Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Января 2013 в 10:50, контрольная работа
1. Журнал хозяйственных операций за январь 2006г. 2
2. Схема бухгалтерских счетов и оборотно сальдовая ведомость за январь 2006 г. 4
Оглавление
1. Журнал хозяйственных операций за январь 2006г. 2
2. Схема бухгалтерских счетов и оборотно сальдовая ведомость за январь 2006 г. 4
№ п.п. |
Хозяйственная операция за январь 2006г. |
Д |
К |
сумма |
1 |
Начисленна амортизация ОС на общехозяйственные расходы |
26 |
02 |
1083 |
2 |
Оприходованны материалы на основании аванс. отчета подотч. лиц |
10 |
71 |
3200 |
3 |
Возврат неиспользованного аванса в кассу подотч. лицом |
50 |
71 |
305 |
4 |
Списаны материалы на общехозяйственные расходы |
26 |
10 |
3700 |
5.1 |
Услуги поставщиков отнесены на общехозяйственные расх. (без НДС) |
26 |
60 |
5000 |
5.2 |
НДС сверху 18% |
19 |
60 |
900 |
5.3 |
Налоговый вычет по НДС |
68.2 |
19 |
900 |
6.1 |
Перечисленно поставщику с расч. сч. (задолжность за пред. период) |
60 |
51 |
2065 |
6.2 |
Налоговый вычет по НДС (по задолжности за предыдущий период) |
68.2 |
19 |
315 |
7 |
Поступила задолжность покупателя на расчетный счет |
51 |
62 |
5490 |
8.1 |
Поступил товар от поставщика (сумма без НДС) |
41 |
60 |
14000 |
8.2 |
НДС сверху 18% |
19 |
60 |
2520 |
8.3 |
Налоговый вычет по НДС |
68.2 |
19 |
2520 |
9.1 |
Выручка от реализации товаров покпателю |
62 |
90.1 |
89444 |
9.2 |
Начислен НДС с выручки к уплате в бюджет (в т. ч. НДС 18%) |
90.3 |
68.2 |
16100 |
9.3 |
Списан реализованный товар на себестоимость продаж |
90.2 |
41 |
29010 |
10 |
Поступило на расчетный счет от покупателя |
51 |
62 |
53572 |
11 |
Перечислено поставщику с расчтного счета |
60 |
51 |
16520 |
12 |
Поступили деньги в кассу предприятия с расчетного счета |
50 |
51 |
24000 |
13 |
Выдана зароботная плата из кассы предприятия |
70 |
50 |
21300 |
14 |
Выдано на хозяственные расходы подотчетному лицу из кассы |
71 |
50 |
2850 |
15.1 |
Перечислено с расчетного счета НДФЛ |
68.1 |
51 |
2950 |
15.2 |
НДС |
68.2 |
51 |
3630 |
15.3 |
Налог на прибыль |
68.4 |
51 |
310 |
15.4 |
Налог на имущество |
68.8 |
51 |
250 |
15.5 |
На социальное страхование |
69.1 |
51 |
950 |
15.6 |
В ПФ федеральный бюджет |
69.2.1 |
51 |
3650 |
15.7 |
В ПФ страх. часть |
69.2.2 |
51 |
2750 |
15.8 |
В ПФ накоп. часть |
69.2.3 |
51 |
750 |
15.9 |
В ФФОМС |
69.3.1 |
51 |
50 |
15.10 |
В ТФОМС |
69.3.2 |
51 |
850 |
15.11 |
На страхование от НС и ПЗ |
69.11 |
51 |
75 |
16.1 |
Начислена заработная плата на общехозяйственные расходы |
26 |
70 |
11000 |
16.2 |
Начислен НДФЛ с заработной платы |
70 |
68.1 |
1300 |
16.3 |
Начислено на социальное страхование 2,9% |
26 |
69.1 |
319 |
16.4 |
В ПФ федеральный бюджет 6% |
26 |
69.2.1 |
660 |
16.5 |
В ПФ страх. часть 10% |
26 |
69.2.2 |
110 |
16.6 |
В ПФ накоп. часть 4% |
26 |
69.2.3 |
440 |
16.7 |
В ФФОМС 1,1% |
26 |
69.3.1 |
121 |
16.8 |
В ТФОМС 2% |
26 |
69.3.2 |
220 |
16.9 |
На страхование от НС и ПЗ 0,3% |
26 |
69.11 |
33 |
17.1 |
Начислена заработная плата наиздержки обращения |
44 |
70 |
14000 |
17.2 |
Начислен НДФЛ с заработной платы |
70 |
68.1 |
1625 |
17.3 |
Начислено на социальное страхование 2,9% |
44 |
69.1 |
406 |
17.4 |
В ПФ федеральный бюджет 6% |
44 |
69.2.1 |
840 |
17.5 |
В ПФ страх. часть 10% |
44 |
69.2.2 |
1400 |
17.6 |
В ПФ накоп. часть 4% |
44 |
69.2.3 |
560 |
17.7 |
В ФФОМС 1,1% |
44 |
69.3.1 |
154 |
17.8 |
В ТФОМС 2% |
44 |
69.3.2 |
280 |
17.9 |
На страхование от НС и ПЗ 0,3% |
44 |
69.11 |
42 |
18 |
Расходы будущих периодов списаны на общехозяйственные расходы |
26 |
97 |
604 |
19 |
Расчетно-кассовое обслуживание банка списано на прочие раходы |
91.2 |
51 |
2080 |
20 |
Списание счета 26 на управленческие расходы |
90.8 |
26 |
23290 |
21 |
Списание счета 44 на расходы на продажу |
90.7 |
44 |
17682 |
22 |
Определить фин. результат от продажи товаров (закрытие сч. 90.9) |
90.9 |
99 |
|
23 |
Сальдо прочих доходов и расходов (закрытие сч. 91.9) |
99 |
91.9 |
|
№ Счета |
Сальдо на 01.01.2006г. |
2 вариант |
01 |
Основные средства |
39000 |
02 |
Амортизация ОС |
13000 |
10 |
Материалы |
1830 |
19 |
НДС по приобретенным ценностям |
522 |
41 |
Товары |
32040 |
50 |
Касса |
205 |
51 |
Расчетный счет |
7110 |
60 |
Расчеты с поставщиками (кредит. задол.) |
3422 |
62 |
Расчеты с покупателями (дебит. задолж.) |
5490 |
68.1 |
НДФЛ (кредит. задолжн.) |
2950 |
68.2 |
НДС (кредит. задолжн) |
3630 |
68.4 |
Налог на прибыль (кредит. задолжн.) |
310 |
68.8 |
Налог на имущество (кредит. задолжн.) |
250 |
69.1 |
Социальное страхование (кредит. задолжн.) |
950 |
69.2.1 |
ПФ федеральный бюджет (кредит. задолжн.) |
3520 |
69.2.2 |
ПФ страховая часть (кредит. задолжн.) |
2750 |
69.2.3 |
ПФ накопительная часть (кредит. задолжн.) |
750 |
69.3.1 |
ФФОМС (кредит. задолжн.) |
50 |
69.3.2 |
ТФОМС (кредит. задолжн.) |
850 |
69.11 |
Страхование от НС и ПЗ (кредит. задолжн.) |
75 |
70 |
Расчеты по оплате труда (кредит. задолжн.) |
21300 |
71 |
Расчеты с подотчетными лицами (дебит. адолжн.) |
305 |
80 |
Уставный капитал |
35000 |
84 |
Нераспределенная прибыль |
715 |
97 |
Расходы будущих периодов |
3020 |
Информация о работе Контрольная работа по бухгалтерскому учету