

 

ВЫПИСКА  ИЗ  ЛИЦЕВОГО  СЧЕТА

№  30110810500000000081-А-корсчет  банка в другом банке (Старый Кремль)                    за период

Входящее сальдо  на

(дата)

600 000

  

Дата

Ном.

Документ

Корреспондирующий счет

Дебет

Кредит

     

Исходящее сальдо

600 000

  

 

ВЫПИСКА  ИЗ  ЛИЦЕВОГО  СЧЕТА

№  40702810000000467001-П-расчетный  счет АО РФК                               за период

Входящее сальдо  на

(дата)

  

1 245 950

Дата

Ном.

Документ

Корреспондирующий счет

Дебет

Кредит

30.03

01

Платежное поручение

40702810800000467007

717 000

  

30.03

05

Банковский ордер

70606810700002210808

  

175 000

     

         Итого

717000

175000

     

Исходящее сальдо

  

703 950


 

 

ВЫПИСКА  ИЗ  ЛИЦЕВОГО  СЧЕТА

№   40702810800000467010-П-расчетный  счет     АБСОЛЮТ                                              за период

Входящее сальдо  на

(дата)

  

68 439 000

Дата

Ном.

Документ

Корреспондирующий счет

Дебет

Кредит

     

Исходящее сальдо

  

68 439 000


 

 

ВЫПИСКА  ИЗ  ЛИЦЕВОГО  СЧЕТА

№   40702810600000467100-П-расчетный счет   АВЕРС                                                за период

Входящее сальдо  на

(дата)

  

24 839 000

Дата

Ном.

Документ

Корреспондирующий счет

Дебет

Кредит

     

         Итого

    
     

Исходящее сальдо

  

24 839 000


 

 

 

ВЫПИСКА  ИЗ  ЛИЦЕВОГО  СЧЕТА

№   40702810500000467200-П-расчетный  счет   АРСЕНАЛ ИНДУСТРИИ                  за период

Входящее сальдо  на

(дата)

  

2 467 000

Дата

Ном.

Документ

Корреспондирующий счет

Дебет

Кредит

           
     

         Итого

    
     

Исходящее сальдо

  

2 467 000


 

 

 

ВЫПИСКА  ИЗ  ЛИЦЕВОГО  СЧЕТА

№  40702810600000467003-П-расчетный  счет ООО Гарант                                                   за период

Входящее сальдо  на

(дата)

  

245 000

Дата

Ном.

Документ

Корреспондирующий счет

Дебет

Кредит

           
     

         Итого

    
     

Исходящее сальдо

  

245 000


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВЫПИСКА  ИЗ  ЛИЦЕВОГО  СЧЕТА

№   40702810900000467004-П-расчетный  счет  ОАО ЭКОИНФОРМ                            за период

Входящее сальдо  на

(дата)

  

5 245 000

Дата

Ном.

Документ

Корреспондирующий счет

Дебет

Кредит

     

Исходящее сальдо

  

5 245 000


 

ВЫПИСКА  ИЗ  ЛИЦЕВОГО  СЧЕТА

№   40702810800000467007-П-расчетный  счет  БАЗИС                                                 за период

Входящее сальдо  на

(дата)

  

8 439 000

Дата

Ном.

Документ

Корреспондирующий счет

Дебет

Кредит

30.03

01

Платежное поручение

40702810000000467001

  

717 000

30.03

02

Платежное поручение

30102810100000000347

986 000

  

30.03

03

Аккредитив

30110810100000000083

394 000

  

30.03

04

Чек

20202810500000000006

13 000

  
     

         Итого

1 393 000

717 000

     

Исходящее сальдо

  

7 763 000


 

ВЫПИСКА  ИЗ  ЛИЦЕВОГО  СЧЕТА

№  70606810700002210806-расходы  банка                                                    за период

Входящее сальдо  на

(дата)

0

  

Дата

Ном.

