Межбанковский кредит

Реквизиты чека: - наименование банка-плательщика, его  номер и местонахождение;  
- наименование чекодателя и номер его расчетного счета в банке;  
- предельный размер суммы, на которую может быть выписан чек (проставляется на оборотной стороне чека); - подпись должностного лица банка и его печать;  
Кроме того, работник банка должен под расписку проинформировать клиента о правилах пользования чеками и предупредить об ответственности за утраченные или похищенные чеки. Убыток, произошедший в результате утраты или похищения чеков, несет сам чекодатель, если не будет доказано, что чек был оплачен по неосторожности или умыслу самого банка.  
Чекодержатель, принимая выписанный чек, должен убедиться в следующем:  
сумма чека не превышает предельной суммы, обозначенной на его оборотной стороне и в чековой карточке; номер счета чекодателя, проставленный в чеке, соответствует обозначенному в чековой карточке; подпись чекодателя, проставленная в чеке, идентична подписи, проставленной в чековой карточке; Расчетный чек служит только для безналичных расчетов.  
Чек подлежит оплате а течении: 10 дней, если чек выписан на территории России;  
20 дней, если чек выписан на территории стран СНГ; 70 дней, если чек выписан на территории другого государства; Чеки делятся на именные, ордерные и предъявительские.  
Именные чеки передаче не подлежат. Предъявительские - передаются любому лицу путем простого вручения, ордерные - путем оформления передаточной надписи (цессии).

Схема документооборота при расчете расчетным чеком.  
1. Заключение договора, отгрузка товара

2. выписка чека  чекодателем (покупателем) чекодержателю  (поставщику) 
4. Расчет за товары, работы, услуги. 5. Предъявления чека чекодержателем плательщику.  
6. Списание денежных средств с внутри банковского счета   
7. Перевод денег в банк чекодержателя.  
8. Зачисление на расчетный счет чекодержателя (поставщика).  
9. Извещение поставщика о зачислении денежных средств 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Задача 1. Рассчитать коэффициенты ликвидности

Активы	Показатели	На начало периода	На конец  периода
	Денежные средства	3440	4045
	Краткосрочные финансовые вложения	1600	1460
	Дебиторская задолженность	1615	1750
	Незавершенное производство	4220	4800
	Готовая продукция	2125	3545
	Товары	5000	8900
	О.С.	1200	1300
	НМА	800	1200
	Итого активов:	20000	27000
Пассивы
	Краткосрочные кредиты	10000	12000
	Кредиторская  задолженность	5700	10000
	Долгосрочные  кредиты	100000	120000
	Итого пассивов:	115700	142000

 

Задача 2. Используя данные банк, а также  отчет о финансовых результатах  на 01.01, 01.04, 01.07, 01.10 определить:

1. Коэффициенты ликвидности
2. Коэффициенты оборачиваемости  запасов, дебиторской задолженности

 

Баланс  предприятия 

Актив	01.01	01.04	01.07	01.10
Раздел 1. Основные средства и НМА
1.ОС
-Первоначальная стоимость	30589	31639	21004	21173
-Износ	10028	10477	10594	10671
-Остаточная стоимость
2.Незавершенные  капиталовложения	-	-	-	16568
3.Долгосрочные  финансовые вложения	200	200	7528	7529
4.Расчеты  с учредителями	6370	6370	6370	6370
Итого по разделу 1	27126	27732	24308	40969
Раздел 2. Запасы и затраты
1.Производственные  запасы	1862	3151	6157	11011
2.Готовая  продукция	211	2	73	759
3.Товары
-Продажная цена
-Торговая наценка	61244	92461	113478	165677
-Покупочная цена	248038	317942	402077	574806
5.НДС	-	-	-	1809
6.Прочие  запасы и затраты	474	988	3586	5406
Итого по разделу 2	250585	322083	411893	593791
Раздел 3. Денежные средства, расчеты и прочие активы
1.Расчеты  с дебиторами
-За товары, работы, услуги	120264	160594	296042	371427
-За векселя полученные	-	-	4983	4050
-С дочерними предприятиями	-	-	402	-
-С бюджетом	-	-	926	-
-С персоналом по оплате труда	14	239	22	808
-С прочими дебиторами	64903	48455	34368	14337
2Денежные  средства
-Касса	5716	5018	6396	8801
-Расчетный счет	11272	1780	29387	22240
-Валютный счет	53315	94372	168193	197128
-Прочие денежные средства	15100	9066	22897	24985
3.Прочие  денежные средства	-	-	-	4554
Итого по балансу	548295	669339	999817	1283072
Пассив	01.01	01.04	01.07	01.10
Раздел 1. Источники собственных средств
1.Уставный  капитал	6370	6370	6370	6370
2.Резервный  капитал	-	-	1593	1593
3.Фонды  накопления	59374	117213	190841	196614
4.Фонды  социальной сферы	361	362	-	-
5.Прибыль
-Отчетного  года	-	105995	213039	419798
-Использованная	-	105995	213039	351141
-нераспределенная  прибыль отчетного года	-	-	68657	68657
Итого по разделу 1	66105	123945	197572	273234
Раздел 2.Расчеты и прочие пассивы
1.Краткосрочнын  кредиты банка	146972	117422	299889	274078
2.Расчеты  с кредиторами
-за  товары и услуги	231023	296373	400518	609163
-по  векселям выданным	-	-	-	1976
-по  оплате труда	2051	4420	8008	15126
-по  социальному страхованию	1856	728	5557	11271
-по  внебюджетным платежам	56	183	1353	685
-с  бюджетом	48350	52011	21936	45343
-с  прочими кредиторами	51682	74257	64984	51107
3.Авансы, получен.  от покупателей и заказчиков	-	-	-	727
4.Прочие  краткосрочные пассивы	-	-	-	362
Итого по разделу 2	482190	545394	802245	1009838
Итого по балансу	548295	669339	999817	1283072

