Контрольная работа по дисциплине «Бухгалтерский учет»

 

(20960 780) – 21720 = 760; 780-760 = 20  

Сальдо на конец  месяца       20   руб.

 

2. Учет операций  по расчетному  счету

     По  счету 51 «Расчетный счет» на начало отчетного периода имеется сальдо в сумме 1100000 руб.

2.1 За  отчетный месяц на предприятии произошли следующие хозяйственные операции:

Содержание  операций	Вариант 3
	Сумма, руб.	Д	К
1.По чеку № 197819 получено в кассу совхоза для выплаты заработной платы 2.По чеку № 197897  получено в кассу на командировочные расходы 3.Платежным поручением № 671 перечислено госплемзаводу «Ивановский» за приобретенных племенных коров 4.Распоряжением банка списаны с расчетного счета проценты за пользование краткосрочными ссудами 5.Платежным поручением № 682  перечислено в бюджет 6.Платежным поручением № 731 перечислено Московскому специализированному магазину № 2 за материалы 7.Платежным поручением № 742 перечислено Степановскому кирпичному заводу за кирпич 8.Платежным поручением № 746 перечислено Семеновскому ветснабу за медикаменты 9.Платежным поручением № 749 перечислено Химкинской нефтебазе за нефтепродукты 10.По платежному поручению № 771 поступило на расчетный счет от молокозавода № 1, приемная квитанция № 111311 11.Платежным поручением № 271 перечислено ПМК-7 согласно приемных актов № 41 и 42 за выполненные работы по капитальному ремонту жилого дома 12.По заявлению № 013 выставлен аккредитив № 011 заводу «Ровносельхозмаш» 13.Платежным поручением № 478  перечислено Бескудниковской базе РТП за приобретенную сельскохозяйственную технику 14.Платежным поручением № 511 зачислен остаток неиспользованных средств на приобретение с/х техники по лимитированной чековой книжке № 001715 в связи с окончанием ее срока 15.Закрыт неиспользованный аккредитив № 617 выставленный Ростовскому заводу сельхозмашиностроения	18000   2900       4850     1250   12100       550     1950     700     1500       29000       8000     25500       14500         6000     10000	50   50     60     66   68     60     60     60     60     51       60     55/1     60       51       51	51   51     51     51   51     51     51     51     51     62       51     51     51       55/2       55/2

 

Требуется:

1. Записать  сальдо на начало периода по  счету 51 в журнал-ордер № 2 –  АПК.

2. Отразить  хозяйственные операции за отчетный  период в журнале-ордере №  2 – АПК.

3. Подсчитать  итоги оборотов за месяц и  вывести сальдо на конец отчетного  периода в журнале-ордере № 2 – АПК.

4. Сверить  итоги по счету 50 Касса с  итогами в журнале-ордере №  1 – АПК.

Журнал-ордер  №2

по  кредиту счета 51 «Расчетные счета»

№ п/п В дебет  счетов   Всего по кредиту   50 «касса» 55 «Специальные  счета в банках» 60 «Расчеты с  поставщиками и подрядчиками» 66 «Расчеты по  кратко-срочным кредитам и займам» 68 «Расчеты по  налогам и сборам» 1 18000         18000 2 2900         2900 3     4850     4850 4       1250   1250 5         12100 12100 6     550     550 7     1950     1950 8     700     700 9     1500     1500 11     8000     8000 12   25500       25500 13     14500     14500 Итого 20900 25500 32050 1250 12100 91800 Отмет-ки Ж-о №1   Ж-о №6

Ведомость 2а

  По дебету счета  51 «Расчетные счета» 

  Сальдо  на начало месяца         1100000   руб.

№ п/п	С кредита  счетов			Всего по дебету
	62 «Расчеты с покупателями и  заказчиками»	55/2 «Чековые  книжки»	55/1 «Аккреди-тивы»
10	29000	-	-	29000
14	-	6000	-	6000
15	-	-	10000	10000
Итого	29000	6000	10000	45000

Сальдо  на конец месяца       1053200    руб.

3. Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками

 По  счету 60 «Расчеты с поставщиками  и подрядчиками» на начало  отчетного периода имеется сальдо:

Наименование  поставщиков	Сальдо  на 1     199     г. Сумма, руб.
	дебет	кредит
1.Минский  тракторный завод 2.Семеновский  ветснаб 3.Химкинская  нефтебаза 4.ПМК-7 5.Бескудниковская  база РТП	7500 - - - -	- 700 1500 8000 3500
Итого:	7500	13700

3.1 За  отчетный месяц в совхозе «Маяк»  произошли следующие хозяйственные  операции:

Содержание  операции	Вариант 3
	Сумма, руб.	Д	К
1.По  счету фактуре № 701 и приемному акту № 015 от Минского тракторного завода получен трактор МТЗ-80 наценка	7000 500	08	60
Итого:	7500
2.По  счету – фактуре № 611 и приемному  акту № 11 от Московского специализированного  магазина № 2 получены материалы склад Ткаченко И.П. (условно) наценка	502 48	10/9	60
Итого:	550
3.По  счету – фактуре № 118  и  приемному акту № 05 от Степановского  кирпичного завода получен кирпич  на склад Фетисова Т.В. наценка	1772 178	10/8	60
Итого:	1950
4.По счету – фактуре № 142 и приемному акту № 701 от Семеновского ветснаба получены медикаменты на склад Ткаченко И.П.	710	10/6	60
5.По  счету – фактуре № 0010 от  Химкинской нефтебазы получены  нефтепродукты на склад Пименова  П.С. наценка	1100 42	10/3	60
Итого:	1142
6.По  приемным актам № 84 и 85 приняты  выполненные ПМК-7 строительно-монтажные  работы по строительству телятника	12800	08	60
7.По  счету – фактуре № 197 и приемному  акту № 19 от Бескудниковой  базы РТП получено на склад  Максимовой В.И.:     - сеялки зерновые наценка	7800	08	60
Итого:	78
- запасные части наценка	7878 1700	10/5	60
Итого:	17
Всего по счету:	1717 9595
8.По  счету фактуре № 901 и приемному  акту № 118 от госплемзавода  «Ивановский» приобретены три племенных коровы для формирования основного стада	4850	08	60

 

Требуется:

      1. Записать сальдо на начало  отчетного периода согласно расшифровки  по счету 60 в журнале – ордере  № 6 – АПК.

      2. Отразить в журнале – ордере  № 6 – АПК, приведенные хозяйственные операции по расчетам с поставщиками и подрядчиками.

      3. На основании выписок банка  по счетам 51 произвести отметку  об оплате счетов поставщиков  и подрядчиков за отчетный  месяц в журнале-ордере № 6 – АПК.

      4. Подсчитать итоги за месяц  и вывести сальдо на конец отчетного периода по счету 60 в журнале – ордере № 6 – АПК.

 

Решение:

Журнал-ордер 6-АПК  приведен в приложении 1.

 
 
 

4. Учет расчетов  с подотчетными  лицами

  По счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» на начало отчетного периода имеется сальдо:

№ п/п	Ф.И.О. подотчетного лица	Дата  возникновения задолженности	Сальдо  на начало периода, руб.
			дебет	кредит
1 2 3	Шмелев П.С. Тимошенко Л.С. Попова  Г.Я.	21.01.05г. 20.01.05 30.01.05	60 85 10	- - -
	Итого:	Х	155	Х

4.1 За  отчетный месяц в совхозе «Маяк» произошли следующие хозяйственные операции:

№ п/п	Содержание  операций	Вариант 3
		Сумма, руб.	Д	К
1         2           3	По авансовому отчету №111 от 16.01.05 указанные в отчете расходы командированного на семинар  механика Серого И.Ф. отнесены на общехозяйственные расходы По авансовому отчету № 112 от 18.01.05 указанные в отчете расходы командированного в госплемзавод «Петровский» зоотехника Симонова Я.П. отнесены на затраты по формированию основного стада По указанию главного бухгалтера совхоза удержана из заработной платы экспедитора Тимошенко Л.С. подотчетная сумма (не предъявлен авансовый отчет)	1900           1000       85	26         08         70	71         71         71