Проблемы безналичных расчетов и возможные пути решения

3 - деньги поступили  на расчетный счет получателя;

4 - операция оплаты;

5 - отгрузка товара.

 

Платежными поручениями  могут производиться:

а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней  и во внебюджетные фонды;

в) перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных  законодательством или договором.

В соответствии с условиями  основного договора платежные поручения  могут использоваться для предварительной  оплаты товаров, работ, услуг или  для осуществления периодических платежей.

Платежные поручения  принимаются банком независимо от наличия  денежных средств на счете плательщика.

Банк обязан информировать  плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета. Порядок информирования плательщика определяется договором банковского счета.

2.2. Расчеты по аккредитивам

 

При расчетах по аккредитиву  банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива (далее - банк-эмитент), обязуется произвести платежи в пользу получателя средств по представлении последним документов, соответствующих всем условиям аккредитива, либо предоставить полномочие другому банку (далее - исполняющий банк) произвести такие платежи. В качестве исполняющего банка может выступать банк-эмитент, банк получателя средств или иной банк. Аккредитив обособлен и независим от основного договора.

Расчеты по аккредитиву  представлены на схеме 2:

 

                                                                                                                    Схема 2.

          Поставщик                            8                                Плательщик

          7                 9                           4                                     13                 1

    Банк поставщика                      11                          Банк плательщика

                                 10                                                                            2

                   6                                                                                3

  Расчетно-кассовый       Кредитовое авизо           Расчетно-кассовый

              центр           5                                                           центр           4

 

Операции:

1 - Заявление на открытие  аккредитива;

2 - учет открываемого  аккредитива в банке плательщика  (приход внебалансового счета  № 90907), передача документов на  ВЦ для перевода денег в  банк поставщика;

3 - оформление документов, прошедших через ВЦ, и передача  их в РКЦ;

4 - оформление кредитового  авизо и отсылка его с заявлениями  плательщика в адрес РКЦ (филиал  Б);

5 - отсылка дебетового  авизо в РКЦ (филиал А) с  одновременным зачислением средств  на корреспондентский счета банка поставщика;

6 - бронирование средств  на отдельном счете № 40901 «Аккредитивы  к оплате»;

7 - уведомление поставщика  об открытии в его адрес  аккредитива;

8 - отгрузка товара  покупателю;

9 - передача реестра  счетов, транспортных и других документов, подтверждающих отгрузку товаров, для получения платежа;

10 - зачисление средств  на счет поставщика;

11 - пересылка реестра  с приложением счетов-фактур и  отгрузочных документов;

12 - расход внебалансового  счета;

13 - передача реестров, счетов-фактур и транспортных документов покупателю (плательщику).

 

Банками могут открываться  следующие виды аккредитивов:

-покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

-отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эмитента в пределах суммы аккредитива либо указывает в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву в соответствии с его условиями. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по непокрытому (гарантированному) аккредитиву, а также порядок возмещения денежных средств по непокрытому (гарантированному) аккредитиву банком-эмитентом исполняющему банку определяется соглашением между банками. Порядок возмещения денежных средств по непокрытому (гарантированному) аккредитиву плательщиком банку-эмитенту определяется в договоре между плательщиком и банком-эмитентом.

В случае изменения условий  или отмены отзывного аккредитива  банк-эмитент обязан направить соответствующее  уведомление получателю средств  не позже рабочего дня, следующего за днем изменения условий или отмены аккредитива.

Условия безотзывного аккредитива считаются измененными или безотзывный аккредитив считается отмененным с момента получения исполняющим банком согласия получателя средств. Частичное принятие изменений условий безотзывного аккредитива получателем средств не допускается.

По просьбе банка-эмитента безотзывный аккредитив может быть подтвержден исполняющим банком с принятием на себя обязательства, дополнительного к обязательству банка-эмитента, произвести платеж получателю средств по представлении им документов, соответствующих условиям аккредитива (подтвержденный аккредитив). Условия подтвержденного аккредитива считаются измененными или аккредитив считается отмененным с момента получения банком-эмитентом согласия исполняющего банка, подтвердившего аккредитив, и получателя средств.

Об открытии аккредитива и его условиях банк-эмитент сообщает получателю средств через исполняющий банк либо через банк получателя средств с согласия последнего.

