Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"

№ п/п

Наименование документов и содержание хозяйственных операций

Сумма, рублей

Корреспонденция счетов

Д-т

К-т

1

Акцептован счет поставщика за офисную мебель:

- на покупную стоимость

23000

08.4

60

2

Акцептован счет сервисной службы за доставку и сборку офисной мебели:

- на стоимость услуг

1800

08.4

60

3

Оплачено с расчетного счета:

- поставщикам мебели

- сервисной службе за  доставку и сборку мебели

23000

1800

60

60

51

51

4

Оприходован и принят в эксплуатацию комплект офисной мебели:

- на первоначальную стоимость

24800

01

08.4

5

Поступило на расчетный счет от дебиторов  в погашение их задолженности

350

51

76

6

Отпущено со склада топливо для  технологических нужд производства (по фактической с/с)

1400

20

10.3

7

Акцептован счет поставщика за поступившие  основные материалы:

- по покупным ценам

97000

10.1

60

8

Получены счета транспортных организаций  за услуги по доставке основных материалов

1200

10.1(тзр)

60

9

Отпущены со склада вспомогательные  материалы (по фактической себестоимости):

- для обслуживания оборудования

- для хозяйственных нужд

- для нужд управления  организацией Итого:

1240

470

170

1880

23

25

26

10.6

10.6

10.6

10

Отпущены со склада в производство основные материалы по покупным ценам

120000

20

10.1

11

Списываются ТЗР по затраченным в  производство основным материалам

1884

20

10.1 (тзр)

12

Начислено за аренду складских помещений:

- за текущий месяц

- за следующие два месяца 

Итого:

170

340

510

26

97

60

60

13

Перечислено за аренду складских помещений

170

60

51

14

Начислена и распределена з/п за текущий месяц:

- производственным рабочим

- рабочим, обслуживающим  оборуд-е

- ИТР и служащим произв. подразд-й

- управленческому персоналу

- рабочим за время очередных  отпусков Итого:

59000

5000

18000

13000

3800

98800

20

23

25

26

96

70

70

70

70

70

15

Начислены страховые взносы во внебюджетные фонды в размере 30% от сумм з/п:

- производственным рабочим

- рабочим, обслуживающим  оборуд-е

- ИТР и служащим произв. подразд-й

- управленческому персоналу

- рабочим за время очередных  отпусков Итого:

17700

1500

5400

3900

1140

29640

20

23

25

26

96

69

69

69

69

69

16

Удержано из з/п рабочих и служащих:

- НДФЛ по ставке 13%

- суммы по исполнительным  листам Итого:

12844

720

13564

70

70

68

76

17

Резервируются для включения в  себестоимость продукции предстоящие  расходы на оплату очередных отпусков в размере 8% от з/п:

- производственных рабочих

- рабочих, обслуживающих  оборудование Итого:

4720

400

5120

20

23

96

96

18

Начислена амортизация по основным средствам  за месяц:

- машин и оборудования

- зданий, сооружений произв. назначения

- зданий, сооружений управления  орг-и

2900

1400

1300

20

25

26

02

02

02

19

Списываются для включения в себестоимость  основной продукции произведенные в прошлом полугодии расходы по подписке на газеты и журналы, относящейся к текущему месяцу

112

26

97

20

Включаются в полном объеме в себестоимость основной продукции расходы по содержанию и эксплуатации оборудования

8140

20

23

21

Включаются в полном объеме в себестоимость  основной продукции:

- общепроизводственные расходы

- общехозяйственные расходы

25270

18652

20

20

25

26

22

Выпущена из произ-ва и оприходована на склад готовая продукция по фактической производственной с/с согласно калькуляции (Незав. пр-во на конец месяца 150000 руб.)

227666

43

20

23

Предъявлены покупателю расчетные документы  за отгруженную продукцию:

- по договорным ценам

147850

62

90,1

24

Списывается отгруженная покупателю готовая продукция по фактической  себестоимости

136850

90.2

43

25

Акцептован счет транспортной организации  за доставку готовой продукции покупателям

2800

44

60

26

Списываются в полном объеме расходы  на продажу на увеличение себестоимости  проданной продукции

2800

90.2

44

27

Поступила на расчетный счет задолженность от покупателей за проданную продукцию по договорным ценам с НДС

147850

51

62

28

Выявляется и списывается финансовый результат от продажи продукции

8200

90.9

99

29

Начислен текущий  платеж налога на прибыль по ставке 20%

1640

99

68

30

Получено по чеку наличными с расчетного счета в кассу:

- для выдачи з/п рабочим и служащим

- на хозяйственные расходы 

Итого:

95000

1000

96000

50

50

51

51

31

Перечислена задолженность с расчетного счета:

- во внебюджетные фонды  по соц. страх

- бюджету по НДФЛ

- на лицевые счета по  исполнит-м листам

Итого:

4100

5800

1500

11400

69

68

76

51

51

51

32

Выдано из кассы рабочим и служащим:

- з/п в полном объеме

- под отчет на хозяйственные  расходы 

Итого:

95000

1000

96000

70

71

50

50

33

Перечислено с расчетного счета в  оплату счетов поставщиков

45000

60

51

34

Перечислено с расчетного счета в  погашение задолженности транспортным организациям

1200

60

51

35

Перечислена с расчетного счета сумма  задолженности бюджету по налогу на прибыль

1640

68

51

Показатели

По

покупным ценам

ТЗР

По

фактической

себестоимости

1. Остаток на начало месяца

253700

4300

258000

2. Поступило за отчетный месяц

97000

1200

98200

Всего (остаток с поступлением)

350700

5500

356200

3. Отпущено

120000

1884

121884

4. Остаток на конец месяца

230700

3616

234316

Счет

отнесения

затрат

Н/о база

ФСС, 2,9%

ПФ РФ, 22%

ФОМС,

5,1%

Итого по счету 69

20

59000

1711

12980

3009

17700

23

5000

145

1100

255

1500

25

18000

522

3960

918

5400

26

13000

377

2860

663

3900

96

3800

110

836

194

1140

Итого:

98800

2865

21736

5039

29640

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо начальное

600000

4

24800

Оборот

24800

Оборот

-

Сальдо конечное

624800

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо начальное

67000

18

5600

Оборот

-

Оборот

5600

Сальдо конечное

72600

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо начальное

103200

Оборот

-

Оборот

-

Сальдо конечное

103200

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

1

23000

4

24800

2

1800

Оборот

24800

Оборот

24800

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо начальное

258000

7

97000

10

120000

8

1200

11

1884

Оборот

98200

Оборот

121884

Сальдо конечное

234316

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо начальное

17800

6

1400

Оборот

-

Оборот

1400

Сальдо конечное

16400

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо начальное

10100

9

1880

Оборот

-

Оборот

1880

Сальдо конечное

8220

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо начальное

118000

6

1400

22

227666

10

120000

11

1884

14

59000

15

17700

17

4720

18

2900

20

8140

21

43922

Оборот

259666

Оборот

227666

Сальдо конечное

150000

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо начальное

-

9

1240

20

8140

14

5000

15

1500

17

400

Оборот

8140

Оборот

8140

Сальдо конечное

-

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо начальное

-

9

470

21

25270

14

18000

15

5400

18

1400

Оборот

25270

Оборот

25270

Сальдо конечное

-

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо начальное

-

9

170

21

18652

12

170

14

13000

15

3900

18

1300

19

112

Оборот

18652

Оборот

18652

Сальдо конечное

-