Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Мая 2013 в 12:13, курсовая работа
Поставщики и подрядчики - это организации, поставляющие сырьё, материалы и другие товарно-материальные ценности, а также оказывающие различные виды услуг (отпуск электроэнергии, пара, воды, газа и др.) и выполняющие разные работы (капитальный и текущий ремонт основных средств и др.).Расчёты с поставщиками и подрядчиками осуществляют после отгрузки им товарно-материальных ценностей, выполнения работ или оказания услуг либо одновременно с ними с согласия предприятия или по его поручению
70(П) |
||
Дт |
Кт | |
Сальдо Н |
0 |
350000 |
28000 |
345000 | |
16100 |
160000 | |
10700 |
140000 | |
12800 |
||
6400 |
||
5500 |
||
8600 |
||
4100 |
||
15000 |
||
540000 |
||
175000 |
||
7000 |
||
Обороты |
829200 |
645000 |
Сальдо К |
0 |
165800 |
69(А-П) |
||
Дт |
Кт | |
Сальдо Н |
0 |
620000 |
126000 |
89000 | |
38000 | ||
25000 | ||
Обороты |
126000 |
152000 |
Сальдо К |
0 |
646000 |
71(А-П) |
||
Дт |
Кт | |
Сальдо Н |
0 |
0 |
16000 |
4200 | |
5000 |
800 | |
2000 |
18000 | |
Обороты |
23000 |
23000 |
Сальдо К |
0 |
0 |
73(А) |
||
Дт |
Кт | |
Сальдо Н |
0 |
х |
14000 |
4100 | |
15000 | ||
7000 | ||
7000 | ||
Обороты |
14000 |
33100 |
Сальдо К |
-19100 |
х |
76(А-П) |
||
Дт |
Кт | |
Сальдо Н |
2300000 |
1220000 |
12800 | ||
6400 | ||
5500 | ||
8600 | ||
175000 | ||
78000 | ||
Обороты |
0 |
286300 |
Сальдо К |
2300000 |
1506300 |
80(П) |
||
Дт |
Кт | |
Сальдо Н |
х |
3000000 |
5000 | ||
Обороты |
0 |
5000 |
Сальдо К |
х |
3005000 |
82(П) |
||
Дт |
Кт | |
Сальдо Н |
х |
0 |
15000 | ||
Обороты |
0 |
15000 |
Сальдо К |
х |
15000 |
83(П) |
||
Дт |
Кт | |
Сальдо Н |
х |
460000 |
Обороты |
0 |
0 |
Сальдо К |
х |
460000 |
84(А-П) |
||
Дт |
Кт | |
Сальдо Н |
0 |
1850000 |
5000 |
||
15000 |
||
Обороты |
20000 |
0 |
Сальдо К |
0 |
1830000 |
91(А-П) |
||
Дт |
Кт | |
Сальдо Н |
0 |
0 |
35000 |
||
Обороты |
35000 |
0 |
Сальдо К |
35000 |
0 |
94(П) |
||
Дт |
Кт | |
Сальдо Н |
0 |
х |
14000 |
14000 | |
Обороты |
14000 |
14000 |
Сальдо К |
0 |
х |
90(А-П) |
||
Дт |
Кт | |
Сальдо Н |
0 |
0 |
130000 |
180000 | |
175085 |
180000 | |
54915 |
||
Обороты |
360000 |
360000 |
Сальдо К |
0 |
0 |
99(А-П) |
||
Дт |
Кт | |
Сальдо Н |
0 |
0 |
35017 |
175085 | |
Обороты |
35017 |
175085 |
Сальдо К |
140068 |
|
Сальдо-оборотная ведомость |
|||||||||||
Счет |
Сальдо начальное |
Обороты |
Сальдо конечное | ||||||||
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт | ||||||
01 Основные средства |
800000 |
0 |
1200000 |
35000 |
1965000 |
х | |||||
02 Амортизация основных средств |
0 |
0 |
0 |
5000 |
х |
5000 | |||||
04 Нематериальные активы |
0 |
0 |
42000 |
0 |
42000 |
х | |||||
05 Амортизация нематериальных активов |
0 |
0 |
0 |
350 |
х |
350 | |||||
08 Вложения во внеоборотные активы |
0 |
0 |
1242000 |
1242000 |
0 |
х | |||||
10 Материалы |
2060000 |
0 |
358200 |
510500 |
1907700 |
х | |||||
19 НДС по приобретенным ценностям |
0 |
0 |
264960 |
210045 |
54915 |
х | |||||
20 Основное производство |
400000 |
0 |
1160350 |
1160350 |
400000 |
х | |||||
23 Вспомогательные производства |
0 |
0 |
152500 |
120000 |
32500 |
х | |||||
25 Общепроизводственные расходы |
0 |
0 |
198000 |
198000 |
0 |
х | |||||
26 Общехозяйственные расходы |
0 |
0 |
188350 |
188350 |
0 |
х | |||||
28 Брак в производстве |
0 |
0 |
64000 |
0 |
64000 |
х | |||||
43 Готовая продукция |
740000 |
0 |
1096350 |
130000 |
1706350 |
х | |||||
50 Касса |
900000 |
0 |
407800 |
1098000 |
209800 |
х | |||||
51 Расчетные счета |
2350000 |
0 |
1153000 |
2833977 |
669023 |
х | |||||
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
0 |
1600000 |
1966960 |
1736960 |
0 |
1370000 | |||||
62 Расчеты с покупателями и заказчиками |
0 |
0 |
360000 |
160000 |
200000 |
0 | |||||
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
0 |
150000 |
220000 |
220000 |
х |
150000 | |||||
67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам |
0 |
0 |
0 |
160000 |
х |
160000 | |||||
68 Расчеты по налогам и сборам |
0 |
300000 |
331062 |
144732 |
0 |
113670 | |||||
69 Расчеты по соц. Страхованию и обеспечению |
0 |
620000 |
126000 |
152000 |
0 |
646000 | |||||
70 Расчеты с персоналом по оплате труда |
0 |
350000 |
829200 |
645000 |
0 |
165800 | |||||
71 Расчеты с подотчетными лицами |
0 |
0 |
23000 |
23000 |
0 |
0 | |||||
73 Расчеты с персоналом по прочим операциям |
0 |
0 |
14000 |
33100 |
-19100 |
х | |||||
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
2300000 |
1220000 |
0 |
286300 |
2300000 |
1506300 | |||||
80 Уставный капитал |
0 |
3000000 |
0 |
5000 |
х |
3005000 | |||||
82 Резервный капитал |
0 |
0 |
0 |
15000 |
х |
15000 | |||||
Счет |
Сальдо начальное |
Обороты |
Сальдо конечное | ||||||||
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт | ||||||
83 Добавочный капитал |
460000 |
х |
460000 | ||||||||
84 Нераспределенная прибыль |
0 |
1850000 |
20000 |
0 |
0 |
1830000 | |||||
90 Продажи |
0 |
0 |
360000 |
360000 |
0 |
0 | |||||
91 Прочие доходы и расходы |
0 |
0 |
35000 |
0 |
35000 |
0 | |||||
94 Недосдачи и потери от порчи ценностей |
0 |
0 |
14000 |
14000 |
0 |
х | |||||
99 Прибыли и убытки |
0 |
0 |
35017 |
175085 |
0 |
140068 | |||||
ИТОГО |
9550000 |
9550000 |
11861749 |
11861749 |
9567188 |
9567188 | |||||
Информация о работе Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками