Контрольная работа по «Бухгалтерскому учету и аудиту»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Декабря 2013 в 08:57, контрольная работа

Краткое описание

Задача 4. Указать в таблице 7 код счета, его тип (активный или пассивный) и раздел бухгалтерского баланса, к которому относится счет. На основе данных таблицы 7 составить бухгалтерский баланс на 31 декабря 2011 г. и заполнить таблицу 8.
Используя данные таблицы 7 и таблицы 9 составить оборотную ведомость по счетам синтетического учета. Составить бухгалтерский баланс на 31 января 2011г.

Скачать в ZIP архиве (48.16 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Вложенные файлы: 1 файл

бух учет 3вариант.doc

— 455.00 Кб (Скачать файл)

 

Таблица 15

Оборотная ведомость  ООО «Интеллект» по счетам синтетического учета 

за январь 2011г.

 

 

Код счета

 

Наименование счета

Остаток на начало периода

Обороты за период

Остаток на конец периода

Д

К

Д

К

Д

К

01

Основные средства

1978300

-

-

-

1978300

-

50

Касса

300

-

145000

145000

300

-

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

-

130500

130500

79900

-

79900

71

Расчеты с подотчетными лицами

7400

-

14500

-

21900

-

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

-

-

132500

149600

-

17100

76

Расчеты с разными дебиторами и  кредиторами

-

3000

3000

-

-

-

51

Расчетный счет

160600

-

149600

168000

142200

-

66

Расчеты  по краткосрочным кредитам и займам

-

20000

20000

-

-

-

10

Материалы

7200

-

11000

3200

15000

-

68

Расчеты по налога и сборам

-

-

6900

-

6900

-

69

Расчеты по социальному страхованию  и обеспечению

-

-

-

24820

-

24820

20

Основное производство

173300

-

74570

157300

90570

-

43

Готовая продукция

-

-

157300

132500

24800

-

26

Общехозяйственные расходы

-

-

28140

-

28140

-

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

-

-

-

11000

-

11000

02

Амортизация основных средств

-

-

-

1572

-

1572

04

Нематериальные активы

64500

-

-

118

64382

-

80

Уставной капитал

-

2238100

-

-

-

2238100

 

Итого:

2391600

2391600

873010

873010

2372492

2372492


 

Таблица 16.

Бухгалтерский баланс ООО  «Интеллект» за 31 января 2011г.

 

Актив

Пассив

1. Внеоборотные активы:

3. Капитал и резервы:

01                             1976728

80                        2238100

04                              64382

  
 

Итого по разделу 3: 2238100

   

Итого по разделу 1.: 2041110

4.  Д олгосрочные обязательства                                               

2. Оборотные активы:

Итого по разделу 4:

26                             28140

5.Краткосрочные обязательства

50                              300

  

51                              142200

70                            79900

71                              21900

62                            17100

10                               15000

69                            24820

68                              6900

60                            11000

20                              90570

  

43                              24800

  

Итого по разделу 2: 329810

Итого по разделу 5: 132820

Баланс: 2370920

Баланс: 2370920


 

 

 

Задача 6.

 

  1. Составить годовой бухгалтерский баланс на основе данных таблицы 17.
  2. Составить оборотно- сальдовую ведомость и бухгалтерский баланс ОАО «Станкостроение» на 31.01.2011 г. на основе данных таблиц 17,18.

 

 

 

 

 

 

Состав имущества и  источники образования ОАО «Станкостроение»

на 31 декабря 2011г.

 

Наименование средств  и источников их образования

Счет

Сумма, тыс.

Руб.

1

2

3

1. Оборудование в механических и сборочн. цехах

  

70

2. Стальной пруток на складе

  

7

3. Полуфабрикаты собственного изготовления

  

10

4. Краткосрочные вложения в ценные  бумаги других предприятий

  

6

5. Продукция, отгруженная покупателям

  

136

6. Авансы поставщикам за материалы  и комплектующие

  

70

7. Долгосрочные кредиты

  

60

8. Здания складов готовой продукции

  

120

9. Токарные станки на складе  готовой продукции

  

160

10. Цветные металлы на складе

  

24

11. Задолженность предприятиям - поставщикам за материалы

  

10

12. Авансы, полученные от заказчиков

  

14

13. Здания производственных цехов

  

200

14. Покупные полуфабрикаты на  складе

  

10

15. Детали, не прошедшие всех  стадий технологической обработки

  

9

16. Денежные средства на валютном  счете

  

38

17. Здание административного корпуса

  

80

18. Прочие материалы на складе 

  

10

19. Задолженность работникам по  оплате труда

  

20

20. Кредиторская задолженность  за электроэнергию

  

-

21. Задолженность бюджету

  

3

22. Расходы предприятия на освоение  новых видов продукции

  

24

23. Краткосрочные кредиты

  

100

24. Денежные средства в кассе  предприятия

  

1

25 Денежные средства на расчетном  счете

  

240

26. Уставный капитал

  

450

27. Накопленная амортизация ОС

  

308

28. Задолженность внебюдж. фондам  соц. страхования и обеспечения 

  

18

29. Задолженность подотчетных лиц

  

6

30. Заготовки в цехе

  

10

31. Задолженность перед прочими  кредиторами

  

13

32. Прибыль текущего счета

  

235


 

 

Бухгалтерский баланс ОАО  «Станкостроение» на 31 декабря 2010г.

