Контрольная работа по «Теории бухгалтерского учета»

№

Наименование имущества и обязательств

Сумма, руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Земельный участок

Материалы

Незавершенное строительство

Производственное оборудование

Здание цеха

Задолженность поставщикам

Долгосрочные кредиты банка

Краткосрочный кредит банка

Нераспределенная прибыль

Резервный капитал

Задолженность по оплате труда перед персоналом

Прочие краткосрочные обязательства

Уставный капитал

38 000

126 500

412 700

106 300

257 800

98 000

231 000

73 800

48 200

55 400

51 800

95 200

287 900

№ 

Содержание операции

Сумма, руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Акцептован счет от поставщика за поставленное топливо  

Отпущены во вспомогательное производство покупные полуфабрикаты  

Начислена заработная плата работникам бухгалтерии

Произведены отчисления в пенсион. фонд от з/пл.раб. основного пр-ва 

Начислена амортизация по основным средствам

Отгружена готовая продукция покупателю 

Поступили платежи от покупателей за готовую продукцию 

Списаны общепроизводственные расходы во вспомогательное пр-во 

Удержан НДФЛ 

Получено в кассу с расчетного счета на зарплату 

Перечислен НДФЛ 

Перечислено в пенсионный фонд 

Произведены отчисления от прибыли в резервный капитал 

Погашен краткосрочный кредит банка 

Передано основное средство арендодателем арендатору по договору аренды 

500 000

370 000

230 000

46 000

56 000

  1 150 000

1 150 000

620 000

45 000

500 000

45 000

46 000

95 000

630 000

950 000

№

Содержание операции

Сумма, руб.

Кореспонд. счета

Дт

Кт

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

Списана ошибочно зачисленная на расч. счет выручка от покупателей

Открыт аккредитив за счет собственных средств предприятия

Возвращен на расчетный счет остаток неиспользованного аккредитива

Получен краткосрочный кредит

Произведены выплаты в погашение кредита

Получен краткосрочный заем от другого предприятия

Получена выручка от арендатора

Оплачено поставщикам

Перечислено во внебюджетные фонды

Перечислен налог на прибыль

Перечислен НДС

Перечислено в кассу с расчетного счета

240 000

400 000

20 000

700 000

50 000

30 000

60 000

200 000

40 000

60 000

80 000

65 000

50

68

51

60

76

76

68

69

70

51

50

51

51

50

51

51

51

51

51

51

62

51

на

20

 г.

Коды

Форма № 1 по ОКУД

0710001

Дата (год, месяц, число)

Организация

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть)  по ОКЕИ

384/385

Местонахождение (адрес)

Дата утверждения

Дата отправки (принятия)

Актив

Код по- 
казателя

На начало отчетного года

На конец отчет- 
ного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы (04, 05)

110

 в том числе:

 патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы

111

 организационные расходы

112

 деловая репутация организации

113

Основные средства (01, 02, 03)

120

500

500

в том числе: земельные участки и объекты природопользования

121

здания, машины и оборудование

122

Незавершенное строительство (07, 08, 16, 60)

130

Доходные вложения в материальные ценности (03)

135

в том числе: имущество для передачи в лизинг

136

имущество, предоставляемое по договору проката

137

Долгосрочные финансовые вложения (58, 59)

140

в том числе: инвестиции в дочерние общества

141

инвестиции в зависимые общества

142

инвестиции в другие организации

143

займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев

144

прочие долгосрочные финансовые вложения

145

Прочие внеоборотные активы

150

Итого по разделу I

190

500

500

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

100

100

 в том числе:

 сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 16)

211

 животные на выращивании и откорме (11)

212

 затраты в незавершенном производстве (издержка   обращения) (20, 21, 23, 29, 44, 46)

213

50

50

 готовая продукция и товары для перепродажи (16, 41, 43)

214

50

50

 товары отгруженные (45)

215

 расходы будущих периодов (97)

216

 прочие запасы и затраты

217

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)

220

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

 в том числе: покупатели и заказчики (62, 63, 76)

231

 векселя к получению (62)

232

 задолженность дочерних и зависимых  обществ (60, 62, 76)

233

 авансы выданные (60)

234

 прочие дебиторы

235

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

820

321

 в том числе: покупатели и заказчики (62, 63, 76)

241

820

321

 векселя к получению (62)

242

 задолженность дочерних и зависимых  обществ (60, 62, 76)

243

 задолженность участников (учредителей) по взносам в                                                                              уставной капитал (75)

244

 авансы выданные (60)

245

 прочие дебиторы

246

Краткосрочные финансовые вложения (58, 59, 81)

250

в том числе: займы, предоставленные на срок менее 12 месяцев

251

собственные акции, выкупленные у акционеров

252

прочие краткосрочные финансовые вложения

253

Денежные средства

260

в том числе: касса (50)

261

10

1088

расчетные счета (51)

262

7190

177

валютные счета (52)

263

прочие денежные средства (55, 57)

264

Прочие оборотные активы

270

Итого по разделу II

290

8120

1686

БАЛАНС (сумма строк 190+290)

300

8620

2186

Пассив

Код по- 
казателя

На начало  
отчетного периода

На конец отчет- 
ного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (80)

