Технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта

2.8 Расчет численности работающих предприятия

Расчет численности рабочих начинается  с  разработки проектного баланса рабочего времени на одного рабочего.

 При этом  учитываются режим работы  цеха,  непрерывность производства, сменность, продолжительность  рабочей недели, календарное число дней  в  году,  количество  нерабочих (выходных  и праздничных) дней, планируемые невыходы на  работу, предусмотренные законодательством о труде. Действительный  (эффективный) фонд рабочего времени определяется в днях и часах.

          Процесс производства электроприбора ЭП-1 является периодическим. На предприятии предполагается пятидневная рабочая неделя. Производство будет организованно в три смены, продолжительностью по 8 часов каждая. Число дней отпуска планируется в расчете на год – 24 дня, невыходы в связи с болезнью и по другим причинам – 10 дней.

Расчет проектного баланса рабочего времени приведен в таблице 2.4.

Таблица 2.4 - Проектный баланс рабочего времени

№ п/п	Наименование показателей	Производство периодическое (8 час.раб.смена)
1	Календарное число дней в году	365
2	Выходные и нерабочие дни согласно графику Сменности	104
3	Праздничные дни	12
Итого номинальный фонд рабочего времени:		249
4	Невыходы по причинам, всего:	34
	в том числе:
	- основные и дополнительные отпуска;	24
	- болезни и декретные отпуска;	7
	- выполнение гос. обязанностей;	2
	- прочие	1
Итого эффективный фонд рабочего времени, дней:		215
Итого эффективный фонд рабочего времени, ч:		1720

По данным таблицы 2.4 определяется коэффициент подмены (коэффициент списочного состава), рассчитываемый, как отношение режимного фонда рабочего времени работы предприятия к действительному фонду рабочего времени одного рабочего. По данным таблицы 2.4 коэффициент подмены (kп) получается равным 1,16.

Явочная численность основных рабочих (т.е. минимальное количество рабочих, необходимое для выполнения задания по производству продукции за смену), занятых производством электробытового прибора ЭП-1 составляет 7 человек в смену, вспомогательных рабочих, обслуживающих производственный процесс 3 человека в смену. Списочная численность рабочих, необходимая для ведения производственного процесса составила 33 человек, в том числе: основных рабочих 24 человека, вспомогательных рабочих 9 человек.

Данные по списочной численности рабочих приведены в таблице 2.5.

Таблица 2.5 – Списочная численность рабочих предприятия

Наименование групп и профессий рабочих	Кол-во смен в сутки, смен	Явочное число рабочих в		Коэффициент подмены	Списочное число рабочих, чел
		смену, чел	сутки, чел
1	2	3	4	5	6
1.Основные рабочие:
1.1.Сборщики	3	1	3	1,16	3
1.2.Аппаратчики	3	2	6	1,16	8
1.3.Прессовщики	3	2	6	1,16	5
1.4.Станочники	3	2	6	1,16	8
Итого основных рабочих:	-	7	21		24
2.Вспомогательные рабочие:
2.1.Слесари-ремонтники	3	2	6	1,16	6
2.2.Электрики	3	1	3	1,16	3
Итого вспомогательных рабочих:	-	3	9	-	9
Всего рабочих:	-	10	30	-	33

 

Численность руководителей, специалистов и служащих определяется в соответствии со штатным расписанием.

 

2.9 Расчет средств на оплату труда работающих

Фонд оплаты труда работающих рассчитывается на основе тарифной системы и устанавливаемых окладов, существующих премиальных систем и доплат с учетом режима работы предприятия, условий труда, районного регулирования оплаты труда и других факторов.

Годовой фонд оплаты труда рабочих складывается из фондов основной и дополнительной заработной платы. Система оплаты труда для основных рабочих сдельно-премиальная, для вспомогательных рабочих повременно-премиальная.

В фонд основной заработной платы рабочих включаются:

1. Оплата по тарифным ставкам и сдельным расценкам;
2. Премии (25% для основных рабочих и 20% для вспомогательных);
3. Доплаты за работу в вечернюю и ночную смены (при непрерывном режиме работы принимаются равными 20% к тарифному фонду);
4. Доплаты за работу в праздничные дни в непрерывном производстве.
5. Доплата по районному коэффициенту производится в процентах к основной заработной плате и принимается на фактически существующем региональном уровне (например, для условий Урала районный коэффициент составляет 15%).

В фонд дополнительной заработной платы рабочих включаются:

1. Оплата очередных, дополнительных и учебных отпусков;
2. Оплата времени исполнения государственных обязанностей;
3. Прочие доплаты (оплаты выслуги лет, выходные пособия, доплата за сокращенный рабочий день подросткам и оплата перерывов кормящим матерям и др.).

Дополнительная заработная плата принимается при проектировании – 10% от суммы основной заработной платы с учетом районного коэффициента.