Платеж по аккредитиву  производится в безналичном порядке.

Передача документов об открытии аккредитива и его условиях, о подтверждении аккредитива, об изменении условий аккредитива или его закрытии, а также о согласии банка на принятие (отказе в принятии) представленных документов может осуществляться банками с использованием любых средств связи, позволяющих достоверно установить отправителя документа.

Размер и порядок  оплаты услуг банков при расчетах по аккредитивам регулируется условиями  договоров, заключаемых с клиентами, и соглашениями между банками, участвующими в расчетах по аккредитивам.

2.3. Расчеты чеками

 

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное  распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы  чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Схема 3.

                                                          4

                 Плательщик                 5                   Получатель денег

             1              3                                                       6 

   

          Банк  плательщика                                  Банк получателя

                       2                                                             7

             Расчетный счет                  9                   Расчетный счет

              плательщика                                             получателя

 

Операции:

1 - подается заявление о выдаче чека или чековой книжки;

2 - могут депонироваться  средства;

3 - плательщик получает  чеки или чековую книжку;

4 - плательщик вручает  поставщику чек за отобранный  товар или полученную услугу;

5 - поставщик отпускает  товар;

6 - поставщик сдает чек в свой банк;

7 - банк зачисляет соответствующую  сумму на расчетный счет получателя  средств;

8 - движение документов  с банк плательщика;

9 - списание средств  на оплату чека.

 

Порядок и условия  использования чеков в платежном  обороте регулируются Ч. 2 ГК РФ, а в части, им не урегулированной, - другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.

Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя.

Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате.

Представление чека в  банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается  предъявлением чека к оплате.

Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему  способами в подлинности чека. Порядок возложения убытков, возникших вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, регулируется законодательством.

Хранение бланков чеков  банками осуществляется в порядке, установленном нормативными актами Банка России.

Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями.

Чеки кредитных организаций  могут использоваться клиентами  кредитной организации, выпускающей  эти чеки, а также в межбанковских  расчетах при наличии корреспондентских  отношений.

Чеки, выпускаемые кредитными организациями, не применяются для  расчетов через подразделения расчетной  сети Банка России.

Чек должен содержать  все обязательные реквизиты, а также  может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налоговым законодательством. Форма чека определяется кредитной организацией самостоятельно.

Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться  в межбанковских расчетах на основании  договоров, заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений о расчетах чеками в соответствии с внутрибанковскими правилами проведения операций с чеками, разрабатываемыми кредитными организациями и определяющими порядок и условия использования чеков.

Межбанковское соглашение о расчетах чеками может предусматривать: условия обращения чеков при осуществлении расчетов; порядок открытия и ведения счетов, на которых учитываются операции с чеками; состав, способы и сроки передачи информации, связанной с обращением чеков; порядок подкрепления счетов кредитных организаций - участников расчетов; обязательства и ответственность кредитных организаций - участников расчетов; порядок изменения и расторжения соглашения.

Внутрибанковские правила  проведения операций с чеками, определяющие порядок и условия их использования, должны предусматривать: форму чека, перечень его реквизитов (обязательных, дополнительных) и порядок заполнения чека; перечень участников расчетов данными чеками; срок предъявления чеков к оплате;- условия оплаты чеков; ведение расчетов и состав операций по чекообороту; бухгалтерское оформление операций с чеками; порядок архивирования чеков.

2.4. Расчеты по инкассо

 

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством  которой банк (далее - банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (далее - исполняющий банк).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

Кредитные организации (филиалы) организуют доставку расчетных документов своих клиентов самостоятельно.

Платежные требования и  инкассовые поручения клиентов кредитных  организаций (филиалов), предъявляемые  к счету кредитной организации (филиала), должны направляться в учреждение или подразделение Банка России, обслуживающее данную кредитную  организацию (филиал).

Оплата расчетных документов производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика в  очередности, установленной законодательством.

В случае неисполнения или  ненадлежащего исполнения поручения  клиента по получению платежа  на основании платежного требования или инкассового поручения банк-эмитент несет перед ним ответственность в соответствии с законодательством.

2.5. Расчеты платежными  требованиями

 

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Платежные требования применяются  при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

Порядок организации  расчетов требованиями-поручениями  схематично можно изобразить так:

                                                                                                                    Схема 4