 

Данные  отчета о финансовых результатах 

Показатели	За 3 месяца		За 6 месяцев		За 9 месяцев
	прибыль	убыток	прибыль	убыток	прибыль	убыток
Выручка	155105		422183		863688
НДС		25856		70378		143977
Затраты на производство		55668		219429		447018
Результат от реализации	73581		132376		272693
Результат от прочей  реализации	43000	10000	15160	40	27801
Доходы  и расходы от внереализационных  операций	763	1349	182282	116739	282943	163640
Итого прибыли	117344	11349	329818	116779	583437	163640
Балансовая  прибыль и убыток	105995		213039		419797

 
 

Задача 3. Рассчитать коэффициенты ликвидности, коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, оборачиваемости активов, оборачиваемости ОФ, обеспеченность собственными оборотными средствами, оборачиваемость запасов, коэффициент прибыльности, коэффициент рентабельности капитала и активов 

Активы	Пред. год	Отчет. год	Пассивы	Пред. год	Отчет. год
Денежные  средства	80	10	Кредит. задолженн	30	60
Дебиторская задолженн	315	375	Долговые обязат	60	110
Запасы	415	615	Начисленная з/п	130	140
Итого текущих активов	810	1000	Итого текущих пассив	220	310
Здания  и оборудование	810	1000	Долгосроч. обязательст	580	754
Итого активов	1620	2000	Капитал	880	936
			Итого обязат и капитал	1620	2000

 
 

Отчет о  финансовых результатах 

Наименование  статей	1-ый год	2-ой год
Объем реализации	2850	3000
Издержки	2497	2616
Амортизация	90	100
Итого операционных издержек	5437	5716
Прибыль до уплаты налогов	263	284
Проценты	60	88
Налоги	81	74
Чистая  прибыль после уплаты налогов	122	122
Дивиденды  по привилегированным акциям	4	4
Дивиденды по обыкновенным акциям	53	58
Нераспределенная  прибыль	65	56

 
 
 
 

Задача. Коммерческий банк по состоянию на 01.03 имеет следующие  активы. Рассчитать  

Гр. риска	Наименование  счетов	№ баланс. счета	Сумма
	Касса кредитной  организации		9848
	Корреспондентский  счет банков в ЦБРФ		521642
	Корреспондентские счета в банках - нерезидентах		47742
	Обязательные  резервы кредитной организации  по счетам в валюте Р.Ф., перечисленные  в ЦБРФ		6937
	Обязательные  резервы кредитной организации  по счетам в ин. валюте, перечисленные в ЦБРФ		4361
	Кредиты, предоставленные  банкам-нерезидентам		1250
	Средства в  резервном фонде		10471
	Акции, приобретенные  для перепродажи		2770
	Депозиты и  иные размешенные средства в кредитных  организациях		39000
	Кредиты, предоставленные  физическим лицам		10750
	Расчеты с прочими  дебиторами		2895
	Основные средства		10471
	Нематериальные  активы		3948
	Материалы		11200
	Расчеты с поставщиками, подрядчиками, покупателями		1850
	Резервы под  возможное обесценение ценных бумаг		2100