Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Июня 2015 в 12:54, дипломная работа
Исходя из выше изложенного, целью написания данной дипломной работы является анализ системы управления рисками на предприятии, функционирующем в условиях рынка.
Поставленная цель исследования предопределила постановку и решение ряда взаимосвязанных задач:
1) анализ и оценка существующего понятия о рисках;
2) проанализировать теоретические аспекты оценки рисков и способы управления рисками;
3) изучить методологические подходы в теории управления рисками на предприятии;
Введение………………………………………………………………………..3
ГЛАВА 1. Анализ системы управления рисками на предприятии.......7
1.1. Риск как экономическая категория. Классификация рисков...................7
1.2. Системный подход к управлению рисками на предприятии.................15
1.3. Процесс управления рисками на предприятии…………………………20
ГЛАВА 2. Организационно-методологическая основа и инструменты
регулирования системы управления рисками на предприятии…………...24
2.1. Характеристика методов и методики анализа рисков………………...24
2.2. Механизм реализации процесса управления рисками…………………31
2.3. Инструменты риск-менеджмента, как основное средство для снижения степени риска………………………………………………………………….35
ГЛАВА 3 Анализ и оценка функционирования системы управления
рисками на примере ОАО «хххх»………………………………………..46
3.1. Характеристика ОАО «хххх»………46
3.2. Оценка риска предприятия на основе показателей финансовой
отчетности……………………………………………………………………..52
3.3. Анализ рисков предприятия и методов, используемых для
минимизации риска…………………………………………………………..58
3.4. Совершенствование системы управления риском используемой
на предприятии ОАО «хххх»……………………………………………...63
Заключение…………………………………………………………………...83
Список использованной литературы……………………
Различные виды риска, не связанные со страхованием
Вид риска |
Способ уменьшения негативных последствий |
Коммерческий риск |
Правильное определение допустимого уровня соотношения финансовых коэффициентов. Правильный выбор способов повышения прогнозируемой рентабельности инвестиций в данный проект |
Риск неоптимального распределения ресурсов |
Четкое и правильное определение приоритетов при распределении ресурсов в зависимости от их наличия. Правильные и четкие маркетинговые исследования для определения точного количества производимых продуктов. Использование матричной методики |
Экономические колебания и изменения вкуса клиентов |
Эффективное прогнозирование и планирование |
Действия конкурентов |
Активная деятельность по изучению и предвидению возможных действий конкурентов и их учет в маркетинговой и производственной деятельности |
Недовольство работников, что может привести к их уходу или забастовкам |
Хорошо продуманные социально-экономические программы для служащих, учет их требований и просьб, проблемы мотиваций, создание благоприятной психологической обстановки и т. д. |
Финансовый риск, связанный с пассивностью капиталов, с одновременным размещением больших средств в одном проекте и т. д. |
Правильное управление финансами, своевременное размещение пассивных средств в приносящие прибыли проекты или предоставление выгодных кредитов. Главное, чтобы капитал не лежал «мертвым грузом», а работал. Передача части риска другом фирмам путем их подключения к участию в финансировании дорогостоящих и рискованных проектов, использование венчурного капитала |
Ошибки менеджеров |
Более тщательная система контроля и проверки, оправданного дублирования, особенно в ответственных узловых звеньях бизнеса, когда ошибка менеджера может очень дорого стоить. В этой связи полезно моделирование возможных финансовых последствий ошибок при выполнении наиболее дорогостоящих проектов |
Изменения цен, спроса, уровня прибыли |
Более тщательное прогнозирование. Хеджирование и другие способы смягчения последствий риска |
Риск неправильно выбранного проекта |
Тщательная проверка всех аргументов «за» и «против». Использование компьютерного моделирования для более точного просчета вариантов в случае особой сложности проектов |
Непредвиденные политические события, имеющие тяжелые последствия для данного бизнеса |
Это не всегда можно предвидеть и невозможно застраховать. Но это необходимо учитывать как форс-мажорное обстоятельство, то есть иметь какие-10 жизненные и психологические схемы |
Непредвиденные экономические потрясения и стихийные бедствия, экологические катастрофы |
Это должно быть учтено как форс-мажорное обстоятельство |
Национальные и межнациональные волнения |
Это можно учесть и предвидеть. Избежать тяжелых последствий можно с помощью правильной работы по связям с общественностью с учетом национально-психологических условий в данной местности |
Непредвиденные правительственные постановления (об изменениях в законах, ценах, налогах и т. д.) |
В России это имеет особенно важное значение. Поэтому необходимо тщательно изучать подзаконные акты по основным законам, а также внимательно следить за ситуацией. Абсолютно непредвиденных постановлений не бывает. Они готовятся заранее после обработки общественного мнения |
Риск уничтожения имущества, стоимость которого невелика по сравнению с финансовыми параметрами всей фирмы |
Самострахование с помощью внутренних мер |
Риск уничтожения большого количества однотипного имущества |
Самострахование |
Рис. Процесс управления рисками
Рис. Алгоритм функционирования механизма управления рисками
Схема для выбора средств снижения риска
Возможные потери прибыли, ресурсов |
Вероятность возникновения кризисной ситуации | ||
высокая |
средняя |
низкая | |
1. Сравнимы с суммой активов проекта |
отвергнуть проект |
отвергнуть проект |
анализ путей снижения риска |
2. Не превышает суммы расчетной выручки |
превентивные меры |
страхование риска |
страхование риска |
3.Не превышает суммы расчетной прибыли |
превентивные меры |
применение политики резервирования, самострахования | |
Различные виды риска, которые
целесообразно страховать с
Вид риска |
Способ уменьшения негативных последствий |
Пожар и другое стихийные бедствия |
Страхование сумм вероятных убытков |
Автомобильные аварии |
Страхование автомобиля |
Риск уничтожения или порчи груза при транспортировке |
Страхование стоимости груза (морская, авиационная и другое виды транспортной страховки) |
Риск от небрежности работников фирмы |
Страхование стоимости возможных убытков от небрежности работников |
Риск от вероятной нечестности служащих, что может нанести материальный и моральный ущерб фирме |
Приобретение в страховой компании бондов «честности» |
Риск невыполнения обязательств одним из работников или группой работников, от чего зависит выполнение всего проекта |
Приобретение бондов «гарантии» |
Риск приостановки деловой активности фирмы (разные причины) |
Страхование суммы возможных потерь за весь период остановки бизнеса |
Риск от возможной смерти или заболевания руководителя, ведущего работника фирмы, от интеллектуальной или другой квалифицированной деятельности которых зависит успех фирмы |
Страхование на сумму возможных убытков. Это особенно важно в наиболее ответственный период |
Риск в связи с возможным заболеванием, смертью или несчастным случаем с работником |
Страхование в страховых компаниях |