Платёжное поручение — это распоряжение владельца счёта (плательщика)
обслуживающему его банку, оформленное расчётным
документом, перевести определённую денежную
сумму на счёт получателя средств, открытый
в этом или другом банке. Платёжные поручения
могут быть в бумажном и электронном виде
(например, в системе клиент-банк).
В соответствии с п. 2.6 Положения ЦБ
РФ «О порядке осуществления безналичных
расчетов физическими лицами в РФ», на
основании заявления физического лица может
быть сформировано заявление на периодическое
перечисление денежных средств банком.
Платежное поручение заполняется в соответствии
с требованиями по заполнению расчетных
документов, установленными Положением
о безналичных расчетах в Российской Федерации
№2-П, с учетом следующих особенностей:
· в поле «Плательщик» указывается
Ф.И.О. физического лица, идентификационный
номер налогоплательщика (ИНН) (при его
наличии);
· в поле «Сч. №» плательщика
указывается номер текущего счета физического
лица;
· в поле «Назначение платежа»
банком производится запись о составлении
платежного поручения на основании заявления
клиента с указанием даты составления
заявления и цели платежа;
· первый экземпляр платежного
поручения оформляется подписями должностных
лиц банка, имеющих право подписи расчетных
документов, и оттиском печати банка.
Долгосрочное
платёжное поручение — метод платежа который позволяет
организациям и физическим лицам проводить
регулярные денежные перечисления одному
и тому же получателю и на одну и ту же
сумму.
В России подобный метод платежа регулируется ГК
РФ и и Положением ЦБР N 222-П от 1 апреля 2003 г. О
порядке осуществления безналичных расчетов
физическими лицами в РФ.
... п. 2.4. В заявлении на периодическое
перечисление денежных средств
с текущего счета физического лица рекомендуется
указывать:
- Ф.И.О. плательщика;
- номер текущего счета плательщика;
- идентификационный номер налогоплательщика
- получателя (ИНН) юридического или физического
лица
(при его наличии), наименование и номер
счета получателя средств или Ф.И.О. и текущий
счет
(счет по учету вклада, счет для расчетов
с использованием банковских карт),
если получателем является физическое
лицо);
- наименование и реквизиты банка получателя,
банковский идентификационный код (БИК);
- сумму платежа или условия, её определяющие;
- дату перечисления и периодичность платежей;
- назначение платежа;
- срок действия заявления;
- дату составления заявления;
- дополнительные реквизиты, необходимые
для исполнения заявления
(например, указание номера телефона при
перечислении платы за телефон
в соответствии с требованиями получателя);
- дополнительные условия по желанию клиента,
в т.ч. предоставляющие право банку
корректировать сумму списания денежных
средств при изменении тарифов на услуги,
абонентской платы и т.п.
Обычно платёжное
поручение составляется в четырёх экземплярах: 1-й экземпляр предназначен
плательщику, 2-й — банку плательщика,
3-й и 4-й передаются в банк получателя.
Платёжные поручения принимаются банком
независимо от наличия денежных средств
на счёте плательщика, но исполняются
только при наличии достаточных средств
на нём.
Общие положения о расчётах
платёжными поручениями определены статьёй
863 ГК РФ.
Статья 863. Общие положения о расчетах
платежными поручениями:
1. При расчетах платежным поручением банк обязуется
по поручению плательщика за счет средств, находящихся на
его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного
плательщиком лица в этом или в ином банке в срок,
предусмотренный законом или устанавливаемый
в соответствии с ним, если более короткий
срок не предусмотрен договором банковского
счета либо не определяется применяемыми
в банковской практике обычаями делового
оборота.
2. Правила настоящего параграфа применяются
к отношениям, связанным с перечислением
денежных средств через банк лицом, не
имеющим счет в данном банке, если иное
не предусмотрено законом, установленными
в соответствии с ним банковскими правилами
или не вытекает из существа этих отношений.
3. Порядок осуществления расчетов платежными
поручениями регулируется законом, а также
установленными в соответствии с ним банковскими
правилами и применяемыми в банковской
практике обычаями делового оборота.
Платежное поручение исполняется банком
в срок, предусмотренный законодательством,
или в более короткий срок, установленный
договором банковского счёта либо определяемый
применяемыми в банковской практике обычаями
делового оборота.
Платёжными
поручениями может производиться перечисление
денежных средств:
за поставленные товары, выполненные работы,
оказанные услуги, для предварительной
оплаты товаров, работ, услуг, или для осуществления
периодических платежей;
в бюджеты всех уровней и во внебюджетные
фонды;
в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и
уплаты процентов по ним;
в других целях, предусмотренных законодательством или договором.
Общий срок осуществления безналичных
расчётов не должен превышать:
два операционных дня в пределах
территории субъекта РФ;
пять операционных дней в пределах территории
РФ.
Платёжное поручение составляется
на бланке — форма 0401060.
После проверки банковским работником правильности
заполнения и оформления платёжных поручений
на всех экземплярах (кроме последнего),
принятых к исполнению платёжных поручений,
в поле «Поступление в банк плат» ответственный исполнитель банка
проставляет дату поступления в банк платёжного
поручения.
Последний экземпляр платёжного
поручения, в котором в поле «Отметки банка»
проставляются штамп банка, дата приёма
платёжного поручения и подпись ответственного
исполнителя. Банк, принявший платёжное
поручение плательщика, обязан перечислить
указанную денежную сумму банку получателя
средств для её начисления на счёт лица,
указанного в поручении. При необходимости
банк имеет право привлекать и другие
банки для выполнения операций по перечислению
денежных средств на счёт, указанный в
поручении клиента. Банк обязан по требованию
плательщика проинформировать его об
исполнении поручения.
В случае отсутствия или недостаточности денежных
средств на счёте плательщика, а также если
договором банковского счёта не определены
условия оплаты расчётных документов сверх
имеющихся на счёте денежных средств,
платёжные поручения помещаются в картотеку
«Расчётные документы, не оплаченные в
срок». При этом на лицевой стороне в правом
верхнем углу всех экземпляров платёжного
поручения проставляется отметка в произвольной
форме о помещении в картотеку с указанием
даты. Оплата платёжных поручений производится
по мере поступления средств в очередности,
установленной законодательством.
Допускается частичная оплата
платёжных поручений из картотеки с помощью внебалансового
счёта «Расчётные документы, не оплаченные
в срок». При частичной оплате платёжного
поручения банком используется платёжный
ордер (форма 0401066). На лицевой стороне частично
оплачиваемого платежного поручения в
верхнем правом углу делается отметка
«Частичная оплата». Запись о частичном
платеже (порядковый номер, номер и дата
платёжного ордера, сумма частичного платежа,
сумма остатка, подпись) выполняется ответственным
исполнителем банка на оборотной стороне
платёжного поручения.
При частичной оплате по платёжному
поручению первый экземпляр платёжного
ордера, которым произведена оплата, помещается
в документы дня банка, последний экземпляр
платёжного ордера служит приложением
к выписке из лицевого счёта плательщика.
При осуществлении последней частичной
оплаты по платёжному поручению первый
экземпляр платёжного ордера, которым
был произведен этот платёж, вместе с первым
экземпляром оплачиваемого платёжного
поручения помещается в документы дня.
Оставшиеся экземпляры платёжного поручения
выдаются клиенту одновременно с последним
экземпляром платёжного ордера, прилагаемым
к выписке с лицевого счёта.
При оплате платёжного поручения на
всех экземплярах расчётного документа
в поле «Списано со счёта плательщика»
проставляется дата списания денежных
средств со счёта плательщика (при частичной
оплате — дата последнего платежа), а в
поле «Отметки банка» проставляются штамп
банка и подпись ответственного исполнителя.
Банк обязан информировать плательщика по
его требованию об исполнении платёжного
поручения не позже следующего рабочего
дня после обращения плательщика в банк,
если иной срок не предусмотрен договором
банковского счёта.
Платёжное поручение регистрируется
в журнале регистрации платёжных поручений.
При этом ему присваивается порядковый
номер, который и указывается в соответствующем
поле бланка платёжного поручения. Форма
журнала регистрации платёжных поручений
нормативно не утверждена, поэтому может
быть разработана организацией самостоятельно. По мнению многих
экспертов целесообразно отражать следующие
данные:
номер по порядку;
дату выписки платёжного поручения;
наименование получателя платежа;
назначение платежа;
сумму платежа.
Аккредити?в — это условное денежное обязательство,
принимаемое банком (банком-эмитентом)
по поручению приказодателя (плательщика
по аккредитиву), осуществить платеж в
пользубенефициара (получателя средств
по аккредитиву) указанной в аккредитиве
суммы по представлении последним в банк
документов в соответствии с условиями
аккредитива в указанные в тексте аккредитива
сроки, или оплатить, акцептовать или учесть
переводной вексель, или предоставить
полномочия другому банку (исполняющему
банку) произвести такие платежи или оплатить,
акцептовать или учесть переводной вексель.
Международные аккредитивы выпускаются в соответствии
с Унифицированными правилами и обычаями
для документарных аккредитивов, публикация Международной
торговой палаты № 600, редакция 2007 г. (действует
с 1 июля 2007 г.) и другими документами Международной
торговой палаты; аккредитивы для расчетов
на территории Российской Федерации выпускаются
в соответствии с нормативными документами
Центрального Банка Российской Федерации,
нормы которых отличаются от общепринятой
мировой практики.
