Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Ноября 2013 в 17:16, контрольная работа
Строительно-монтажная организация ООО «Прогресс» по всем требованиям законодательства может быть отнесена к категории малых предприятий. Бухгалтерский и налоговый учет в ООО «Прогресс» ведется по общей схеме.
Выполнение строительно-монтажных работ является основным видом деятельности организации. ООО «Прогресс» является генподрядной организацией, для выполнения специализированных работ привлекает субподрядчиков.
Задание для контрольной работы…………………………………………………..3
Исходная информация……………………………………………………………….3
Журнал хозяйственный операций за декабрь 2011г………………………………6
Схемы счетов за декабрь 2011г……………………………………………………..10
Сальдо-оборотная ведомость за декабрь 2011г…………………………………...22
Список использованной литературы………
"База отдыха" |
|||||||||||
16 402 000 руб. в т.ч. НДС 18% | |||||||||||
"База отдыха" на 01.12.2011г. Составляет 12 300 000 рубля без НДС. | |||||||||||
1 888 000 в т.ч.НДС 18% Дт 62 Кт 90 – 1 888 000 Дт 90 Кт 68/2 – 288 000 |
Дт
91 «Прочие доходы и расходы»
№ в журнале хоз. операций |
Сумма, руб. |
Кор. счет |
№ в журнале хоз. операций |
Сумма, руб. |
Кор. счет |
С-до нач. |
- |
С-до нач. |
- |
||
6. |
94 450 |
62 |
14. |
75 050 |
76 |
25. |
300 050 |
67 |
46. |
435 807 |
99 |
45. |
116 357 |
68/4 |
|||
Оборот по Дт |
510 857 |
Оборот по Кт |
510 857 |
||
С-до кон. |
- |
С-до кон. |
- |
Дт 98 «Доходы будущих периодов» Кт
№ в журнале хоз. операций |
Сумма, руб. |
Кор. счет |
№ в журнале хоз. операций |
Сумма, руб. |
Кор. счет |
С-до нач. |
- |
С-до нач. |
123 200 |
||
Оборот по Дт |
- |
Оборот по Кт |
- |
||
С-до кон. |
- |
С-до кон. |
123 200 |
Дт
99 «Прибыли и убытки»
№ в журнале хоз. операций |
Сумма, руб. |
Кор. счет |
№ в журнале хоз. операций |
Сумма, руб. |
Кор. счет |
С-до нач. |
- |
С-до нач. |
38090 |
||
46. |
435 807 |
91 |
46. |
958 368 |
90 |
47. |
104 512 |
68/3 |
|||
48. |
456139 |
84 |
|||
Оборот по Дт |
996 458 |
Оборот по Кт |
958 368 |
||
С-до кон. |
- |
С-до кон. |
- |
Сальдо-оборотная ведомость за декабрь 2011 года
Наименование счета |
Сальдо на 01.11.11г. |
Обороты за ноябрь |
Сальдо на 01.12.11г. |
|||
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт | |
Основные ср-ва (01-02) |
3 769 552 |
23 189 847 |
98 200 |
26 861 199 |
||
НМА (04-05) |
7 850 |
7 850 |
||||
Прочие внеоб. активы 08/1 жилой дом |
60 548 139 |
1 443 998 |
61 992 137 |
|||
Прочие внеоб. активы 08/2 плотнично-столярный цех |
17 769 201 |
928 509 |
18 697 710 |
|||
Материалы 10 |
2 583 920 |
604 092 |
2 178 520 |
1 009 492 |
||
НДС по приобретенным материальным ценностям 19 |
795 000 |
121 271 |
916 271 |
|||
Долгосроч.фин.влож. |
400 000 |
400 000 |
||||
Касса 50 |
5 750 |
565 050 |
566 000 |
4 800 |
||
Расчетный счет 51 |
1 473 004 |
1 975 200 |
2 364 487 |
1 083 717 |
||
Уставный капитал 80 |
6 000 000 |
6 000 000 | ||||
Резервный капитал 82 |
66 686 |
66 686 | ||||
Добавочный капитал 83 |
2 904 640 |
2 904 640 | ||||
Нераспред.прибыль 84 |
456 139 |
456 139 | ||||
Целевое финансирование 86/1 Управление механизации |
5 486 260 |
5 604 310 |
118 050 |
|||
Целевое финансирование 86/2 Кирпичный завод |
16 454 132 |
16 808 182 |
354 050 |
|||
Целевое финансирование 86/3 ОАО «Сибэлектромонтаж» |
9 064 761 |
9 259 811 |
195 050 |
|||
Целевое финансирование 86/4 ОАО «Сибсантехмонтаж» |
10 226 611 |
10 446 661 |
220 050 |
|||
Целевое финансирование 86/5 Физические лица |
16 268 236 |
16 618 286 |
350 050 |
|||
Долгосроч. кредиты 67 |
20 334 100 |
800 050 |
300 050 |
19 834 100 | ||
Расчеты по налогам и сборам 68/1ндфл |
|
88 600 |
88 600 |
72 046 |
72 046 | |
Расчеты по налогам и сборам 68/2ндс |
1 057 908 |
429 637 |
628 271 |
|||
Расчеты по налогам и сборам 68/3приб |
104 512 |
104 512 | ||||
Расчеты по налогам и сборам 68/4имущ |
116 357 |
116 357 | ||||
Расчеты по социальному страх. и обеспеч. 69 |
81 300 |
|
224 045 |
305 345 | ||
Расчеты с персоналом по оплате труда 70 |
566 000 |
653 096 |
644 300 |
557 204 | ||
Расчеты с покупателями и заказчиками 62 |
1 070 000 |
|
1 888 000 |
1 644 550 |
1 313 450 |
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками 60 |
|
719 800 |
1 656 350 |
1 682 200 |
|
745 650 |
Доходы будущ. период. |
123 200 |
123 200 | ||||
Прибыли и убытки 99 |
38090 |
996458 |
958368 |
|||
Расчеты с разными Дт и Кт 76 |
|
75 050 |
90 100 |
15 050 | ||
Расчеты с подотчетными лицами 71 |
200 |
|
|
|
||
Расходы будущих периодов 97 |
||||||
ИТОГО |
88 422 416 |
88 422 416 |
94 780 729 |
94 780 729 |
31 300 929 |
31 300 929 |
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
( в ред. От 03.11.2006 № 183-ФЗ).
показателей бухгалтерской отчетности. Утверждены
приказом Министерства финансов РФ от 28 июня 2000 г.
организации» ПБУ 1/2008. Утверждено приказом
Минфина России от 06.10.2008 №106н.
М.: АБАК, 2011.
М.: АБАК, 2011.