Документ

Корреспондирующий счет

Дебет

Кредит

30.03

09

Банковский ордер

40702810000000467001

175 000

  
     

         Итого

175000

0

     

Исходящее сальдо

175 000

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Оборотно-сальдовая  ведомость

 

№ л/с

Входящие  остатки

Обороты

Исходящие остатки

Номер лицевого счета

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

20202810500000000006

22 467 000

    

13000

22454000

  

3010281010000000347

87 352 950

    

986000

86366950

  

30110810100000000083

500 000

    

394000

106000

  

30110810500000000081

600 000

      

600 000

  

407028100000000467001

  

1 245 950

717000

175000

  

703950

407028100000000467010

  

68 439 000

      

68 439 000

407028100000000467100

  

24 839 000

      

24 839 000

407028100000000467200

  

2 467 000

      

2 467 000

407028100000000467003

  

245 000

      

245 000

407028100000000467004

  

5 245 000

      

5 245 000

407028100000000467007

  

8 439 000

1393000

717000

  

7763000

70606810700002210808

0

  

175000

  

175000

  

Итого

110 919 950

110 919 950

2285000

2285000

109701950

109701950


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

БАЛАНС

(оборотно –  сальдовый)

на  «01» апреля 2012 г.

Кредитной организации  АКБ «Учебный»

тыс. руб.                                                                                                  

Наименование  статьи

Входящие остатки    

Обороты по Дт

Обороты по Кт

Исходящие остатки

                         1

2

3

4

5

1.АКТИВЫ

1. Денежные средства

45 628

  

13

45 615

2.Средства кредитных  организаций в ЦБ РФ

16 204 623

  

986

16 203 637

2.1Обязательные  резервы

7 133

    

7 133

3.Средства в  кредитных организациях

1 888 530

  

394

1 888 136

4.Чистые вложения  в ценные бумаги, оцениваемые  по справедливой стоимости через прибыль или убыток

621 480

   

621 480

5.Чистая ссудная  задолженность        

41 827 806

    

41 827 806

6.Чистые вложения  в ценные бумаги и другие  финансовые активы, имеющиеся в  наличии для продажи  

440 641

    

440 641

6.1.Инвестиции  в дочерние и зависимые организации

4 433

    

4 433

7.Чистые вложения  в ценные бумаги, удерживаемые  до погашения

7 615

    

7 615

8.Основные средства, нематериаль-ные активы и материальные  запасы

1 613 259

    

1 613 259

9.Прочие активы

5 259 266

    

5 259 266

10.Всего активов

67 908 848

0

1393

67 907 455

 

II.ПАССИВЫ

      

11.Кредиты,депозиты  и прочие средства ЦБ РФ

0

    

0

12.Средства кредитных  организа-ций

3 456 788

    

3 456 788

13.Средства клиентов (некредитных организаций)

48 913 696

2110

892

48 912 478

13.1Вклады физических лиц

7 878 432

    

7 878 432

14.Финансовые  обязательства, оцениваемые по  справедливой стоимости через  прибыль или убыток

459

    

459

15.Выпущенные  долговые обязательства

3 331 115

    

3 331 115

16.Прочие обязательства

3 508 265

    

3 508 265

17.Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон

109 313

    

109 313

18.Всего обязательств

59 319 636

    

59 319 636

III.ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ

19.Средства акционеров (участников)

3 000 000

    

3 000 000

19.1.Зарегистрированные  обыкновенные акции и доли

3 000 000

    

3 000 000

19.2.Зарегистрированные  привилегированные акции

0

    

0

19.3.Незарегистрированный  уставный капитал неакционерных  кредитных организаций

0

    

0

20.Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников).

0

    

0

21. Эмиссионный  доход

0

    

0

22.Переоценка  по справедливой стоимости ценных  бумаг, имеющихся в наличии  для продажи

929 523

    

929 523

23. Переоценка  основных средств

3 955

    

3 955

24.Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)

221 644

    

221 644

25.Прибыль (убыток) за отчетный период

487 903

175

  

487 728

26. Всего источников  собственных средств

3 946 187

    

3 946 187

27 Всего пассивов

67 908 848

2285

892

67 907 455

IV- ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

28.Безотзывные  обязательства кредитной организации

7 855 642

    

7 855 642

29.Выданные кредитной  организацией гарантии и поручительства

2 480 067

    

2 480 067

Информация о работе Бухгалтерский учет в банках