Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Апреля 2014 в 16:28, контрольная работа
Статьи расходов (Дт20)
Материалы (20/10, 20/16)
Расходы на оплату труда (20/70)
ЕСН (20/69)
Расходы на оборудование (20/25)
Общепроизводственные (цеховые) расходы (20/25)
Расходы на управление (общехозяйственные расходы) (20/26)
Услуги (20/60)
№ |
Показатели |
Учетная стоимость |
Фактическая себестоимость |
1. |
Остатки готовой продукции на начало месяца |
1000000 |
1120000 |
2. |
Оприходовано на склад за месяц |
2400000 |
1125650 |
3. |
Итого |
3400000 |
3125650 |
4. |
Отгружено за месяц |
2400000 |
2125650 |
5. |
Остатки на конец месяца |
1000000 |
1120000 |
Таблица 7. Расчет финансового результата
№ |
Показатели |
Сумма, руб. |
1. |
Выручка (62/90) |
4950000 |
2. |
НДС (90/68) |
755000 |
3. |
Себестоимость (90/43) |
2125650 |
4. |
Коммерческие расходы (90/44) |
45000 |
5. |
Прибыль (убыток) (90/99) |
2024350 |
Прибыль (убыток) = Выручка – НДС – Себестоимость – Коммерческие рсходы
Прибыль (убыток) =2024350
Таблица 8. Расчет НДС к зачету из бюджета
№ |
Виды ТРУ |
НДС (руб.) к зачету |
1. 2. 3. 4. 5. 6. |
НДС по материальным ценностям НДС по основным средствам НДС по услугам НДС по аренде НДС по командировочным расходам НДС по электроэнергии |
167400 36000 63000 3600 2000 3600 |
Итого НДС к зачету: |
275600 |
Таблица 9. Расчет задолженности бюджету по НДС
Показатели |
Сумма |
НДС с объема продаж (90/68; 91/68) Налоговые вычеты (68/19) |
827000 275600 |
Сумма задолженности в бюджете |
551400 |
Таблица 10. Расчеты налога на прибыль
№ |
Показатели |
Сумма, руб. |
1. 1.1
1.2
2. 2.1
2.2
3. |
Доходы от обычных видов деятельности Выручка от продаж (без НДС): а) готовой продукции (62/90) б) основных средств (62/91) Итого: Прочие доходы: а) дебиторы (51/91) Всего доходов: Расходы от обычных видов деятельности а) себестоимость (90/43) б) коммерческие расходы (90/44) Итого: Прочие расходы: а) остаточная стоимость основных средств (91/01) б) проценты банку (91/66) в) местные налоги (91/68) Итого: Всего расходов: Бухгалтерская прибыль |
4195000 400000 4595000
59000 4654000
2125650 45000 2170650
450000 15000 12000 477000 2647650 2006350 |
Окончание таб. 10
4.
5.
6. 7. |
Условный расходов по налогу на прибыль (п. 3*20%) Налоговая разница (остаточная стоимость основных средств*20%) Текущий налог на прибыль (п.4 + п.5) Нераспределенная прибыль (99/84) |
401270
90000 491270 1515080 |
Информация о работе Контрольная работа для экономических специальностей заочной формы обучения