Порядок заполнения формы годовой бухгалтерской отчетности: отчет о целевом использовании полученных средств

АКТИВ

Код показателя

На начало отчетного

года

На конец отчетного периода

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

ПО

4 570

Основные средства

120

-

509 743

Незавершенное строительство

130

-

8 600

Доходные вложения в материальные ценности

135

-

-

Долгосрочные финансовые вложения

140

-

-

Отложенные налоговые активы

145

-

-

Прочие внеоборотные активы

150

-

-

ИТОГО по разделу I

190

-

522 913

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

37429

в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

11 263

животные на выращивании и откорме

212

-

-

затраты в незавершенном производстве

213

-

11 776

готовая продукция и товары для перепродажи

214

-

12 900

товары отгруженные

215

-

-

расходы будущих периодов

216

-

1 490

прочие запасы и затраты

217

-

-

НДС по приобретенным ценностям

220

1 046

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

78 608

в том числе покупатели и заказчики

231

-

78 608

Дебиторская задолженность-(платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

в том числе покупатели и заказчики

241

-

-

Краткосрочные финансовые вложения

250

-

-

Денежные средства

260

-

73 381

Прочие оборотные активы

270

-

-

ИТОГО по разделу II

290

-

190 464

БАЛАНС

300

-

713 377

ПАССИВ

Код показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

99 048

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411

-

-        

Добавочный капитал

420

-

27 952

Резервный капитал

430

-

-

в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

_

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

-

182 313

ИТОГО по разделу III

490

-

309 313

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

Отложенные налоговые обязательства

515

-

-

Прочие долгосрочные обязательства

520

-

-

ИТОГО по разделу IV

590

-

-

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

293 789

Кредиторская задолженность

620

-

110 275

в том числе: поставщики и подрядчики

621

92 819

задолженность перед персоналом организации

622

-

7 560

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

2 911

задолженность по налогам и сборам

624

-

5 738

прочие кредиторы

625

-

1247

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

-

-

Резервы предстоящих расходов

650

-

-

Прочие краткосрочные обязательства

660

-

-

ИТОГО по разделу V

690

-

404 064

БАЛАНС

700

-

713 377

Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах

Арендованные основные средства

910

в том числе по лизингу

911

-

-

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

920

Товары, принятые на комиссию

930

-

-

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов

940

Обеспечения обязательств и платежей полученные

950

-

-

Обеспечения обязательств и платежей выданные

960

-

-

Износ жилищного фонда

970

-

-

Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов

980

Нематериальные активы, полученные в пользование

990

-

-

№ п/п

№ Счета

Сальдо на начало месяца

Оборот за месяц

Сальдо на конец Месяца

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

01

780066

-

38000

-

818066

2

02

-

272523

-

-

272523

3

04

5630

-

-

5630

4

05

1460

-

-

1460

5

08

38000

-

38000

6

10

11462

168619

131669

48412

7

15

175128

175128

8

16

6509

5925

584

9

19

1430

32331

32331

1430

10

20

2500

258723

260890

333

11

26

12

43

30163

260890

248606

42447

13

44

1327

1327

14

50

5

6609

6609

5

15

51

81115

495071

315162

261024

16

58

20400

-

20400

17

60

155895

206651

206651

155895

18

62

145870

372909

494283

24496

19

63

3592

-

-

-

3592

20

66

287193

56000

231193

22

68

9460

40778

93792

62474

23

69

2882

2880

24342

24344

24

70

6609

18780

93624

81453

25

76-1

608

27295

26306

1597

26

76-2

527

527

27

80

99048

99048

28

83

26487

26487

29

84-1

182313

182313

30

84-2

65444

34255

99699

31

90

372909

372909

32

91

21200

21200

33

97

9400

-

9400

34

99

-

-

66092

66092

ИТОГО:

1109841

1109841

2649101

2649101

1237416

1237416

Наименование операции

Корреспонденция

 счетов

Сумма

Д-т

К-т

1. Согласно выписки с р/с зачислены:

- платежи от покупателей за  отгруженную продукцию

51

62

121374

- платежи от прочих дебиторов

51

76-1

608

Списано:

- в оплату поставщикам за материалы

60

51

- в погашение задолженности по  социальному страхованию и обеспечению

69

51

2880

- в погашение задолженности по  бюджету

68

51

8447

Получено по чеку для выплаты зарплаты

50

51

6609

2. Акцептованы счета поставщиков за полученные от них материалы:

