Контрольная работа по «Бухгалтерский учёт»

 

 

Бухгалтерский баланс на 31 марта 2012 года

АКТИВ	На  31 мар 2012 года		На  31 дек 2011 года		На 31 дек 2010 года
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные  активы	70200		73000
Основные  средства	442800		320000
Незавершенное производство	50000		105000
Доходные  вложения в материальные ценности
Долгосрочные  финансовые вложения
Отложенные  налоговые активы
Прочие  внеоборотные активы
ИТОГО по разделу I	563000		498000
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности	122460		100000
животные  на выращивании и откорме
затраты в незавершенном производстве	-		-
готовая продукция и товары для перепродажи
товары  отгруженные
расходы будущих периодов	15060		-
прочие  запасы и затраты
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	-		-
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются более чем через 12 месяцев  после отчетной даты)
в том числе покупатели и заказчики	383100		140000
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
в том числе покупатели и заказчики
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные  средства	194757		315800
Прочие  оборотные активы	-		-
ИТОГО по разделу II	715377		555800
БАЛАНС	1278377		1053800
ПАССИВ	На  31 мар 2012 года		На  31 дек 2011 года		На 31 дек 2010 года
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный  капитал	425000		425000
Собственные акции, выкупленные у акционеров	(            )		(             )
Добавочный  капитал
Резервный капитал	80000		80000
в том числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток)	178239		19935
ИТОГО по разделу III	683239		524935
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
Отложенные  налоговые обязательства
Прочие  долгосрочные обязательства
ИТОГО по разделу IV
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	190000		290000
Кредиторская  задолженность
в том числе:
поставщики  и подрядчики	202920		121000
задолженность перед персоналом организации	46325		54800
задолженность перед государственными внебюджетными  фондами	18734		18375
задолженность по налогам и сборам	136759		44690
прочие  кредиторы	400		-
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов
Доходы  будущих периодов
Резервы предстоящих расходов
Прочие  краткосрочные обязательства
ИТОГО по разделу V	595138		528865
БАЛАНС	1278377		1053800

 
 
 
 
 
 
 

ООО «Свет»		Код
	Форма по ОКУД	0310002
касса	по ОКПО

 

Номер документа	Дата составления
17	10.03.2011

 

Дебет				Кредит	Сумма руб., коп.	Код целевого назначения
	Код структурного подразделения	Коррес-пондирующий  счет, субсчет	Код анали-тического  учета
		71		50	1000 руб. 00 коп.

 

Выдать    Иванову Сергею Петровичу

Основание:   Приказ № 156

Сумма     Тысяча руб. 00 коп. 

Приложение    Приказ № 156

Руководитель  организации  Директор ____________ Семенов Р.Г.

Главный бухгалтер _______________ Васильев А.В.

Получил        Тысяча руб. 00 коп.

«10»  марта 2011 г.                Подпись ______________

По  паспорту 5401 567531, выданный УВД г.Пскова 11.11.2006 г.

Выдал кассир __________________ Костик А.А. 
 
 
 

ООО «Свет»		Код
	Форма по ОКУД	0310002
касса	по ОКПО

 

Номер документа	Дата составления
11	24.03.2011

 

	Кредит				Сумма руб., коп.	Код целевого назначения
	Дебет	Код структурного подразделения	Корреспондирую-щий  счет, субсчет	Код анали-тического  учета
	50		71		700 руб. 00 коп

 

Принято от     Иванова Сергея Петровича

Основание:     Возврат остатка неиспользованных подотчетных сумм

Сумма      Семьсот руб. 00 коп. 

В том числе _______________________________________________________

Приложение_______________________________________________________

Главный бухгалтер _______________ Васильев А.В.

Получил кассир __________________ Костик А.А. 
 
 
 
 
 

_________________               ________________

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 17      22.03.2011           электронно    

Сумма прописью

Две тысячи триста шестьдесят рублей 00 копеек

ИНН 6027056721

КПП 602704002

Сумма

2360 рублей 00 копеек

Плательщик ООО «Свет»

Сч. №

40705830000000003586 045805772 30101810000000000549

Банк  плательщика  Псковское ОСБ РФ № 8630 г. Псков

БИК

Сч. №

Банк  получателя ОАО «Балтийский Банк» г. Псков

БИК

045805245 30101810000000000652  40705830030000000021

Сч. №

ИНН 6027094651

КПП 602704002

Сч. №

Получатель ООО «Телеком-Псков»

Вид оп.

Срок  плат.

Наз. Пл.

Очер. плат.

Код

Рез. поле

По договору №  79 за публикацию рекламы в газете 2360 рублей 00 копеек, в том числе НДС - 18 %

Назначение  платежа____________________________________________________

                                                _____________________

              М.П.                         

                                                __________ 
 
 

Бухгалтерская справка № 1  к операции № 27 

Начисление  амортизации ОС И  НМА:

Начислена амортизация на основные средства в  размере 5800 руб.

Начислена амортизация на нематериальные активы в размере 1800 руб.

2.  Проводки

Д-т 20     К-т 02     5800

Д-т 20     К-т 05     1800 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Бухгалтер __________Камянчук А.А.                                              31.03.2012 
 
 
 
 
 

 

Бухгалтерская справка № 2  к операции № 29 

Начисление  ОПС, ФСС, ФОМС:

1. Начислена заработная плата работникам за производство и реализацию продукции  в размере 55100 руб.

          55100 * 2,9% = 1598 руб.   – отчисления  в фонд ФСС

          55100 * 22% = 12122 руб.   – отчисления  в ОПФ

          55100 * 5,1% = 2810 руб.   – отчисления в ФОМС

          55100 * 1% = 551 руб.  –  отчисления в ФСС (НС)

2.  Проводки

Д-т 20     К-т 69.1     1598

Д-т 20     К-т 69.2     12122

Д-т 20    К-т 69.3     2810

Д-т 20    К-т 69.4      551 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Бухгалтер __________Камянчук А.А.                                              31.03.2012

Бухгалтерская справка № 3  к операции № 32 

Начисление  налога на имущество  за 1 квартал:

1. Остаточная  стоимость основных средств:

    - на 01.01.: 480000-160000 = 320000 руб.

    - на 01.02.: 480000 – 170000 = 310000 руб.

    - на 01.03.: 540000 – 180000 = 360000 руб.

    - на 01.04.: 628600 – 185800 = 442800 руб.

2. Среднеквартальная  стоимость основных средств:

320000+310000+360000+442800 = 1432800/4 = 358200 руб.

    3. Налог на имущество: 358200 * 2.2%  / 100% / 4 = 1970 руб.

4. Проводка

    Д- т 20     К-т 68.4     1970 
 
 
 
 
 
 
 
 

Бухгалтер __________Камянчук А.А.                                              31.03.2012

Бухгалтерская справка № 4  к операции № 36 

Расчет  текущего налога на прибыль за 1 квартал:

55300+175789 (оп.35) * 0,2 = 46218 руб.

 Д-т 99       К-т 68.3     46218  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Бухгалтер __________Камянчук А.А.                                              31.03.2012 
 
 
 

Бухгалтерская справка № 1  к операции № 27

Организация  ООО «Свет» 
 

БУХГАЛТЕРСКАЯ  СПРАВКА - РАСЧЁТ 
 

Дата составления	Отчётный период
31.03.2012 г.	март 2012 г.

 

Начисление  амортизации основных средств и  нематериальных активов. 

№  п/п	Р А С Ч  Ё Т	Сумма   (руб.)	Дебет	Кредит
1	Начислена амортизация на основные средства	5800-00	20	02
2	Начислена амортизация  на нематериальные активы	1800-00	20	05