Основные термины и понятия модуля финансовой бухгалтерии в системе R/3

Основные термины и понятия  модуля финансовой бухгалтерии в  системе R/3

Дебитор

Организация, которая  выступает в роли покупателя товаров, работ и услуг, а также учредители и работники предприятия.

Кредитор

Организация, которая  выступает  в роли поставщика товаров, работ и услуг, а также подотчетные лица, налоговые органы и ВБФ, которым производится уплата налогов.

Позиции дебитора

Аналитика внутри дебитора по счетам-фактурам и документам оплаты.

Позиции кредитора

Аналитика внутри кредитора по счетам-фактурам и документам оплаты.

Счет дебитора

Документ, предъявленный  покупателю к оплате (как правило, счет-фактура), покупатель производит оплату со ссылкой на этот документ.

Счет кредитора

Документ, предъявленный  поставщиком к оплате (как правило, счет-фактура), который необходимо оплатить.

Открытые позиции

Открытые позиции  представляют собой незавершенные  операции. Пример 1. Неоплаченная позиция  счета-фактуры ведется как открытая позиция на счете кредитора до тех пор, пока по этой позиции не поступил платеж. Пример 2. Позиция авансового платежа также ведется как открытая позиция на счете кредитора до тех пор, пока по этой позиции не проведен перерасчет аванса.

Выровненные позиции

Те позиции  проведенных счетов-фактур, по которым  поступила оплата и проведена операция выравнивания.

Операция выравнивания

Открытые позиции  могут быть выровнены, только если соответствующая  позиция той же суммы соответствует  открытым позициям. Другими словами, позиция счета-фактуры и позиции  его оплаты равны. Операция выравнивания проводится отдельным документом, по которому бухгалтерские проводки не делаются.

Позиция остатка

Полученная  разница при выравнивании, которая  списывается на прибыль либо убыток.

Требование  платежа кредитора

Документ, который  позволяет формировать платежные поручения на оплату

Балансовая  единица

Наименьшая  организационная единица внешнего Учета и отчетности, для которой  может быть отражен полный замкнутый  цикл бухгалтерского учета. Это включает регистрацию всех обязательных для  проводки событий и создание всех форм отчетности для предписанного законом отдельного закрытия, например, балансов, а также отчетов о прибылях и убытках.

Бухгалтерский документ

Документ, в  котором содержится информация об изменениях в пределах балансовой единицы, которые  возникли при выполнении хозяйственных операций.

Он состоит  из нескольких позиций (проводок), которые  отражают отдельные движения сумм по счету. При проводке бухгалтерского документа актуализируются данные оборотов счетов с проводками. Бухгалтерский  документ воспроизводит в системе первичной документ.

Документ сторно.

Документ, который  создается при сторнировании  проводки.

Исходящий налог

Налог, который  должен выставляться в счет дебиторам  на всех уровнях производства и торговли.

По отношению  к финансовому органу он отражает задолженность по налоговым обязательствам.

Предварительный налог

Налог, который выставляется в счет кредитором.

Вычитаемую часть предварительного налога можно заявить в финансовых органах.

Просмотр отдельных  позиций

Просмотр позиций документа по одному счету или нескольким счетам. Предпосылкой является ведение счетов с помощью просмотра отдельных позиций. Для дебиторов и кредиторов это предусмотрено в обязательном порядке, а для основных счетов это должно быть определено в основной записи счета.

Мандант

Высший уровень  организационной структуры предприятия (уровень концерна).

Например: группа компаний.

Подразделение финансового менеджмента (ПФМ)

Подразделение, на которое относятся затраты  с точки зрения бюджета и от которого получают доходы. Подразделения финансового менеджмента используются для отражения организационных единиц (сферы ответственности, отделы, главки) и объединены в иерархии.

Финансовые  позиции (ФП)

Представляют  собой  группу объединенных по функциональному  признаку расходов и поступлений в пределах единицы финансового менеджмента (ЕФМ). Если производятся проводки по финансовым позициям и подразделениям финансового менеджмента, то фактическое значение затрат и значение облиго (задолженности) повышаются, а бюджет становится израсходованным. Существует два вида финансовых позиций: позиции контировки и позиции уплотнения

Позиции контировки

Являются детальной  структурой направлений расходования средств, которая удовлетворяет  потребностям аналитики конечных пользователей. Для этих позиций можно произвести проводку и составить бюджет. (нижний уровень в иерархии).

Позиции уплотнения

Являются суммарным  итогом детальных позиций и предназначены  для анализа финансовой деятельности высокого уровня. Для этих позиций  можно составить бюджет, но нельзя произвести проводку. Позиции уплотнения нужны для установки иерархии финансовых позиций. Иерархия финансовых позиций определяется путем объединения позиций контировки на нужном уровне уплотнения. Система суммирует данные проводки из позиций контировки и показывает их в соответствующих позициях уплотнения.

Бюджет

Это финансовая структура, утвержденная руководством, охватывающая расходы и поступления  предприятия за определенный промежуток времени. Он не должен переходить определенные границы допуска, чтобы не нарушить финансовое равновесие компании.

Планирование  бюджета и финансовое планирование

Бюджетное планирование отличается от финансового планирования степенью обязательности. В то время  как финансовое планирование предполагает точную оценку поступлений и расходов компании, в планировании бюджета финансовые средства предписываются в форме бюджета. Значения, определенные в планировании бюджета, являются предписанным стандартом, которого надо придерживаться. В проекте настроена предупредительная функция в виде соответствующей записи на экране монитора в случае превышения суммы запланированного лимита, в которой сообщается пользователю, по какой статье и сфере ответственности произошло превышение.

Носитель затрат

Используется  для расшифровки прочих внереализационных расходов по счетам

9102200200 «Внереал.расходы,  связанные с благотворительностью», 

9102200210 «Внереал.расходы  от спорта и прочих мероприятий»

9102200220 «Внереал.расходы  по отчислениям в фонды МПС»

9102200230 «Прочие  внереализационные расходы»