Схема бизнес-модели ОАО "Магнит"

Инвестиционная  деятельность ОАО "Магнит"

Финансовая деятельность ОАО "Магнит"

Вывод:

Исходя из данных, полученных при анализе о движении денежных потоков в компании, можно прийти к выводу, что перед нами эффективная компания, активная с точки зрения операционной и инвестиционной деятельности, а так же кредитоспособная, о чем свидетельствует ее финансовая активность.

Операционная деятельность:

По сравнению с прошлым  годом, денежный поток увеличился, что  свидетельствует о способности  предприятия генерировать деньги за счет основной деятельности. В целом, предприятие получило прибыль, не смотря на то, что оплатило более крупную  денежную сумму по налогам и больше денежных средств пустило на оборотный  капитал. Как видно из отчета о  движении денежных средств организации, изменение оборотного капитала в  большей степени связано с  увеличение объема запасов и выданных авансов. Такой показатель, как запасы, нельзя рассматривать однозначно. Увеличение запасов  может свидетельствовать  как об увеличении объема продукции (и  как следствие увеличении объема продаж), так и о спаде активности предприятия, т. к. большие запасы приводят к замораживанию оборотного капитала, замедлению его оборачиваемости, увеличивается  порча сырья и материалов, растут складские расходы, что отрицательно влияет на конечные результаты деятельности. В этом случае следует выяснить, нет ли в составе запасов неходовых, залежалых, ненужных материальных ценностей. Увеличение дебиторской задолженности  тоже нельзя рассматривать однозначно. Увеличение дебиторской задолженности  и ее доли в текущих активах  может свидетельствовать о неосмотрительной кредитной политике предприятия  по отношению к покупателям либо об увеличении объемов продаж, либо неплатежеспособности и банкротстве  части покупателей

Инвестиционная деятельность:

Такая деятельность, как  правило, связана с операциями, затрагивающими основные средства предприятия. По данным таблицы мы видим, что компания увеличила  продажу своих основных средств, что может быть связано с ликвидацией  морально изношенного оборудования, и все так же стабильное доминирующее место занимают расходы на их покупку, что говорит об обновлении реальных и финансовых активов.

Финансовая деятельность:

Эта же деятельность связана  с разделами долгосрочных обязательств и собственного капитала. Принципиально  это может быть эмиссия новых  акций и облигаций, выкуп акций  или облигаций у их владельцев, погашение (полное или частичное) долгосрочных кредитов, погашение отсроченного налога на прибыль и выплата дивидендов (т.к. проценты вошли в операционную деятельность). В данном же случае мы видим, что большую часть в  структуре этого денежного потока на отчетный год прибыль по финансовой деятельности, а так же погашение кредитов. Все это говорит о том, что организация кредитоспособна, и может отвечать по своим обязательствам.