410

100

100

Добавочный капитал (83)

420

100

100

Резервный капитал (82)

430

 в том числе:  резервы, образованные в соответствии  
с законодательством

431

 резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

 Фонд социальной сферы (84)*

440

 Целевые финансирование и поступления (86)

450

 Нераспределенная прибыль прошлых  лет (84)

460

200

200

 Непокрытый убыток прошлых лет (84)

465

Нераспределенная прибыль отчетного года (99)

470

Непокрытый убыток отчетного года (99)

475

Итого по разделу III

490

400

400

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (67)

510

200

200

 в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более,                            чем через 12 месяцев после отчетной даты

511

200

200

 займы, подлежащие погашению более, чем через 12 месяцев после отчетной  даты 

512

Прочие долгосрочные обязательства

520

Итого по разделу IV

590

200

200

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (66)

610

 в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению в       течение 12 месяцев после отчетной  даты

611

 займы, подлежащие погашению в  течение 12 месяцев после  отчетной  даты 

612

Кредиторская задолженность

620

8020

1586

 в том числе: поставщики и подрядчики (60, 76)

621

7160

1420

 векселя к уплате (60)

622

 задолженность перед дочерними и зависимыми обществами  (60, 76)

623

 задолженность перед персоналом организации (70)

624

160

160

 задолженность перед государственными  внебюджетными фондами (69)

625

440

6

 задолженность перед бюджетом

626

260

-

 авансы полученные (62)

627

 прочие кредиты

628

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов (75)

630

Доходы будущих периодов (98)

640

Резервы предстоящих расходов (96)

650

Прочие краткосрочные обязательства

660

Итого по разделу V

690

8620

1586

БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)

700

8020

2186

СПРАВКА о наличии ценностей, 
учитываемых на забалансовых счетах

Арендованные основные средства (001)

910

 в том числе по лизингу

911

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002)

920

Товары, принятые на комиссию (004)

930

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособность дебиторов (007)

940

Обеспечения обязательств и платежей полученные (008)

950

Обеспечения обязательств и платежей выданные (009)

960

Износ основных средств (010)

970

Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов (010)

980

стоимость других ценностей (003, 005, 006, 011)

990

Руководитель

Главный

(подпись)

(расшифровка подписи)

бухгалтер

(подпись)

(расшифровка подписи)

«

»

20

 г.

№ п/п 

Наименование хоз. операции 

Сумма,

руб.

Корр-е счета 

Изменение валюты баланса 

дебет

кредит

формула

тип изм-я

1

Поступили ден.ср-ва с расч.сч. в кассу

организации 

20700

50

51

А- А+

Не изм.

1

2

Поступили на расч.сч. от дебиторов в погашение задолженности

48

51

76

А- А+

Не изм.

1

3

Выдана из кассы з.п. работникам организации

17300

70

50

А- П-

Умен.

4

4

Возвращены наличные деньги из кассы организации на расч.сч. в банке

3000

51

50

А- А+

Не изм.

1

5

Перечислено с расч.сч. в погашение задолженности банку по краткосрочному кредиту

3200

66

51

А- П-

Умен.

4

6

Отгружена покупателю со склада готовая продукция

7236

62

43

А- А+

Не изм.

1

7

Начислена з.п. рабочим за изготовление продукции

12800

70

20

А+ П+

Увел.

3

8

Удержан налог на доходы работников

1280

70

68

П- П+

Не изм.

2

9

Отпущены со склада в производство материалы для изгот. продукции

18764

20

10

А- А+

Не изм.

1

10

Выпущена из производства и поступила на склад готовая продукция

21587

20

43

А- А+

Не изм.

1

11

Перечислено с расч.сч. в погашение задолженности по ед.соц.налогу

5300

69

51

А- П-

Умен.

4

12

Зачислен на расч.сч. краткосрочный кредит банка

32000

51

66

А+ П+

Увел.

3

13

Перечислено с расч.сч. в погашение задолженности поставщикам

8529

60

51

А- П-

Умен.

4

14

Перечислено с расч.сч. в погашение задолженности бюджету

4200

68

51

А- П-

Умен.

4

15

Поступило кожсырье от поставщиков 

8760

10

60

А+ П+

Увел.

3

16

Отпущено со склада в производство масло машинное

2600

20

10

А- А+

Не изм.

1

17

Выданы из кассы под отчет работнику

организации на хоз.нужды

2200

71

50

А- А+

Не изм.

1

18

Перечислено с расч.сч. за приобретенные акции(финансовые вложения) др.организаций

5000

58

51

А- А+

Не изм.

1

19

Перечислен с расч.сч. краткосрочный денежный заем др.организации

3000

66.3

51

А- А+

Не изм.

1

20

Погашена с расч.сч. задолженность прочим кредиторам

450000

76

51

А- П-

Умен.

4

21

Израсходовано подотчетным лицом на нужды основного производства

25000

20

71

А- А+

Не изм.

1

22

Зачислена на расч.сч. долгосрочная ссуда банка

90000

51

67

А+ П+

Увел.

3

23

Перечислено с расч.сч. в погашение задолженности поставщикам

8760

60

51

А- П-

Умен.

4

24

Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм

2000

50

71

А- А+

Не изм.

1