-покупная стоимость

15

60

168619

-тариф за перевозку

15

60

6509

-НДС 18%

19

60

31523

Всего к оплате

60

51

206651

3. Оприходованы на склад материалы  по учетным ценам

10

15

168619

4. Списаны отклонения в стоимости материалов

16

15

6509

5. Согласно требования отпущены материалы со слада по учетным ценам:

-для изготовления продукции

20

10

130399

-для упаковки готовой продукции

44

10

1270

6. Списаны отклонения от стоимости израсходованных материалов по учетным ценам в размере 4,5% (суммы определить):

-для изготовления продукции

20

16

5868

-для упаковки готовой продукции

44

16

57

7. Начислена зарплата производственным работникам за март

20

70

93624

8. произведены отчисления на социальный налог и отчисления от зарплаты (34%):

- на социальное страхование (3,2%)

20

69

2996

-в пенсионный фонд (20%)

20

69

18725

-на обязательное медицинское  страхование (2,8%)

20

69

2621

9. Удержаны из зарплаты:

-налог на доходы  физических лиц (13%)

70

68

12171

-алименты

10. По платежной ведомости выдана  из кассы зарплата

70

50

6609

11. Акцептован счет энергосбыта  за электроэнергию, израсходованную на производство

20

76-1

4490

НДС 18%

19

76-1

808

Итого к оплате:

76-1

51

5298

12. Выпущена из производства готовая продукция по фактической производственной себестоимости

43

20

260890

13. Ведомость отгрузки готовой  продукции:

-отгружена в адрес покупателей  готовая продукция по фактической себестоимости

90-2

43

248606

-по продажным ценам, включая НДС

62

90-1

372909

14.Начислен НДС по реализованной продукции

90-3

68-1

56884

15. Согласно выписки из р/с:

-оплачены расходы по доставке  продукции до станции отправления

76-1

51

1597

-погашена задолженность по краткосрочной ссуде

66

51

56000

-перечислены банковские % за пользование кредитом

а) в пределах учетной ставки

91-2

51

5250

б) сверхучетной ставки ЦБ РФ

91-2

51

1250

-поступили платежи от покупателей  за реализованную продукцию

51

62

372909

-начислено за расчетно-кассовое обслуживание

91-2

51

780

-начислено банком % за хранение денежных средств на р/с

51

91-1

180

16. Принято по акту в эксплуатацию  оборудование, приобретенное в прошлом месяце

01

08

38000

17. Зачтен НДС по оплаченным  счетам

68

19

32331

18. Списаны коммерческие расходы по реализованной продукции

90-7

44

1327

19. Начислен налог на имущество

91-2

68-3

13920

20. Сумма общехозяйственных расходов  списывается на затраты производства  за отчетный месяц

20

26

21. Определить финансовый результат  от реализации продукции

90-9

99

107442

99

91-9

23742

22. Акцептованы счета:

-АО «Союзбанк» за акции (сроком  более 1 года)

58

76

20000

-брокерской фирмы за услуги, связанные с приобретением акций

58

76

400

23. Согласно выписки из р/с перечислено:

-АО «Союзбанк» за акции

76

51

20000

-брокерской фирме за услуги, связанные с приобретением акций

76

51

400

24. Акции приняты на учет в  сумме фактических затрат на приобретение

58

58

20400

25. Начислен налог на прибыль  за март

99

68-4

20088

26.Определена чистая прибыль

99

84-2

63612

Показатель

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

наименование

код

год

период

1

2

3

4

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

795 518

479 493

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

608 226

359 620

Валовая прибыль

029

187 292

119 873

Коммерческие расходы

030

8563

7 236

Управленческие расходы

040

Прибыль (убыток) от продаж

050

178 729

112 637

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

060

750

520

Проценты к уплате

070

6 500

Доходы от участия в других организациях

080

Прочие операционные доходы

090

Прочие операционные расходы

110

16 074

Внереализационные доходы

120

3 600

Внереализационные расходы

130

24 620

3 600

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

151 259

93 483

Отложенные налоговые активы

141

Отложенные налоговые обязательства

142

19 633

19 633

Текущий налог на прибыль

150

36 999

22 436

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

190

94 627

51414

СПРАВОЧНО Постоянные налоговые обязательства (активы)

200

Базовая прибыль (убыток) на акцию

Разводненная прибыль (убыток) на акцию