Контрольная работа по "Банковскому делу"

Выдавая вексель, векселедатель  становится обязанным перед векселедержателем. По переводному векселю обязанным  является Плательщик, поэтому переводной вексель прежде всего предъяв­ляется плательщику для акцепта (лат. acceptus — принятый), т. е. согласия на оплату. Посредством акцепта плательщик принимает на себя обязательство оплатить переводной вексель. Акцепт офор­мляется надписью на векселе («Акцептован», «Обязуюсь заплатить» или другим равнозначным словом или фразой) и подписью плательщика. Так он становится акцептантом — главным вексельным должником. По простому векселю векселедатель обязан так же, как и акцептант по переводному.

Векселедержатель по истечении  установленного срока может предъявить вексель к оплате или, не дожидаясь  установленного срока, может передать его другому лицу с помощью  специальной передаточной надписи  — индоссамента (лат. indorsum — спина) на обороте векселя или на специально прикрепленном лис­те — аллонже (фр. allonge — надставка), но уже для оплаты своего долга, или он может вексель продать. Продажа векселя до наступления срока погашения называется учетом векселя; име­ет целью немедленное получение денег.

Платеж по векселю (в пределах всей вексельной суммы или только ее части) может быть гарантирован третьим  лицом или одним из лиц, подписавших  вексель. Такое вексельное поручительство называется аваль (фр. aval — поручительство по векселю); оформляется гарантийной надписью и подписью авалиста — лица, совершающе­го аваль. Аваль может быть произведен и посредством выдачи специального документа. За поручительство авалисты берут плату.

Кредит под залог векселя. Подобная операция уже упомина­лась при рассмотрении характера обеспечения кредита — век­сель упоминался как способ обеспечения кредита.

Под залог векселя банк может предоставить разовый кре­дит. Размер кредита составляет 60 — 90% номинальной суммы векселя. Срок кредита определяется сроком погашения векселе. При осуществлении подобной операции банк тщательно анали­зирует вексель: правильность юридического оформления, экономическую надежность векселедержателя, а также содержание сделки, лежащей в основе выписки векселя. На векселе банк ставит надпись «Валюта в залог», «Валюта в обеспечение», хранит вексель до истечения срока в установленном порядке.

Кредит под залог векселя  может носить постоянный характер. Такой кредит осуществляется по специальному ссудному счету в пределах лимита кредитования, устанавливаемого отдельно для каждого клиента. Погашение  кредита осуществляется либо перечислением  средств с расчетного счета клиента  на ссудный, либо за счет платежей по заложенным векселям. Специальный ссудный счет открывается только солидным клиентам, имеющим большое количество надежных векселей, срок погашения по которым еще не наступил. Наиболее эффективен во взаимоотношениях банка с торговыми и снабженческо-посредническими предприятиями. 

Дисконтный кредит. Банки  часто и охотно учитывают вексе­ля. Это одна из самых старых и традиционных банковских опе­раций. Осуществляется через индоссамент (передаточную над­пись на векселе). Держатель векселя в момент учета получает вексельную сумму за вычетом учетного процента, или дисконта. Поскольку держатель векселя получает деньги, не дожидаясь срока погашения, то фактически он получает от банка кредит.

Акцептный кредит. Банк часто  бывает акцептантом, т. е. плательщиком по переводному векселю. Акцептный  кредит, в отли­чие от дисконтного, не принимает характера кредита, а является лишь гарантией, предоставленной банком. Акцептуя вексель, банк гарантирует осуществление платежа точно в установленные сроки. Векселедатель вносит вексельную сумму в банк до наступления срока платежа по векселю (обычно за 1—2 дня), а также упла­чивает комиссию за акцепт (обычно 0,5% от суммы).

Авальный кредит. Банки и другие кредитные организации часто выступают авалистами (поручителями по векселю). За вы­дачу вексельного поручительства банк взимает плату, так назы­ваемый надписательный процент. В случае авального кредита, так же как и при акцептном кредите, речь идет не о собственно кредите, а лишь о гарантиях, предоставляемых банком по вы­плате вексельной суммы или ее части.

Заметим, что три последние  формы кредита (особенно акцептный  и авальный) носят характер косвенного кредитования, непосредственно не имеют дела с предоставлением дополнитель­ных средств во временное пользование заемщику.

Форфетирование (от фр. a forfait — цели­ком) — покупка банком у производителя (кредитора) коммерчес­ких векселей, акцептованных покупателем (должником или плательщиком), срок по которым еще не наступил, исключающая возможность регресса (обращения требования о взыскании долга) на предыдущих должников. Вексель передается банку (фейтору). Владелец векселя (производитель) получает сразу сумму долга за вычетом учетной ставки форфетирования, которая обычно выше, чем по другим формам кредитования. Величина ставки зависит от категории должника, сроков кредита, валюты (естественно, предпочтение отдается векселям, выписанным в устойчивых валютах). При наступлении срока платежа вексель предъявляется должнику от имени форфейтора.       

Внешне операция форфетирования схожа с операцией учета векселя, но отличается объемом прав и обязанностей форфейтора и покупателя векселя. Форфейтор не имеет права регресса к продавцу векселя, в то время как владелец векселя имеет право требовать выплаты по векселю у всех лиц, обозначенных на векселе.

Чаще всего форфетирование используется во внешней торговле. Векселя приобретаются на крупные суммы и на длительный срок (от 6 месяцев до 5 лет). Форфетирование обычно применяется как разовая операция, связанная с куплей-продажей отдельного векселя.   

Список источников:

1. Н.Д. Эриашвили "Банковское право". Юнити Москва 2002г.
2. "Банковское дело"под ред. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. Питер 2003г.
3. "Банки и банковское дело" под ред. профессора  И.Т. Балабонова. Питер 2002г.
4. Положение УБР от 5.01.1998г. №14-П "О правилах организации наличного денежного обращения  на территории РФ".
5. Положение УБР от 3.10.2002г. №2-П "О безналичных расчетах в РФ".