Годовой фонд оплаты труда основных производственных рабочих с отчислениями на социальные нужды составляет:

1535,8 + 30% ● 1535,8 = 2000,0 тыс. д.е.

Годовой фонд оплаты труда вспомогательных рабочих с отчислениями на социальные нужды составляет:

445,3 + 30% ● 445,3 = 560 тыс. д.е.

 

Данные расчетов годового фонда оплаты труда рабочих приведены в  таблице 2.6.

Расчет фонда оплаты труда руководителей, специалистов и служащих производится по окладам, согласно штатному расписанию, в расчете на 11 рабочих месяцев. Рассчитываются выплаты по районному коэффициенту в размере 15%, определяется фонд дополнительной заработной платы в размере 10% от фонда основной заработной платы с учетом районного коэффициента. А также высчитывается сумма премии за конечные результаты работы (для руководителей и специалистов 60% к сумме должностных окладов, для служащих 30%).

Данные расчетов начисления фонда оплаты труда руководителей и служащих в таблице 2.7.

 

Фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих с отчислениями на социальные нужды составит:

 

272,1 + 30% ● 272,1 = 360 тыс. д.е.

 

 

 

    

                Таблица 2.6 - Годовой фонд оплаты труда рабочих

Наименование групп и профессий рабочих	Та- риф- ный раз-ряд	Спи- соч- ное чис- ло рабо- чих, чел.	Действительный фонд рабочего времени, час		Сис- тема опла- ты тру- да	Часо- вая та- риф- ная став- ка, д.е.	Фонд основной заработной платы, тыс.д.е.									Фонд допол- нитель- ной заработ- ной платы, тыс. д.е.	Всего годовой фонд оплаты труда, тыс. д.е.
							Фонд зара- ботной платы по тарифу	Д о п л а т ы						Всего основной зарплаты
			Одного рабочего	Всех рабочих				Премии (25%, 20% к тарифу)	За работу в ночное и вечернее время (20%)	За работу в праздничные дни	Рай- онный коэф- фициент (15%)	Итого доплат
1.Основные производственные рабочие
1.1.Сборщики	IV	3	1720	5160	СП	15,3	78,9	19,7	15,8	-	17,2	52,7		131,6		13,2	144,8
1.2.Аппаратчики	VI	8	1720	13700	СП	21,0	288,9	72,2	57,8	-	62,8	192,8		481,7		48,2	529,9
1.3.Прессовщики	VI	5	1720	8600	СП	21,0	180,6	45,2	36,1	-	39,3	120,6		301,2		30,1	331,3
1.4.Станочники	VI	8	1720	13760	СП	21,0	288,9	72,2	57,8	-	62,8	192,8		481,7		48,1	529,8
Итого:	-	24	1720			-	837,3	209,3	167,5	-	182,1	558,9		1396,2		139,6	1535,8
2.Вспомогательные рабочие
2.1.Слесари-ремонтники	V	3	1720	5160	ПП	17,8	91,8	18,4	18,4	-	19,3		56,1		147,9	14,8	162,7
2.2. Слесари-ремонтники	IV	3	1720	5160	ПП	15,0	77,4	15,5	15,5	-	16,3		47,3		124,7	12,4	137,1
2.3.Электрики	V	1	1720	1720	ПП	17,8	30,6	6,1	6,1	-	6,4		18,6		49,2	4,9	54,1
2.4.Электрики	IV	2	1720	3440	ПП	15,0	51,6	10,3	10,3	-	10,8		31,4		83	8,3	91,3
Итого:	-	9					251,4	50,3	50,3	-	52,8		153,4		404,8	40,5	445,3
Всего:	-	33					1088,7	259,6	217,8	-	234,9		712,3		1801	180,1	1981,1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

             Таблица 2.7 - Годовой фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих

Должность	Количество, чел.	Оклад за месяц, д.е.	Сумма окладов за месяц, д.е.	Сумма окладов за11 месяцев, тыс.д.е.	Доплаты					Всего основной зарплаты	Фонд дополнительной заработной платы	Всего годовой фонд оплаты труда
					Премии (60% и 30%)	За работу в ночное и вечернее время	Районный коэффициент	За вредность	Итого доплат
1.Директор	1	2050,0	2050,0	22,55	13,5	-	5,4	-	18,9	41,4	4,1	45,5
2.Заместители директора	2	1725,0	3450,0	37,95	22,8	-	9,1	-	31,9	69,8	7,0	76,8
3.Главный бухгалтер	1	1950,0	1950,0	21,45	12,9	-	5,1	-	18	39,4	3,9	43,3
4. Бухгалтер-кассир	1	1250,0	1250,0	13,75	4,1	-	2,7	-	6,8	20,5	2,1	22,6
5. Инженеры-технологи	3	1550,0	4650,0	51,15	15,3	-	9,9	-	25,2	76,3	7,6	83,6
Итого:	8	-	-	146,85	68,6	-	32,2	-	100,8	247,4	24,7	272,1