История бухгалтерского учета

Дт                                             80 «Уставной капитал»                                      Кт                                      

НС = 2 000 000

ДС = 0

КО = 0

КС = 2 000 000 + 0 - 0 =  2 000 000

Дт                                          20 «Основное производство»                                Кт                                      

НС = 0

ДС = 24 000 + 75 000 + 160 000 +

100 000 + 34 000 = 393 000

КО = 4 500 + 2 000 = 6 500

КС = 0 + 393 000 – 6 500 = 386 500

Дт                                  68 «Расчеты по налогам и сборам»                               Кт                                      

НС = 0

ДС = 13 000

КО = 13 000

КС = 0 + 13 000 – 13 000 = 0

Дт                                                     50 «Касса»                                                    Кт                                     

НС = 0

ДС = 87 000

КО = 87 000

КС = 0 + 87 000 – 87 000 = 0

№ п/п

Номер и наименование счета

Сальдо на 30 апреля 20ХХ

Оборот за май

Сальдо на 31 мая 20ХХ

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

1

01 «Основные материалы»

1600000

1600000

2

10 «Материалы»

352000

209500

259000

302 500

3

50 «Касса»

87000

87000

4

51 «Расчетные счета»

1148000

1034000

114000

5

60 «расчеты с поставщиками и подрядчиками»

800000

700000

203000

303000

6

66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

200000

200000

7

68 «Расчеты по налогам и сборам»

13000

13000

8

69 «Расчеты по социальному страхованию»

20000

34000

34000

20000

9

70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

80000

100000

100000

80000

10

80 «Уставной капитал»

2000000

2000000

11

20 «Основное производство»

393000

6500

386500

Итого

3100000

3100000

1736500

1736500

2403000

2403000

на

Апрель/май

20

ХХ

 г.

Коды

Форма № 1 по ОКУД

0710001

Дата (год, месяц, число)

Организация

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть)  по ОКЕИ

384/385

Местонахождение (адрес)

Дата утверждения

Дата отправки (принятия)

Актив

Код по- 
казателя

На начало отчетного  года

На конец отчет- 
ного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

Основные средства

120

1600000

1600000

Незавершенное строительство

130

Доходные вложения в  материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

Отложенные налоговые  активы

145

Прочие внеоборотные активы

150

Итого по разделу I

190

1600000

1600000

II. ОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ

Запасы

210

689000

в том числе:

сырье, материалы и  другие аналогичные ценности

211

352000

302500

животные на выращивании  и откорме

212

затраты в незавершенном  производстве

213

386500

готовая продукция и  товары для перепродажи

214

товары отгруженные

215

расходы будущих периодов

216

прочие запасы и затраты

217

Налог на добавленную  стоимость по приобретенным ценностям

220

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после  
отчетной даты)

230

в том числе покупатели и заказчики

231

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  в течение 12 месяцев после отчетной  
даты)

240

в том числе покупатели и заказчики

241

Краткосрочные финансовые вложения

250

Денежные средства

260

1148000

114000

Прочие оборотные активы

270

Итого по разделу II

290

1500000

803000

БАЛАНС

300

3100000

2430000

Пассив

Код по- 
казателя

На начало  
отчетного периода

На конец отчет- 
ного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ  И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

2000000

2000000

Собственные акции, выкупленные  у акционеров

411

()

()

Добавочный капитал

420

Резервный капитал

430

в том числе:

резервы, образованные в  соответствии  
с законодательством

431

резервы, образованные в  соответствии  
с учредительными документами

432

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

Итого по разделу III

490

2000000

2000000

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

Отложенные налоговые  обязательства

515

Прочие долгосрочные обязательства

520

Итого по разделу IV

590

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

200000

Кредиторская задолженность

620

403000

в том числе:

поставщики и подрядчики

621

800000

303000

задолженность перед  персоналом организации

622

80000

80000

задолженность перед  государственными внебюджетными фондами

623

20000

20000

задолженность по налогам  и сборам

624

прочие кредиторы

625

Задолженность перед  участниками (учредителями)  
по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

Резервы предстоящих  расходов

650

Прочие краткосрочные  обязательства

660

Итого по разделу V

690

1100000

2403000

БАЛАНС

700

3100000

2403000

СПРАВКА о наличии  ценностей, 
учитываемых на забалансовых счетах

Арендованные основные средства

910

в том числе по лизингу

911

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

920

Товары, принятые на комиссию

930

Списанная в убыток задолженность  неплатежеспособность дебиторов

940

Обеспечения обязательств и платежей полученные

950

Обеспечения обязательств и платежей выданные

960

Износ жилищного фонда

970

Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных  объектов

980

Нематериальные активы, полученные в пользование

990

Руководитель

Главный

(подпись)

(расшифровка  подписи)

бухгалтер

(подпись)

(расшифровка  подписи)

«

»

20

 г.