Статья 1 Применение Унифицированных
правил:
Унифицированные правила и обычаи по документарному
аккредитиву в редакции 2007 года, публикация
МТП N 600 ("UCP"), являются правилами,
которые применяются к любому документарному
аккредитиву ("аккредитив") (включая
резервные аккредитивы в той мере, в которой
они могут быть к ним применены), если текст
аккредитива четко свидетельствует о
применении этих правил. Они являются
обязательными для всех сторон, если иное
прямо не выражено или исключено аккредитивом.
Преимущества
данной формы безналичных расчетов: гарантия платежа поставщику;
контроль за выполнением условий поставки
и условиями аккредитива банками; как
правило не отвлекаются средства из хозяйственного
оборота.
Недостатки: сложный документооборот; высокие
комиссии банков.
Виды
аккредитивов
Отзывной аккредитив (англ. revocable) —
это аккредитив, который может быть отозван
(аннулирован) плательщиком или банком,
выписавшим его. В международной практике
отзывные аккредитивы не применяются.
(Более не используется. см. статья 3 Унифицированных
правил и обычаев для документарных Аккредитивов,
публикация Международной торговой палаты
№ 600, редакция 2007 г.)
Безотзывный аккредитив — аккредитив,
который не может быть отозван (аннулирован).
Аккредитив с красной оговоркой — аккредитив,
согласно которому банк-эмитент уполномочивает
исполняющий банк произвести авансовый
платеж на оговоренную сумму до представления
торговых документов. Во времена, когда
аккредитивы выпускались в виде письма
банка, такая оговорка, в силу своей особой
важности, выделялась в документе красным
цветом, откуда и название. В настоящее
время аккредитивы выпускаются преимущественно
по телекоммуникациям, поэтому данный
термин следует рассматривать как профессиональный
жаргон.
Аккредитив покрытый (депонированный) —
аккредитив, при открытии которого банк-эмитент
перечисляет за счет средств плательщика
или предоставленного ему кредита сумму
аккредитива (покрытие) в распоряжение
исполняющего банка на весь срок действия
аккредитива. Покрытый аккредитив применяется
в расчетах на территории Российской Федерации.
В международных расчетах банки действуют
в соответствии с межбанковскими соглашениями,
согласно которым покрытие либо отсутствует
(чистая кредитная линия), либо размещается
в согласованных формах (депозиты, ценные
бумаги или иные активы). (Данный термин
отсутствует в международной практике).
Аккредитив непокрытый (гарантированный) —
аккредитив, при открытии которого банк-эмитент
предоставляет исполняющему банку право
списывать средства с ведущегося у него корреспондентского
счёта в пределах суммы аккредитива или
договаривается с исполняющим банком
об иных условиях возмещения средств уплаченных
бенефициару. В международной практике
термины непокрытый или гарантированный
не используются в виду того, что таковыми
является абсолютное большинство аккредитивов.
Аккредитив подтвержденный (англ. confirmed)
— аккредитив, при котором исполняющий
банк принимает на себя обязательства
произвести платеж указанной в аккредитиве
суммы независимо от поступления средств
от банка, где был открыт А.п.
Аккредитив револьверный — аккредитив,
открываемый на часть суммы платежей и
автоматически возобновляемый по мере
осуществления расчетов за очередную
партию товаров. А.р. открывается при равномерных
поставках, растянутых во времени, с целью
снижения указанной в нем суммы.
Аккредитив циркулярный — аккредитив,
позволяющий получить деньги в пределах
данного кредита во всех банках-корреспондентах
банка, выдавшего своему клиенту этот
аккредитив.
Резервный аккредитив, иначе именуемый аккредитив
Stand-By — разновидность банковской гарантии,
носящей документарный характер (то есть
допускающей представление документов
иных, чем требование платежа) и подчиняющейся
документам Международной торговой палаты
для аккредитивов. Резервные аккредитивы
используются для финансирования международной
торговли со странами, где запрещено использование
банковских гарантий в торговых сделках
(США), запрещен документарный характер
гарантий, или при осуществлении операций
с международными организациями (Европейский
банк реконструкции и развития, Мировой
банк и др.)
Кумулятивный аккредитив — в случае такого
аккредитива приказодателю разрешается
неистраченную сумму денег текущего аккредитива
зачислить к сумме нового, который открывается
в том же самом банке, в то время как за
некумулятивным аккредитивом неистраченная
сумма возвращаются банку-эмитенту для
начисления на текущий счет приказодателя.
Платежное поручение
и требование-поручение: основные аспекты
безналичных платежей для
, стоимости услуги и
других нюансах рассказывает
Prostobiz.ua
Можно выделить
несколько основных мотивов«обезналичивания»
всех мыслимых расчетов микробизнеса
и малого бизнеса:
деньги в безналичном
обороте трудно скрыть от контроля и обложения
налогами, так как они все проводятся через
банки;
увеличиваются средства
на текущих счетах, что повышает уровень
ликвидности банковской системы.
