Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"

№ п/п

Наименование имущества (обязательств)

Показатель

Денежные средства на расчетном счете в банке

130,0

Запасные части

395,0

Транспортные средства

25000,0

Уголь

87,0

Задолженность электростанции за потребленную электроэнергию

9,5

Инвентарь со сроком использования  меньше года

504,0

Сталь кровельная

40,5

Задолженность бюджету  по налогам

9,3

Здание подсобного цеха

9865,0

Материалы разные

560,0

Резервный фонд

14,0

Задолженность подотчетных  лиц по суммам выданных авансов

3,6

Акции и облигации  других организаций

10,7

Задолженность работникам по оплате труда

190,5

Денежные средства в  кассе

0,8

Инвентарь со сроком использования  больше года

6504,0

Задолженность прочим кредиторам

7,2

Здание кладовой для  хранения материалов

1290,0

Задолженность поставщикам  за полученные материальные ценности

44,0

Административное здание

8600,0

Исключительное право  на использование патента

200,0

Краска зеленая

89,4

Задолженность органам  социального страхования

14,0

Станки токарные и  фрезерные

11260,0

Капитальные вложения

165,0

Затраты в незавершенное  производство

990,0

Мебель офисная (срок полезного использования больше года)

44,0

Стоимость лицензии на осуществление  автотранспортных работ

14,0

Смазочные масла

53,0

Задолженность работникам за форменную одежду

3,7

Автопогрузчики

1320,0

Задолженность персоналу  по суммам депонированной заработной платы

8,0

Здание ремонтного цеха

13150,0

Задолженность банку  по краткосрочной ссуде

30,0

Задолженность учредителям  по выплате дивидендов

64,0

Задолженность подрядчику за выполненный капитальный ремонт зданий

9,1

Износ основных средств

9020

Вклад в уставной капитал  другой организации

78,0

Резервы по сомнительным долгам

5,0

Задолженность покупателей  за отгруженную им продукцию

42,0

Износ нематериальных активов

16,0

Целевое финансирование

22,0

Готовая продукция в  кладовой ремонтного цеха

3,0

Расходы будущих периодов

4,0

Добавочный капитал

300,0

Задолженность заказчика  за выполненные для него работы

8,7

Уставной капитал

62040,0

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

Хозяйственные средства (имущество)

№по табл. 1

Сумма

Источники образования  хозяйственных средств (капитал)

№ по табл. 1

Сумма

1

2

3

4

5

6

I. Собственные основные средства

1. Здания и сооружения 

2. Машины и оборудование 

3. Транспортные средства 

4.  Инструменты  и  хозяйственный инвентарь

9,18,20,33

3,24

31

9865+1290+8600+13150

25000+11260

1320

I. Собственный капитал и резервы

1.Уставный капитал 

2. Резервный капитал 

3. Добавочный капитал 

4. Резервы по сомнительным  долгам 5.Амортизация основных

средств

6. Амортизация       нематериальных активов

 7. Нераспределенная прибыль

38,47

11

45

39

37

41

78+62640

14

300

5

9020

16

Итого:

II. Долгосрочные вложения

5. Нематериальные активы 

6. Вложения во внеоборотные активы

21

25,

200

165

Итого:

II. Заемный капитал

8. Долгосрочные кредиты  и займы 

9. Краткосрочные кредиты  и займы 

10. Расчеты с персоналом  по оплате труда

11. Расчеты по социальному  страхованию и обеспечению

12. Расчеты с депонентами

13. Расчеты с бюджетом

14. Расчеты с поставщиками и подрядчиками

15. Расчеты с разными  кредиторами

16. Доходы будущих периодов

17. Резервы предстоящих  расходов

42

14,32

23

35

8

5,19,36

17,34,40

22

190,5+8

14

64

9,3

9,5+44+9,1

7,2+30+42

Итого:

III. Оборотные активы

7. Сырье и материалы  

8. Топливо

9. Запасные части

10. Инструменты и хозяйственные принадлежности

11. Финансовые вложения

12. Спецодежда

13. Незавершенное производство

14. Расходы будущих периодов

15. Готовая продукция

16. Расчеты с персоналом  за форменную одежду, по возмещению

материального ущерба

17. Денежные средства  в кассе

18. Денежные документы

19. Денежные средства  на расчетном счете

7,10,22,29

4

2

6,16,27

26

44

43

30

15

13,28

1

40,5+560+98,4+53

87

395

504+6504+44

990

4

3

3,7

0,8+14

10,7

130

Итого:

1

2

3

4

5

6

20. Расчеты с подотчетными  лицами

12

3,6

21. Расчеты с разными  дебиторами

46

8,7

Итого:

Всего имущества

Всего капитала

АКТИВ

На начало года

На конец года

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

116

116

Основные средства

65389

65445,8

Незавершенные вложения во внеоборотные активы      у

1165

1165

Прочие внеоборотные активы

–

–

Итого по разделу I

66670

66726,8

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы, в том числе:

2242,3

1727,6

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

1144

1147,3

затраты в незавершенном  производстве

972

–

готовая продукция и  товары для перепродажи

25

576,5

товары отгруженные

расходы будущих периодов

3,8

3,8

Финансовые вложения

120

120

Дебиторская задолженность, в том числе:

61,3

–

покупатели и заказчики

–

–

прочие дебиторы                                         

47,4

55,1

Денежные средства, в  том числе:

299,9

596

касса                                                               

5,9

32

денежные документы

14

14

расчетные счета

280

550

валютные счета

–

–

Прочие оборотные активы

–

–

Итого по разделу II

2603,5

2498,7

БАЛАНС

69273,5

69225,5

ПАССИВ

На начало года

На конец года

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал 

58500

58500

Добавочный капитал   

650

650

Резервный капитал   

21,6

21,6

Нераспределенная прибыль 

9579

9579

Непокрытый убыток

74,6

Итого по разделу III

68750,6

68676,0

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

50

50

Итого по разделу IV

50

50

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

30

30

Кредиторская задолженность, в том числе

332,9

359,5

поставщики и подрядчики

161,4

133,8

задолженность перед персоналом организации 

151

171

задолженность перед фондами  социального страхования^?

11

35,2364

задолженность перед бюджетом

4,5

9,172

прочие кредиторы

5

10,3

Доходы будущих периодов

50

50

Резервы предстоящих расходов и платежей

60

60

Итого по разделу V

5229

499,5

БАЛАНС

69273,5

69225,5

№ п/п

Содержание операций

Сумма

Дебет

Кредит

Поступили от поставщика и приняты на учет по учетной цене материалы (в качестве учетной цены принимается цена поставщика)

800,0

10

60

Приняты на учет расходы  по доставке материалов, указанные  в счете поставщика

420,0

16

60

Приняты на учет наценки  поставщика, указанные в счете

200,0

16

60

Принят на учет налог  на добавленную стоимость, указанный в счете поставщика

284,0

Оплачены счета поставщика за поступившие ранее материалы

14,2

60

51

НДС по принятым к учету  материалам, топливу, запасным частям принимается к зачету

2,3

68

19

Начислена амортизация  со стоимости основных средств используемых:

1)для изготовления  продукции

2)для общецехового назначения

3)для общехозяйственного  назначения

30,5

10,0

1,0

20

25

26

02

02

02

Списывается стоимость  материальных ценностей, израсходованных  на:

1)изготовление продукции

2)общепроизводственные  нужды

3)общехозяйственные нужды

4)упаковку готовой продукции

46,0

12,8

2,4

21,0

20

25

26

44

10

10

10

10

Начислена оплата труда:

1)рабочим основного  производства

2)персоналу цехов

3)работникам административно-управленческого  персонала

31,0

16,3

4,6

20

25

26

70

70

70

Произведены отчисления во внебюджетные фонды:

1)рабочим основного  производства

2)персоналу цехов

3)работникам административно-управленческого  персонала

10,5

5,5

1,5

20

25

26

63

63

63

Распределяются и списываются  отклонения относящиеся к стоимости материальных ценностей, израсходованных на:

1)изготовление продукции

2)общепроизводственные  нужды

3)общехозяйственные нужды

4)упаковку готовой  продукции

35,7

9,9

1,9

16,3

20

25

26

44

16

16

16

16

По окончании месяца распределяются и списываются на себестоимость продукции:

1)общепроизводственные  расходы

2)общехозяйственные расходы

Суммы определить, исходя из того, что по окончании месяца счета 25 и 26 закрываются

54,5

11,4

20

20

25

26

Выпущена из производства и оприходована на склад по фактической производственной себестоимости готовая продукция

1050

43

20

Начислена амортизация  со стоимости здания склада готовой  продукции

2,5

44

02

Начислена оплата труда  работникам склада готовой продукции  за упаковку и погрузку готовой продукции, отгруженной покупателям

18,0

40

70

Произведены отчисления во внебюджетные фонды с сумм оплаты труда, начисленной за упаковку и  погрузку готовой продукции покупателям.

6,1

44

69

Предъявлен счет покупателям  за отгруженную продукцию

625,0

62

90

Приняты на учет расходы по доставке готовой продукции на станцию назначения, оплаченные подотчетным лицом

1,2

44

71

По окончании месяца списывается фактическая производственная себестоимость готовой продукции, отгруженной покупателям

1050

90

43

По окончании месяца списываются расходы по реализации готовой продукции. Сумму определить (смотри операции 8, 11, 14, 15, 16, 18)

63,7

90

44

Поступили платежи от покупателей за реализованную им продукцию

625,0

62

90

Из сумм начисленной  оплаты труда удержаны налоги

5,1

70

68

Получены с расчетного счета денежные средства для выплаты  заработной платы и задепонированных сумм

70,4

50

51

Выплачена заработная плата

44,8

70

50

По окончании месяца определяется и списывается финансовый результат от продажи готовой  продукции

90

99