 

Актив

Пассив

1. Внеоборотные активы:

3. Капитал и резервы:

01                             322

80                               450

58                             6

84                                235

Итого по разделу 1: 328

Итого по разделу 3: 685

2. Оборотные активы:

4. Долгосрочные обязательства:

 

67                                60

10                                 41

Итого по разделу 4: 60

20                                   63

  

50                                   1

5.Краткосрочные обязательства:

51                                   240

60                                   23

52                                   38 

62                                   14

60                                   70                    

66                                   100

71                                   6

68                                   3

62                                   136                                 

69                                   18

 

70                                   20

 

                                 

 

Итого по разделу 2: 595

Итого по разделу 5: 178

Баланс: 923

Баланс: 923


 

 

Хозяйственные операции за январь 2011г. по ЗАО «Станкостроения».

 

Дата

Содержание хоз.

операции

Сумма,

тыс. руб.

Д

К

1

Получены в кассу  денежные средства из банка

24

50

51

2

Выдана заработная плата работникам ЗАО «Станкостроения»

20

70

50

3

Выдано из кассы подотчетному лицу на командировочные расходы

4

71

50

4

Отпущены в цех комплектующие  со склада и полуфабрикаты собственного изготовления

20

20

10

5

Отпущены со склада материалы  на общехозяйственные нужды

6

26

10

6

Отпущены цветные металлы  в цех

20

20

10

7

Получен краткосрочный  кредит банка

10

    

8

Поступили авансы заказчиков

46

51

62

9

Поступили от поставщиков  материалы

70

10

60

10

Получен долгосрочный кредит банка

-

    

11

Возвращены из цеха на склад неиспользованные комплектующие

1

10

20

12

Отпущен стальной пруток со склада в механический цех

4

20

10

13

Выпущена из производства готовая продукция

53

43

20

14

Отгружена покупателям  готовая продукция

53

62

43

15

Погашена задолженность  бюджету

3

68

51

16

Перечислено поставщикам  за матерьялы

10

60

51

17

Погашена задолженность  внебюджетным фондам социального страхования  и обеспечения

18

69

51

18

Отпущены матерьялы  на освоение новых видов продукции

3

23

10

19

Поступило на расчетный  счет от покупателей в погашение задолженности

39

51

62

20

Погашена задолженность  по краткосрочной ссуде банка

100

66

51

21

Начислена зарплата за январь:

Рабочим

администрации

 

20

8

 

20

26

 

70

70

22

Удержан из зарплаты налог  на доходы физических лиц:

Рабочих

Администрации

 

1,8

0,9

 

68

68

 

70

70

23

Начислены страх.выплаты  на з/пл рабочих

ПФР (26%)

ФСС (2,9%)

ФФОМС (2,1%)

ТФОМС (3%)

 

5,2

             0,58

0,42

0,6

 

20

20

20

20

 

69

69

69

69

24

Начислены страх.выплаты  на з/пл администрации:

ПФР (26%)

ФСС (2,9%)

ФФОМС (2,1%)

ТФОМС (3%)

 

 

2,08

0,23

0,17

0,24

 

 

26

26

26

26

 

 

69

69

69

69

25

Перечислены страх. Выплаты

ПФР (26%)

ФСС (2,9%)

ФФОМС (2,1%)

ТФОМС (3%)

 

7,28

0,81

0,59

0,84

 

69

69

69

69

 

51

51

51

51

26

Приобретены акции других предприятий

-

    

27

Перечислен НДФЛ:

Рабочих

Администрации

 

2,7

68

51


 

 

 

 

 

Оборотно-сальдовая ведомость  за январь 2011г. по ЗАО «Станкостроение».

 

 

 

Код счета

 

Наименование счета

Остаток на начало периода

Обороты за период

Остаток на конец периода

Д

К

Д

К

Д

К

01

Основные средства

            

08

Вложения во внеоборотные активы

            

10

Матерьялы

    

71

53

    

20

Основное производство

    

70,8

54

    

23

Вспомогательные производства

    

3

      

26

Общехозяйственные расходы

    

16,72

      

43

Готовая продукция

    

53

53

    

50

Касса

    

24

24

    

51

Расчетный счет

    

85

167,22

    

52

Валютный счет

            

58

Финансовые вложения

            

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

    

10

70

    

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

    

53

85

    

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

    

100

      

67

Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

            

68

Расчеты по налогам и сборам

    

8,4

      

69

Расчеты по социальному страхованию  и обеспечению

    

27,52

9,52

    

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

    

20

30,7

    

71

Расчеты с подотчетными лицами

    

4

      

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

            

80

Уставной капитал

            

84

Нераспределенная прибыль

            
 

Итого:

    

546,44

546,44

    

 

 

Бухгалтерский баланс ОАО  «Станкостроения» на 31.01.2011г.

 

Актив

Пассив

1. Внеоборотные активы:

3. Капитал и резервы:

01                               305

80                                 473

58                                34

99                                 223

Итого по разделу 1: 339

Итого по разделу 3: 696

2. Оборотные активы:

4. Долгосрочные обязательства:

10                                 129

67                              92

43                                 39

Итого по разделу 4: 92

60                                202

  

71                                10

5.Краткосрочные обязательства:

76                                6

60                                146

50                                2

70                                 31

51                               225

76                                 22

52                               35

  
   
   

Итого по разделу 2: 648

Итого по разделу 5: 199

Баланс: 987

Баланс: 987


 




Информация о работе Контрольная работа по «Бухгалтерскому учету и аудиту»