«Безналичные расчеты
наиболее безопасный для субъектов малого
и среднего бизнеса. Но учитывая тенизацию
рыночных отношений и скрытие валовых
доходов для минимизации налогообложения,
очень часто бизнес проводит наличные
платежи либо бартерные взаиморасчеты.
Учитывая банковскую конкуренцию на рынке,
безналичные расчеты стали выгодны для
клиентов – и дело не в цене банковских
услуг. Вопрос находится в плоскости налогообложения
и прозрачности бизнеса самого клиента»,
– определяет Юрий Войчак, начальник управления
кредитования клиентов банка «Киевская Русь »
Законодательные ограничения
наличных расчетов между предпринимателями
Согласно п. 2.3 Положения НБУ №637
ограничивается предельная сумма ежедневных
наличных расчетов между субъектами предпринимательской
деятельности. На данный момент такой
лимит установлен на уровне 10 тысяч гривен
в течение одного дня по одному или нескольким
платежным документам.
Платежи сверх установленного
лимита должны проводиться исключительно
в безналичной форме. Согласно статье 22 Закона № 2346-III от 2001
г. «О платежных системах и переводе средств
в Украине», безналичные расчеты могут
производиться посредством следующих
документов:
платежных поручений,
платежных требований-поручений;
аккредитивов,
чеков,
векселей,
кредитных карт,
инкассовых поручений.
Согласно Положению
№637 ограничение наличных расчетов в размере
10 тысяч гривен не распространяется
на такие операции:
расчеты предприятий
с физическими лицами, бюджетами и государственными
целевыми фондами;
добровольные пожертвования
и благотворительную помощь;
использование средств,
выданных на командировки.
С принятием Постановления
Правления НБУ№ 573 от 21.03.2011 года из этого
перечня исчезло два вида операций: расчеты
предприятий за потребленную ими электроэнергию
и расчеты предприятий между собой во
время закупки сельскохозяйственной продукции.
Согласно статье 1 Закона Украины № 2346-III
определены следующие термины:
Платежное
требование – расчетный документ,
содержащий требование получателя к обслуживающему
плательщика банку осуществить без согласования
с плательщиком перевод определенной
суммы средств со счета плательщика на
счет получателя;
Платежное
требование-поручение – расчетный документ,
содержащий требование получателя непосредственно
к плательщику уплатить сумму средств
и поручение плательщика банку, который
его обслуживает, осуществить перевод
определенной плательщиком суммы средств
со своего счета на счет получателя;
Акцептирование (по-украински: акцептування)
банковское – согласие банка на оплату
платежных документов и определенная
форма гарантии их оплаты. Оформляется
в виде соответствующей надписи банка-акцептанта
на документах. Должник обычно переводит
сумму долга при наступлении срока оплаты
в банк, который и проводит платеж. В случае
неплатежеспособности должника оплата
осуществляется за счет банка-акцептанта.
Расчеты посредством платежных
поручений
«Для проведения безналичных
расчетов между банками в Украине используется
Система Электронных Платежей (СЭП), предложенная
Национальным Банком Украины. Поскольку
банки платят определенные взносы за пользование
этой системой платежей, то стоимость
платежного поручения и требования уже
включает расходы на пользование СЭП и
дополнительные затраты банка на организацию
безналичных расчетов, расходы на зарплату
сотрудников операционного блока, технологических
служб» – рассказал Александр Чумак, директор
департамента малого и среднего бизнеса Надра Банка .
«Как правило,
банки устанавливают минимальную
комиссию за проведение платежных
поручений с использованием клиент-банка
и повышенную комиссию за обработку
аналогичных документов в бумажном
виде. Такая разница обусловлена
стремлением банков перевести
большинство своих клиентов на
дистанционное обслуживание с
целью повышения оперативности
и качества обслуживания, а также
оптимизации своих операционных
затрат», – добавила Марина Худякова,
начальник отдела региональной
поддержки малого и среднего
бизнеса Банка Кипра .
При расчетах
за товары и услуги платежные поручения
используются в следующих случаях:
для погашения кредиторской
задолженности по товарным операциям;
при расчетах за товары
и услуги по решениям суда и арбитража
при арендной плате
за помещения;
платежи транспортным,
коммунальным, бытовым предприятиям за
эксплуатационное обслуживание;
за полученные товары
/ услуги при наличии в поручении номера
и даты товарно-транспортного документа;
для платежей в порядке
предварительной оплаты и услуг (при условии
ссылки в поручении на номер договора,
соглашения, контракта, в которых предусмотрена
предварительная оплата);
В расчетах
по нетоварным операциям платежные поручения
используются для:
платежей в бюджет