Расчетная работа по бухгалтерскому учету

60 «расчеты с поставщиками и  подрядчиками»

Дебет

Кредит

С_н=3950

11564

4531

6600

250

4700

846

9800

1764

3640

655

3840

691

7000

1260

205

37

О_д=26131

О_к=34241

С_к=12060

62 «расчеты с покупателями и  заказчиками»

Дебет

Кредит

51684

70800

О_д = 122484

С_к= 122484

66 «расчеты по краткосрочным  кредитам и займам»

Дебет

Кредит

180000

О_к=180000

С_к=180000

68.1 «Расчеты по налогу на прибыль»

Дебет

Кредит

С_н=1180

1180

О_д=1180

С_к=0

68.2 «Расчеты по НДС»

Дебет

Кредит

С_н=1760

3460

22047

О_д=3460

О_к=22047

С_к=18684

68.3 «Расчеты по НДФЛ»

Дебет

Кредит

С_н=4700

4700

5435

О_д=4700

О_к=5435

С_к=5435

68.4

Дебет

Кредит

С_н=203

О_д=0

О_к=0

С_к=203

69.1 «Расчеты по социальному страхованию»

Дебет

Кредит

С_н=105

105

22

384

444

432

О_д=105

О_к=1282

С_к=1282

69.2 «Расчеты по пенсионному обеспечению»

Дебет

Кредит

С_н=2768

2768

165

2915

3370

3278

О_д=2768

О_к=9728

С_к=9728

69.3 «Расчеты по обязательному  медицинскому страхованию»

Дебет

Кредит

38

676

781

760

О_д=0

О_к= 2255

С_к=2255

70 «Расчеты с персоналом по  оплате труда»

Дебет

Кредит

С_н=21699

37800

300

5435

13250

15320

750

14800

О_д=43535

О_к=44120

С_к=22284

71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Дебет

Кредит

С_н=4000

6077

370

300

54

5150

927

280

90

О_д=6447

О_к=6447

С_к=4000

76 «Расчеты с разными дебиторами  и кредиторами»

Дебет

Кредит

С_н=5700

290

52

780

140

800

144

300

240

43

350

63

О_к=3203

С_к=8903

80 «Уставный капитал»

Дебет

Кредит

С_н=200000

О_к=0

С_к=200000

84 «нераспределенная прибыль (непокрытый  убыток)»

Дебет

Кредит

С_н=7000

О_к=0

С_к= 7000

90 «продажи»

Дебет

Кредит

33600

53500

51684

70800

22047

14040

3450

350

Од=122484

Ок=122484

Ск=0

94 «недостачи и потери от порчи  ценностей»

Дебет

Кредит

25

25

О_д=25

О_к=25

99 «Прибыли и убытки»

Дебет

Кредит

С_н=2300

63697

О_к=63697

С_к=65997

счет

сальдо на начало

оборот

сальдо на конец

дебетовое

кредитовое

дебетовый

кредитовый

дебетовое

кредитовое

01

150000

11075

161075

02

6115

1930

8045

08

11075

11075

10

450

17830

16650

1630

15

20250

18980

1270

16

73

2815

2614,05

273,95

19

400

6676

7076

20/а

40640

47640

7000

20/б

3500

42259

55950

13691

26

28033

28033

44

350

350

50

2300

41815

44272

1843

51

87757

180000

65380

465605

55.2

9000

4771

4229

60

3950

26131

34241

12060

62

122484

122484

66

180000

180000

68.1

1180

1180

68.2

1760

3460

22047

18684

68.3

4700

4700

5435

5435

68.4

203

203

69.1

105

105

1282

1282

69.2

2768

2768

9728

9728

69.3

2255

2255

70

21699

43535

44120

22284

71

4000

6447

6447

4000

76

5700

3203

8903

80

200000

200000

84

7000

7000

90

122484

122484

122484

94

25

25

99

2300

63697

65997

∑

386220

386220

764343

764343

644931

644931

На

30 июня

На 31 декабря

На 31 декабря

Пояснения ¹

Наименование показателя ²

20

12

г.³

20

11

г.⁴

20

10

г.⁵

АКТИВ

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ

Нематериальные активы

-

-

Результаты исследований и разработок

-

-

Нематериальные поисковые  активы

-

-

Материальные поисковые  активы

-

-

Основные средства

150000

161075

Доходные вложения в  материальные ценности

-

-

Финансовые вложения

-

-

Отложенные налоговые  активы

-

-

Прочие внеоборотные активы

-

-

Итого по разделу I

150000

161075

II. ОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ

Запасы

5008

4023

Налог на добавленную  стоимость по приобретенным ценностям

4023

26365

Дебиторская задолженность

400

7076

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)

4000

126484

Денежные средства и  денежные эквиваленты

99057

471677

Прочие оборотные активы

122484

-

Итого по разделу II

234972

521483

На

30 июня

На 31 декабря

На 31 декабря

Пояснения ¹

Наименование показателя ²

20

12

г.³

20

12

г.⁴

20

г.⁵

ПАССИВ

III. КАПИТАЛ  И РЕЗЕРВЫ ⁶

Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)

200000

200000

Собственные акции, выкупленные  у акционеров

(

-

)⁷

(

-

)

(

)

Переоценка внеоборотных активов

-

-

Добавочный капитал (без  переоценки)

-

-

Резервный капитал

-

-

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

9300

72997

Итого по разделу III

209300

272997

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

-

-

Отложенные налоговые  обязательства

-

-

Оценочные обязательства

-

-

Прочие обязательства

-

-

Итого по разделу IV

-

-

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

180000

-

Кредиторская задолженность

Доходы будущих периодов

-

-

Оценочные обязательства

-

-

Прочие обязательства

122484

-

Итого по разделу V

38115

236774