Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Апреля 2012 в 20:28, лекция
Банковский счет является способом отражения договорных отношений между банком и владельцем счета по приему депозита и совершению банком операций, связанных: с обеспечением наличия и исполнением банком денег, принадлежащих владельцу счета, гарантирование владельцу счета право беспрепятственно распоряжаться своими деньгами: с принятием (зачислением) сумм денег в пользу владельца счета; с изъятием (списанием) сумм денег по поручению владельца счета или распоряжением третьих лиц.
По дебету счета 1030 отражаются суммы, поступившие на расчетный счет организации:
1 На сумму оплаты счета за продукцию, работы и услуги покупателями и заказчиками:
1030 Дт
1210 Кт
2 Авансы, полученные под поставку ТМЗ, под выполнение работ и оказания услуг:
1030 Дт
3510 Кт
3 Неиспользованные суммы аккредитивов и лимитированных чековых книжек зачислены на р/счет:
1030 Дт
1060 Кт
4 Поступили ДС от учредителей в качестве вклада в уставный капитал
1030 Дт
5110 Кт
5 Погашена задолженность дочерними, зависимыми и совместно контролируемыми юридическими лицами
1030 Дт
1220-1240 Кт
6 Возмещение бюджетом излишне перечисленных сумм
1030 Дт
1280 Кт
7 Квитанция №1 к объявлению на взнос наличными. Сдана на р/счет выручка за реализованную продукцию
1030 Дт
1010 Кт
8 Зачислен на текущий счет краткосрочный займ, полученный от банковских учреждений
1030 Дт
3010 Кт
9 Получены краткосрочные и долгосрочные займы от юридических и физических лиц
1030 Дт
6280 Кт
10 Зачислены на р/счет ДС переданные через инкассаторов
1030 Дт
1020 Кт
По кредиту счета 1030 отражаются суммы, списанные с расчетного счета субъекта по платежному поручению или платежному требованию-поручению:
1 Приобретены НМА у юридических и физических лиц
2730 Дт
1030 Кт
2 Приобретены акции, облигации
1130 Дт
1030 Кт
3 Сумма налогов
перечисленная в бюджет:
А) КПН
3110
Б) НДС
3130
В) ИПН
3120
Г) налог на транспортные средства
3170
Д) на имущество
3180
4 Сумма отчислений, перечисленная в пенсионный фонд
3220 Дт
1030 Кт
5 Оплата вознаграждения по займу
3380 Дт
1030 Кт
6 Возврат займа банку
3110 Дт
1030 Кт
7 Погашение займов от банковских учреждений
3120 Дт
1030 Кт
8 Оплата поставщикам и подрядчикам за ТМЗ, выполнение работ и услуг
3310 Дт
1030 Кт
Информация о работе Учет и анализ денежной наличности на расчетном счете